Титульний аркуш

19.10.2020	
(дата реєстрації емітентом електронного документа)	
№ 1	
(вихідний реєстраційний номер електронного документа)	

	Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Голова Правлiння				М.П. Тарасовець	
(посада)		(підпис)		(прізвище та ініціали керівника або уповноваженої особи емітента)	

Річна інформація емітента цінних паперів за 2019 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: Акцiонерне товариство "Полiкомбанк"
2. Організаційно-правова форма: Акціонерне товариство
3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 19356610
4. Місцезнаходження: 14013, Україна, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, вул. О. Молодчого, буд. 46
5. Міжміський код, телефон та факс: (0462) 77-48-95, (0462) 65-15-13
6. Адреса електронної пошти: emitent@policombank.com
7. Дата та рішення наглядової ради емітента, яким затверджено річну інформацію, або дата та рішення загальних зборів акціонерів, яким затверджено річну інформацію емітента (за наявності): Рішення наглядової ради емітента від 08.09.2020, Затвердити рiчну iнформацiю емiтента за 2019 рiк
8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб,  уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку (у разі здійснення оприлюднення): Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00001/APA
9. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює подання звітності та/або адміністративних даних до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (у разі, якщо емітент не подає Інформацію до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку безпосередньо): Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00002/ARM

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

Річну інформацію розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку	http://www.policombank.com/index.php?page=123&lng=	19.10.2020	
	(URL-адреса сторінки)	(дата)	

Зміст

	Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у річній інформації
1. Основні відомості про емітента	X	
2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності	X	
3. Відомості про участь емітента в інших юридичних особах	X	
4. Інформація щодо корпоративного секретаря	X	
5. Інформація про рейтингове агентство	X	
6. Інформація про наявність філіалів або інших відокремлених структурних підрозділів емітента	X	
7. Судові справи емітента	X	
8. Штрафні санкції щодо емітента	X	
9. Опис бізнесу	X	
10. Інформація про органи управління емітента, його посадових осіб, засновників та/або учасників емітента та відсоток їх акцій (часток, паїв)	X	
1) інформація про органи управління	X	
2) інформація про посадових осіб емітента	X	
- інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента	X	
- інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента	X	
- інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення	X	
3)  інформація про засновників та/або учасників емітента, відсоток акцій (часток, паїв)	X	
11. Звіт керівництва (звіт про управління)	X	
1) вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента	X	
2) інформація про розвиток емітента	X	
3) інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента	X	
- завдання та політика емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування	X	
- інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків	X	
4) звіт про корпоративне управління	X	
- власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент	X	
- кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати	X	
- інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги	X	
- інформація про проведені загальні збори акціонерів (учасників)	X	
- інформація про наглядову раду	X	
- інформація про виконавчий орган	X	
- опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента	X	
- перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента	X	
- інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента	X	
- порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента	X	
- повноваження посадових осіб емітента	X	
12. Інформація про власників пакетів 5 і більше відсотків акцій із зазначенням відсотка, кількості, типу та/або класу належних їм акцій	X	
13. Інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій		
14. Інформація про зміну осіб, яким належить право голосу за акціями, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій		
15. Інформація про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов'язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій		
16. Інформація про структуру капіталу, в тому числі із зазначенням типів та класів акцій, а також прав та обов'язків акціонерів (учасників)	X	
17. Інформація про цінні папери емітента (вид, форма випуску, тип, кількість), наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру	X	
1) інформація про випуски акцій емітента	X	
2) інформація про облігації емітента		
3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом		
4) інформація про похідні цінні папери емітента		
5) інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів		
6) інформація про придбання власних акцій емітентом протягом звітного періоду		
18. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)		
19. Інформація про наявність у власності працівників емітента цінних паперів (крім акцій) такого емітента		
20. Інформація про наявність у власності працівників емітента акцій у розмірі понад 0,1 відсотка розміру статутного капіталу такого емітента	X	
21. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів		
22. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі	X	
23. Інформація про виплату дивідендів та інших доходів за цінними паперами	X	
24. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента	X	
1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)	X	
2) інформація щодо вартості чистих активів емітента		
3) інформація про зобов'язання емітента	X	
4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції		
5) інформація про собівартість реалізованої продукції		
6) інформація про осіб, послугами яких користується емітент	X	
25. Інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів		
26. Інформація про вчинення значних правочинів		
27. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість		
28. Інформація про осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість		
29. Річна фінансова звітність	X	
30. Відомості про аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою)	X	
31. Річна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)		
32. Твердження щодо річної інформації	X	
33. Інформація про акціонерні або корпоративні договори, укладені акціонерами (учасниками) такого емітента, яка наявна в емітента		
34. Інформація про будь-які договори та/або правочини, умовою чинності яких є незмінність осіб, які здійснюють контроль над емітентом		
35. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду	X	
36. Інформація про випуски іпотечних облігацій		
37. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття		
1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям		
2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду		
3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття		
4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду		
5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття станом на кінець звітного року		
38. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття		
39. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів		
40. Інформація щодо реєстру іпотечних активів		
41. Основні відомості про ФОН		
42. Інформація про випуски сертифікатів ФОН		
43. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН		
44. Розрахунок вартості чистих активів ФОН		
45. Правила ФОН		
46. Примітки:
До складу змiсту рiчної iнформацiї не включенi наступнi данi з наступних причин:
- Iнформацiя про змiну акцiонерiв, яким належать голосуючi акцiї, розмiр пакета яких стає бiльшим, меншим або рiвним пороговому значенню пакета акцiй / Iнформацiя про змiну осiб, яким належить право голосу за акцiями, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй / Iнформацiя про змiну осiб, якi є власниками фiнансових iнструментiв, пов'язаних з голосуючими акцiями акцiонерного товариства, у разi, якщо сумарна кiлькiсть прав за такими акцiями стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй, вiдсутня, тому що таких подiй не вiдбувалось.
- Iнформацiя про облiгацiї емiтента, iнформацiя про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом, iнформацiя про похiднi цiннi папери, iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв вiдсутня, тому що емiтент їх не емiтував.
- Iнформацiя про придбання власних акцiй емiтентом протягом звiтного перiоду вiдсутня, тому що викупу власних акцiй та продажу ранiше викуплених товариством акцiй протягом звiтного перiоду не було.
- Звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання
 зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передачi об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва) вiдсутня, тому що емiтент цiх облiгацiй не емiтував.
- Iнформацiя про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента цiнних паперiв (крiм акцiй) такого емiтента вiдсутня, тому що емiтент їх не випускав.
- Iнформацiя про будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента, в тому числi необхiднiсть отримання вiд емiтента або iнших власникiв цiнних паперiв згоди на вiдчуження таких цiнних паперiв, вiдсутня, тому що такi обмеження вудсутнi.
- Iнформацiя щодо вартостi чистих активiв емiтента вiдсутня, тому що емiтент здiйснює банкiвську дiяльнiсть.
- Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї, iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї вiдсутня, тому що емiтент не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi.
- Iнформацiя про прийняття рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв вiдсутня, тому що не надається банками.
- Iнформацiя про вчинення значних правочинiв вiдсутня, тому що такi правочини не вчинялись.
- Iнформацiя про вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, вiдсутня, тому що такi правочини не вчинялись.
- Iнформацiя про осiб, заiнтересованих у вчиненнi товариством правочинiв iз заiнтересованiстю, та обставини, iснування яких створює заiнтересованiсть, вiдсутня, тому що такi правочини не вчинялись.
- Рiчна фiнансова звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв (за кожним суб'єктом забезпечення окремо) вiдсутня, тому що емiтент не емiтував боргових цiнних паперiв.
- Iнформацiя про акцiонернi або корпоративнi договори, укладенi акцiонерами (учасниками) такого емiтента, яка наявна в емiтента, вiдсутня, тому що протягом звiтного року такi договори з акцiонерами (учасниками) банком не укладались.
- Iнформацiя про будь-якi договори та/або правочини, умовою чинностi яких є незмiннiсть осiб, якi здiйснюють контроль над емiтентом, вiдсутня, тому що протягом звiтного року такi договори або правочини в банку не укладались.
- Iнформацiя про випуски iпотечних облiгацiй, iнформацiя про склад, структуру i розмiр iпотечного покриття, iнформацiя про розмiр iпотечного покриття та його спiввiдношення з розмiром (сумою) зобов'язань за iпотечними облiгацiями з цим iпотечним покриттям, iнформацiя щодо спiввiдношення розмiру iпотечного покриття з розмiром (сумою) зобов'язань за iпотечними облiгацiями з цим iпотечним покриттям на кожну дату пiсля змiн iпотечних активiв у складi iпотечного покриття, якi вiдбулися протягом звiтного перiоду, iнформацiя про замiни iпотечних активiв у складi iпотечного покриття або включення нових iпотечних активiв до складу iпотечного покриття, вiдомостi про структуру iпотечного покриття iпотечних облiгацiй за видами iпотечних активiв та iнших активiв на кiнець звiтного перiоду, вiдомостi щодо пiдстав виникнення у емiтента iпотечних облiгацiй прав на iпотечнi активи, якi складають iпотечне покриття станом на кiнець звiтного року, iнформацiя про наявнiсть прострочених боржником строкiв сплати чергових платежiв за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено iпотеками, якi включено до складу iпотечного покриття, iнформацiя про випуски iпотечних сертифiкатiв, iнформацiя щодо реєстру iпотечних активiв вiдсутня, тому що емiтент не емiтував iпотечних облiгацiй та iпотечних сертифiкатiв.
- Основнi вiдомостi про ФОН, iнформацiя про випуски сертифiкатiв ФОН, iнформацiя про осiб, що володiють сертифiкатами ФОН, розрахунок вартостi чистих активiв ФОН, правила ФОН вiдсутнi, тому що емiтент не емiтував сертифiкатiв ФОН.	

ІІІ. Основні відомості про емітента
1. Повне найменування
	Акцiонерне товариство "Полiкомбанк"
2. Скорочене найменування (за наявності)
	Полiкомбанк
3. Дата проведення державної реєстрації
	18.08.1994
4. Територія (область)
	Чернігівська обл.
5. Статутний капітал (грн) 
	200000000
6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі
	0
7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії
	0
8. Середня кількість працівників (осіб)
	248
9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД
	64.99 - Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у.
	66.12 - Посередництво за договорами по цiнних паперах або товарах
	66.19 - Iнша допомiжна дiяльнiсть у сферi фiнансових послуг, крiм страхування та пенсiйного забезпечення
10. Банки, що обслуговують емітента
1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті
	Нацiональний банк України, МФО 300001
2) IBAN
	UA073000010000032007109201026
3) поточний рахунок
	UA073000010000032007109201026
4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті
	Raiffeisen Bank International AG, МФО 
5) IBAN
	70-55.068.274
6) поточний рахунок
	70-55.068.274

11. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності
Вид діяльності	Номер ліцензії	Дата видачі	Орган державної влади, що видав ліцензію	Дата закінчення строку дії ліцензії (за наявності)	
1	2	3	4	5	
Надання банкiвських послуг, визначених у статтi 47 Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть"	152	07.11.2011	НБУ		
Опис	Лiцензiя на право надання банкiвських послуг видана безстроково	
Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку - дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами. Брокерська дiяльнiсть	АД 075840	14.09.2012	НКЦПФР		
Опис	Лiцензiя на право здiйснювати професiйну дiяльнiсть на фондовому ринку - дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами, а саме брокерську дiяльнiсть видана безстроково	
Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку - депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи	АЕ 263217	20.08.2013	НКЦПФР		
Опис	Лiцензiя на право здiйснювати професiйну дiяльнiсть на фондовому ринку - депозитарну дiяльнiсть депозитарної установи видана безстроково	

12. Відомості про участь емітента в інших юридичних особах
1) Найменування
	ПрАТ "ЗАВОД МК I МО"
2) Організаційно-правова форма
	Акціонерне товариство
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	01267930
4) Місцезнаходження
	вул. Попова, буд. 18, м. Чернiгiв, 14001
5) Опис 
	UA4000114029, акцiї iменнi простi, номiнальна вартiсть 0,15 грн., кiлькiсть 21700 шт., загальна номiнальна вартiсть 3255,00 грн., частка у СК 9,9154%
Акцiї придбавались на вторинному ринку за грошовi кошти. Представники Емiтента не є посадовими особами ПрАТ "ЗАВОД МК I МО"

1) Найменування
	ПАТ "ПВК "Десна"
2) Організаційно-правова форма
	Акціонерне товариство
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	14242681
4) Місцезнаходження
	пр-т Перемоги, буд. 62, м. Чернiгiв, 14000
5) Опис 
	UA4000122170, акцiї iменнi простi, номiнальна вартiсть 0,25 грн., кiлькiсть 991084 шт., загальна номiнальна вартiсть 247771,00 грн., частка у СК 19,2045%
Акцiї придбавались на вторинному ринку за грошовi кошти. Представники Емiтента не є посадовими особами ПАТ "ПВК "Десна"

13. Інформація щодо корпоративного секретаря (для акціонерних товариств)
Дата призначення особи на посаду корпоративного секретаря	Прізвище, ім'я, по батькові особи, призначеної на посаду корпоративного секретаря	Контактні дані (телефон та адреса електронної пошти корпоративного секретаря)	
1	2	3	
01.10.2018	Литвинчук Наталiя Володимирiвна	(0462) 651-000*1621, corpsecrpcb@gmail.com	
Опис	На засiданнi Наглядової ради 01.10.2018 (протокол № 33) за пропозицiєю Голови Наглядової ради особу обрано корпоративним секретарем Банку.

Литвинчук Наталiя Володимирiвна до обрання на посаду корпоративного секретаря з березня 2018 року працювала економiстом 2 категорiї управлiння цiнних паперiв i iнвестицiй Полiкомбанку. З червня 1993 року по жовтень 2015 року працювала в банку "Демарк", займаючи посади економiста 1 категорiї управлiння цiнних паперiв, економiста 1 категорiї управлiння по роботi з населенням. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає.
Корпоративний секретар є особою, яка здiйснює iнформацiйне та органiзацiйне забезпечення дiяльностi органiв Банку, а також забезпечує обмiн iнформацiєю мiж органами управлiння та контролю Банку, мiж акцiонерами (iнвесторами) Банку та Банком, мiж Банком та iншими особами, якi зацiкавленi у дiяльностi Банку. Корпоративний секретар не є посадовою особою Банку.
Компетенцiї та обов'язки корпоративного секретаря визначенi Положенням про корпоративного секретаря Акцiонерного товариства "Полiкомбанк", затвердженого рiшенням Наглядової ради 29.11.2018 (протокол № 40).	

14. Інформація про рейтингове агентство
Найменування рейтингового агентства	Ознака рейтингового агентства (уповноважене, міжнародне)	Дата визначення або оновлення рейтингової оцінки емітента або цінних паперів емітента	Рівень кредитного рейтингу емітента або цінних паперів емітента	
1	2	3	4	
Найцiональне рейтингове агентство "Рюрiк"	уповноважене рейтингове агентство	Оновлення рейтингової оцінки емітента 29.03.2019	uaA- (стабiльний)	
Опис	д/в	
Найцiональне рейтингове агентство "Рюрiк"	уповноважене рейтингове агентство	Оновлення рейтингової оцінки емітента 29.03.2019	r4 (висока надiйнiсть вкладiв)	
Опис	д/в	
Найцiональне рейтингове агентство "Рюрiк"	уповноважене рейтингове агентство	Оновлення рейтингової оцінки емітента 22.05.2019	uaA- (стабiльний)	
Опис	д/в	
Найцiональне рейтингове агентство "Рюрiк"	уповноважене рейтингове агентство	Оновлення рейтингової оцінки емітента 22.05.2019	r4 (висока надiйнiсть вкладiв)	
Опис	д/в	

15. Відомості про наявність філіалів або інших відокремлених структурних підрозділів емітента
1) Найменування
	Лiвобережне вiддiлення Полiкомбанку, м. Київ
2) Місцезнаходження
	Україна, 02002, м. Київ, вул. Євгена Сверстюка, буд. 17
3) Опис
	1. Вiдкриття та ведення поточних (кореспондентських) рахункiв клiєнтiв, у тому числi у банкiвських металах, у частинi:
а) ведення поточних рахункiв клiєнтiв, у тому числi переказ грошових коштiв з цих рахункiв за допомогою платiжних iнструментiв та зарахування коштiв на них; 
б) приймання готiвкових коштiв вiд клiєнтiв для здiйснення комунальних, бюджетних та iнших платежiв, - вiд iменi Банку та на умовах, визначених Банком;
в) приймання та видача готiвкових коштiв клiєнтiв в нацiональнiй валютi України, - вiд iменi Банку та на умовах, визначених Банком.
2. Залучення у вклади (депозити) коштiв та банкiвських металiв вiд необмеженого кола юридичних i фiзичних осiб.
3. Розмiщення залучених у вклади (депозити), у тому числi на поточнi рахунки, коштiв та банкiвських металiв вiд свого iменi, на власних умовах та на власний ризик, у частинi:
а) розмiщення залучених коштiв вiд iменi Банку та на умовах визначених Банком.
4. Випуск банкiвських платiжних карток i здiйснення операцiй з використанням цих карток, у частинi:
а) здiйснення операцiй з використанням платiжних карток.
5. Зберiгання цiнностей або надання в майновий найм (оренду) iндивiдуального банкiвського сейфа.
6. Операцiї з валютними цiнностями:
а) неторговельнi операцiї з валютними цiнностями;
б) операцiї з готiвковою iноземною валютою та чеками (купiвля, продаж, обмiн, прийняття на iнкасо), що здiйснюються в касах i пунктах обмiну iноземної валюти банкiв;
в) ведення рахункiв клiєнтiв (резидентiв i нерезидентiв)  в iноземнiй валютi  та клiєнтiв - нерезидентiв у грошовiй одиницi України.

1) Найменування
	Вiддiлення № 1
2) Місцезнаходження
	Україна, 14035, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, вул. Рокоссовського, буд. 37
3) Опис
	Операцiї аналогiчнi тим, що i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, крiм п. 5.

1) Найменування
	Вiддiлення № 2
2) Місцезнаходження
	Україна, 14032, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, вул. Рокоссовського, буд. 20-А
3) Опис
	Операцiї аналогiчнi тим, що i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, крiм п.п. 3, 5 та п. 6 в).

1) Найменування
	Вiддiлення № 3
2) Місцезнаходження
	Україна, 14021, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, вул. Любецька, буд. 60-Б
3) Опис
	Операцiї аналогiчнi тим, що i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, крiм п. 5 та п. 6 в).

1) Найменування
	Вiддiлення № 4
2) Місцезнаходження
	Україна, 17500, Чернігівська обл., Прилуцький р-н, м. Прилуки, вул. Земська, буд. 4
3) Опис
	Операцiї, передбаченi як i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, а саме: п.п. 1 б), 4 та 6 б)

1) Найменування
	Вiддiлення № 9
2) Місцезнаходження
	Україна, 14005, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, пр-т Миру, буд. 65
3) Опис
	Операцiї аналогiчнi тим, що i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, крiм п. 5.

1) Найменування
	Вiддiлення № 15 "Привокзальне"
2) Місцезнаходження
	Україна, 14017, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, пр-т Перемоги, буд. 10
3) Опис
	Операцiї аналогiчнi тим, що i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, крiм п. 5 та п. 6 в).

1) Найменування
	Вiддiлення № 16
2) Місцезнаходження
	Україна, 17510, Чернігівська обл., Прилуцький р-н, м. Прилуки, вул. Київська, буд. 230
3) Опис
	Операцiї аналогiчнi тим, що i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, крiм п. 5 та п. 6 а), в).

1) Найменування
	Вiддiлення № 17
2) Місцезнаходження
	Україна, 14003, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, вул. Незалежностi, буд. 15
3) Опис
	Операцiї аналогiчнi тим, що i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ.

1) Найменування
	Вiддiлення № 18
2) Місцезнаходження
	Україна, 14013, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, вул. Шевченка, буд. 36/1
3) Опис
	Операцiї аналогiчнi тим, що i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, крiм п. 5 та п. 6 а), в).

1) Найменування
	Вiддiлення № 19
2) Місцезнаходження
	Україна, 14020, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, вул. Шевченка, буд. 162-А
3) Опис
	Операцiї, передбаченi, як i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, а саме: п.п. 1 б), 4 та 6 а), б)

1) Найменування
	Вiддiлення № 20
2) Місцезнаходження
	Україна, 17507, Чернігівська обл., Прилуцький р-н, м. Прилуки, вул. Київська, буд. 313
3) Опис
	Операцiї аналогiчнi тим, що i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, крiм п. 5 та п. 6 а), в).

1) Найменування
	Центральне вiддiлення
2) Місцезнаходження
	Україна, 14000, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, пр-т Миру, буд. 33
3) Опис
	Операцiї аналогiчнi тим, що i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, крiм п. 5.

1) Найменування
	Вiддiлення у смт Сосниця
2) Місцезнаходження
	Україна, 16100, Чернігівська обл., Сосницький р-н, смт Сосниця, вул. Освiти, буд. 10
3) Опис
	Операцiї аналогiчнi тим, що i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, крiм п. 5 та п. 6 в).

1) Найменування
	Вiддiлення у м. Прилуки
2) Місцезнаходження
	Україна, 17500, Чернігівська обл., Прилуцький р-н, м. Прилуки, вул. Ю. Коптєва, буд. 35
3) Опис
	Операцiї аналогiчнi тим, що i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, крiм п. 5.

1) Найменування
	Вiддiлення у м. Нiжин
2) Місцезнаходження
	Україна, 16600, Чернігівська обл., Нiжинський р-н, м. Нiжин, вул. Покровська, буд. 15
3) Опис
	Операцiї аналогiчнi тим, що i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, крiм п. 5 та п. 6 в).

1) Найменування
	Вiддiлення у м. Корюкiвка
2) Місцезнаходження
	Україна, 15300, Чернігівська обл., Корюкiвський р-н, м. Корюкiвка, вул. Шевченка, буд. 58
3) Опис
	Операцiї аналогiчнi тим, що i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, крiм п. 5.

1) Найменування
	Вiддiлення у м. Бобровиця
2) Місцезнаходження
	Україна, 17400, Чернігівська обл., Бобровицький р-н, м. Бобровиця, вул. Незалежностi, буд. 15-В
3) Опис
	Операцiї аналогiчнi тим, що i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, крiм п. 5 та п. 6 в).

1) Найменування
	Вiддiлення № 29
2) Місцезнаходження
	Україна, 16608, Чернігівська обл., Нiжинський р-н, м. Нiжин, вул. Московська, буд. 78
3) Опис
	Операцiї, передбаченi, як i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, а саме: п.п. 1 б), 4 та 6 б)

1) Найменування
	Вiддiлення № 30
2) Місцезнаходження
	Україна, 17509, Чернігівська обл., Прилуцький р-н, м. Прилуки, вул. Iндустрiальна, буд. 6
3) Опис
	Операцiї, передбаченi, як i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, а саме: п.п. 1 б), 4 та 6 б)

1) Найменування
	Вiддiлення № 31
2) Місцезнаходження
	Україна, 15600, Чернігівська обл., Менський р-н, м. Мена, вул. Чернiгiвський шлях, буд. 85-В
3) Опис
	Операцiї, передбаченi, як i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ, а саме: п.п. 1 б), 4 та 6 б)

1) Найменування
	Вiддiлення Полiкомбанку, м. Днiпро
2) Місцезнаходження
	Україна, 49000, Дніпропетровська обл., м. Днiпро, вул. Ливарна, буд. 11
3) Опис
	Операцiї аналогiчнi тим, що i у Лiвобережному вiддiленнi, м. Київ

16. Судові справи емітента

№ з/п	Номер справи	Найменування суду	Позивач	Відповідач	Третя особа	Позовні вимоги	Стан розгляду справи	
1	927/885/17	Господарський суд Чернiгiвської областi	Полiкомбанк	ПАТ ВТФ "Сiверянка"	-	Про порушення справи про банкрутство.
Сума вимог 17 290 312 грн. 43 коп.	Станом на 31.12.2019 призначена судом експертиза не завершена	
Опис:	
14.09.2017 банком поданий позов до господарського суду Чернiгiвської областi про порушення справи про банкуртство боржника.
26.10.2017 в рамках провадження у судовiй справi № 927/885/17 про порушення  банкрутсва ПАТ ВТФ "Сiверянка", банком подана заява про грошовi вимоги до боржника.
12.12.2017 ухвалою господарського суду Чернiгiвської областi вимоги банку визнанi в повному обсязi, судом визнаний реєстр кредиторiв та зобов'язано кредиторiв провести першi збори.
18.12.2017 банком  подана апеляцiйна скарга на ухвалу суду в частинi визнання грошових вимог ТОВ "Ди-Версiя".
03.04.2018 ухвалою Київського апеляцiйного господарського суду провадження у справi зупинено, у зв'язку з призначенням судом судово-технiчної експертизи документiв ТОВ "Ди-Версiя".
23.01.2019 Постановою ВСУ касацiйну скаргу боржника на ухвалу Київського апеляцiйного суду залишено без задоволення.
22.01.2019 провадження у справi Київським апеляцiйним господарським судом поновлено, справу  до розгляду щодо проведення судової експертизи призначено на 14.03.2019.
В подальшому, протягом 2019 року Київським апеляцiйним судом справа неодноразово поновлювалась та зупинялась у зв'язку з проблемними питаннями щодо проведення судової експертизи.
Станом на 31.12.2019 призначена  судом експертиза не завершена	

17. Штрафні санкції щодо емітента
№ з/п	Номер та дата рішення, яким накладено штрафну санкцію	 Орган, який наклав штрафну санкцію	Вид стягнення	Інформація про виконання	
1	261-ДП-Е, 24.05.2019	НКЦПФР	фiнансова санкцiя	Емiтентом сплачено фiнансову санкцiю у виглядi штрафу	
Опис:	
13.06.2019 Емiтентом сплачено фiнансову санкцiю у виглядi штрафу згiдно Постанови НКЦПФР про накладення санкцiї за правопорушення на ринку цiнних паперiв вiд 24.05.2019р. № 261-ДП-Е в сумi 2040,00 грн.	

XI. Опис бізнесу

Зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів
    Полiкомбанк створено як унiверсальний банк з метою комплексного банкiвського обслуговування пiдприємств i органiзацiй всiх форм власностi, а також фiзичних осiб. Цiлiснiсть Полiкомбанку забезпечується його органiзацiйною структурою.
	Протягом 2019 року вiдбулися наступнi змiни в органiзацiйнiй структурi банку:
	Вiдповiдно до рiшень наглядової ради Полiкомбанку, були внесенi змiни до
органiзацiйної структури Банку, а саме:
1.	Лiквiдовано наступнi структурнi пiдроздiли: 
Вiддiл з iнформацiйної безпеки.
2.	Створено:
Сектор з iнформацiйної безпеки, який пiдпорядкований  Заступнику Голови Правлiння Горнюку Є.М.;
Сектор по роботi з VIP-клiєнтами, який пiдпорядкований  заступнику Голови Правлiня - начальнику управлiння активних i пасивних операцiй Муцькiй Т.М.;
Пiдроздiл за дотриманням норм (комплаєнс) (керiвник Губа I.В.), пiдпорядкований Наглядовiй радi;
Пiдроздiл з управлiння ризиками (керiвник Ромашкiн О.О.), пiдпорядкований Наглядовiй радi.
3.	Сворено посаду корпоративного секретаря (Литвинчук Н.В.).
4.	Протягом року:
4.1.	Припиненi повноваження членiв Наглядової ради наступних осiб:
Седнiвець Л.М., Тарасовця Ю.М., Тарасовець ОМ. - рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв вiд 25.04.2019р., протокол №76;
4.2.	Обрано нових  членiв Наглядової ради: Згонiк С.В., Ткач Н.В. та Риженка Г.А. - рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв вiд 25.04.2019р., протокол №76 ;
4.3.	Припиненi повноваження членiв Наглядової ради наступних осiб:
Ткач Н.В. та Риженка Г.А. - рiшенням Наглядової ради вiд 08.11.2019р., протокол №25;
4.4.	Обрано нових  членiв Наглядової ради: Тарасовець Ю.М., Глаголєв П.О. - рiшенням  Загальних зборiв акцiонерiв вiд 20.12.2019р., протокол №77.
Станом на 01.01.2020 Полiкомбанк на своєму балансi має 22 вiддiлення.

Cередньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента
Станом на 31.12.2019 року середня кiлькiсть працiвникiв становить 248 особ;
Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) - 241;
Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб) - 7;
Чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб) - 25
Фонд оплати працi - 25 119,1 тис. грн.
У 2018 роцi фонд оплати працi складав 17 796,8 тис.грн. У 2019 роцi вiдбулося його збiльшення до 25 119,1 тис. грн.
Кадрова програма Полiкомбанку спрямована на забезпечення якiсного рiвня пiдготовки кадрiв: впровадженням ефективної системи управлiння, мотивацiї, розвитку та оцiнки персоналу банку. 
Змiст кадрової програми Полiкомбанку стосується основних функцiй управлiння персоналом:
- планування i монiторинг чисельностi, а також структури;
- ротацiя (прийом/звiльнення, переведення/перемiщення);
- навчання банкiвським продуктам та розвиток навичок їх продажiв;
- органiзацiя працi, створення робочих мiсць тощо;
- мотивацiя працi (матерiальна/нематерiальна);
- оцiнка i атестацiя.
     Головним завданням пiдготовки квалiфiкованих кадрiв банку є навчання працiвникiв принципам i методам ефективного продажу банкiвських продуктiв та навикам успiшної взаємодiї iз клiєнтами.
     Навчання продуктам банку здiйснюється структурними пiдроздiлами, що вiдповiдають за розробку та впровадження банкiвської методологiї та продуктiв банку. Впровадження набутих знань вiдбувається за пiдтримки безпосереднього керiвника. Для контролю набутих знань та навичок, працiвник проходить перiодичне електронне тестування.

Належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання,  зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання
1. Асоцiацiя українських банкiв
Мiсцезнаходження об'єднання: вул. Євгена Сверстюка, буд. 15, м. Київ, 02660
Сприяння розвитку банкiвської системи України, представництво iнтересiв своїх членiв у органах державної влади та управлiння, захист прав банкiв, забезпечення зв'язкiв з громадськiстю. 
Полiкомбанк є учасником Асоцiацiї  з 1994 року.
2. Фонд гарантування вкладiв фiзичних осiб
Мiсцезнаходження об'єднання: вул. Сiчових Стрiльцiв, буд. 17, м. Київ, 04053
Державна спецiалiзована установа, яка виконує функцiї державного управлiння у сферi гарантування вкладiв фiзичних осiб. Фонд заснований з метою забезпечення захисту iнтересiв фiзичних осiб - вкладникiв банкiв.
Полiкомбанк є учасником Фонду  з 1999 року.
3. Професiйна Асоцiацiя учасникiв Ринкiв капiталу та Деривативiв (ПАРД)
Мiсцезнаходження об'єднання: вул. Кутузова, буд. 18/7, кiмн. 205, 206, м. Київ, 01133
Представляє iнтереси всiх вiтчизняних депозитарних установ та торговцiв цiнними паперами. ПАРД має статус саморегулiвної органiзацiї (СРО) за видом професiйної дiяльностi - депозитарна дiяльнiсть, а також додатково статус СРО з торгiвлi цiнними паперами. ПАРД бере участь у розробцi профiльних нормативно-правових актiв: вiд законiв до актiв рекомендацiйного характеру з питань депозитарної дiяльностi, торгiвлi цiнними паперами, iноземного iнвестування, фiнансового монiторингу, корпоративного управлiння, розкриття iнформацiї, захисту персональних даних та протидiї фiнансуванню тероризму.
Полiкомбанк є членом ПАРД з 2003 року.
4. Асоцiацiя "Українська спiлка учасникiв платiжного ринку".
Мiсцезнаходження об'єднання: вул. Смоленська, буд. 31/33, м. Київ, 03057
Сприяння розбудовi, поширенню та масовому використанню на територiї України Нацiональної системи масових електронних платежiв, розвитку нацiональних технологiй безготiвкових розрахункiв i захисту нацiональних iнтересiв України у цiй сферi.
Полiкомбанк є членом асоцiацiї з 2004 року.
5. Нацiональна платiжна система "Український платiжний простiр (ПРОСТIР)"
Мiсцезнаходження об'єднання: вул. Iнститутська, буд. 9, м. Київ, 01601
Нацiональна платiжна система, яка сприяє створенню в Українi привабливого клiмату для масового використання платiжних карток та iнших електронних платiжних засобiв пiд час здiйснення безготiвкових роздрiбних платежiв на територiї України. 
Полiкомбанк є учасником ПРОСТIР на базi вiдкритих мiжнародних стандартiв з 26.10.2016 року.
6. Асоцiацiя "УкрСВIФТ"
Мiсцезнаходження об'єднання: вул. Обсерваторна, буд. 21-А, м. Київ, 04053
Асоцiацiя створена для iнформування членiв та користувачiв SWIFT про тенденцiї розвитку фiнансових технологiй та комунiкацiй; формулювання та впровадження полiтики розвитку мiжнародних телекомунiкацiйних систем в Українi; представлення iнтересiв українських фiнансових органiзацiй, що є членами та користувачами SWIFT в органах державної влади та законодавчих органах.
Полiкомбанк є членом асоцiацiї "УкрСВIФТ" з 2008 року.

Cпільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності
Полiкомбанк спiльної дiяльностi з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами протягом 2019 року не здiйснював.

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій
Протягом 2019 року будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не було.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)
Облiкова полiтика визначає та встановлює єдинi пiдходи до побудови та органiзацiї бухгалтерського облiку операцiй, якi здiйснює емiтент згiдно з законодавством України.
Основними принципами бухгалтерського облiку, на яких грунтується облiкова полiтика банку є безперервнiсть дiяльностi, стабiльнiсть правил бухгалтерського облiку, повне висвiтлення, превалювання сутностi над формою
Придбанi (створенi) основнi засоби зараховуються на баланс банку за первiсною вартiстю, яка включає усi витрати, що пов'язанi з придбанням (створенням), доставкою, установкою та доведенням до стану, придатного для використання за призначенням. 
Амортизацiя основних засобiв нараховується по кожному об'єкту iз застосуванням  прямолiнiйного методу, за яким рiчна сума амортизацiї визначається дiленням вартостi, що амортизується, на строк корисного використання об'єкта основних засобiв. Метод нарахування амортизацiї основних засобiв та малоцiнних необоротних матерiальних активiв протягом 2019 року не змiнювався.
Запаси матерiальних цiнностей в облiку вiдображаються за первiсною вартiстю, включаючи витрати на доставку, податки, збори та iншi обов'язковi платежi (окрiм тих, що згодом вiдшкодовуються банку) за балансовим рахунком 3400.
Запаси матерiальних цiнностей вiдображаються в бухгалтерському облiку за їх первiсною вартiстю i не переоцiнюються. Для визначення вартостi одиницi запасiв матерiальних цiнностей (однорiдних, придбаних за рiзними цiнами матерiальних цiнностей, виданих зi складу в експлуатацiю або для реалiзацiї та оцiнки їх кiнцевих запасiв) застосовується метод iдентифiкованої вартостi, який передбачає ведення записiв за кожною окремою одиницею запасiв, що придбанi, переданi в експлуатацiю або реалiзованi.
Вкладення емiтента в цiннi папери сформовано з акцiй пiдприємств та фiнансових установ, що облiковуються за собiвартiстю з урахуванням зменшення корисностi та вiдображаються за вiдповiдними балансовими рахунками в розрiзi їх емiтентiв та випускiв.

Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньо реалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік 
Полiкомбанк має банкiвську лiцензiю № 152, видану Нацiональним банком України 07 листопада 2011 р. на право здiйснювати банкiвськi операцiї, визначенi частиною третьою статтi 47 Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть".
Полiкомбанк функцiонує як унiверсальний банк i здiйснює банкiвське обслуговування як пiдприємств та органiзацiй усiх форм власностi, так i фiзичних осiб.
Корпоративним клiєнтам банк пропонує такi основнi послуги:
"	розрахунково-касове обслуговування; 
"	дистанцiйне розрахункове обслуговування з використанням системи "Клiєнт-Банк";
"	iнформацiйне обслуговування через систему SMS-банкiнг;
"	обслуговування експортно-iмпортних операцiй;
"	випуск та обслуговування корпоративних платiжних карток; 
"	зарплатнi проекти; 
"	депозитнi операцiї; 
"	надання кредитiв;
"	приймання платежiв на користь юридичних осiб за договором;
"	документарнi операцiї;
"	операцiї з цiнними паперами;
"	оренда iндивiдуальних сейфiв.
На пiдставi лiцензiї Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку на здiйснення депозитарної дiяльностi депозитарної установи Полiкомбанк має право надавати депозитарнi послуги (депозитарна дiяльнiсть).
Приватним клiєнтам банк пропонує такi послуги:
"	вiдкриття та обслуговування поточних рахункiв;
"	вiдкриття та обслуговування рахункiв для зарахування пенсiї та державної грошової допомоги; 
"	вкладнi операцiї;
"	надання кредитiв;
"	прийом комунальних та iнших платежiв;
"	валютно-обмiннi операцiї;
"	випуск та обслуговування платiжних карток Нацiональної платiжної системи "Український платiжний простiр", а також обслуговування платiжних карток мiжнародних платiжних систем (МПС) Visa та MasterCard;
"	iнформацiйне обслуговування через систему SMS-банкiнг;
"	здiйснення грошових переказiв через системи Велсенд, MoneyGram, Western Union та SWIFT;
"	оренда iндивiдуальних сейфiв.
Сфери дiяльностi клiєнтiв належать до рiзних видiв економiчної дiяльностi: оптової та роздрiбної торгiвлi, будiвництва, виробництва паперової маси, харчових продуктiв, готового одягу, видавничої та полiграфiчної справи, готельного бiзнесу, сiльського господарства.
Полiкомбанк здiйснює свою дiяльнiсть на територiї Чернiгiвської областi, в м. Києвi та м. Днiпро.
На мiжбанкiвському ринку банк проводить операцiї iз залучення та розмiщення тимчасово вiльних ресурсiв в нацiональнiй та iноземнiй валютах; здiйснює купiвлю-продаж iноземної валюти, конверсiйнi операцiї як на внутрiшньому, так i на мiжнародному валютних ринках, а також здiйснює продаж готiвкової гривнi за безготiвкову. 
Фактор сезонностi має вплив на дiяльнiсть банку протягом лiтнiх та зимових мiсяцiв (в перiод лiтнiх вiдпусток та новорiчних свят). Для збiльшення рiвня активностi клiєнтiв в цей перiод банк традицiйно проводить акцiї. 
Сукупнiсть ризикiв, що iдентифiкується банком, подiляється на двi групи: банкiвськi ризики та фiнансовi ризики.
До банкiвських ризикiв належать:
1) операцiйнi ризики - ризик виникнення помилок або зловживань в процесi оформлення здiйснених банкiвських операцiй;
2) кредитнi ризики - можливiсть фiнансових втрат внаслiдок невиконання зобов'язань контрагентами, в першу чергу, позичальниками.
До фiнансових ризикiв належать:
1) ризик лiквiдностi - неспроможнiсть банку задовольнити поточнi вимоги кредиторiв, а також вимоги позичальникiв;
2) ринковий ризик, що включає в себе:
-	ризик змiни вiдсоткових ставок - ризик можливих втрат внаслiдок непередбачених змiн в загальному рiвнi вiдсоткових ставок;
-	валютний ризик, який подiляється на: 
а) ризик змiн обмiнного курсу - ризик знецiнення вкладень в iноземну валюту внаслiдок непередбаченої змiни обмiнного курсу;
б) ризик конвертування - пов'язаний з обмеженням в проведенi обмiнних операцiй;
в) ризик вiдкритих позицiй - пов'язаний з невiдповiднiстю за обсягами iнвалютних активiв банку та його зобов'язань.
Найбiльш вагомим в роботi банку є кредитний ризик. Банк визнає та керується в управлiннi кредитним ризиком стратегiєю зваженого прийняття ризику, що передбачає прийняття обсягiв ризику, яким вiдповiдає рiвень втрат не вищий, нiж той, що згоден допустити банк.
Для забезпечення додаткових заходiв з метою управлiння ризиками в банку створенi постiйно дiючi комiтети, зокрема: 
1) кредитний комiтет, який щомiсячно оцiнює якiсть активiв банку та готує пропозицiї щодо формування резервiв на покриття можливих збиткiв вiд їх знецiнення; 
2) комiтет по управлiнню активами та пасивами (далi - КУАП), який щомiсячно розглядає собiвартiсть пасивiв та прибутковiсть активiв i приймає рiшення щодо полiтики вiдсоткової маржi, розглядає питання вiдповiдностi строковостi активiв та пасивiв та надає вiдповiдним пiдроздiлам банку рекомендацiї щодо усунення розбiжностей у часi, що виникають; 
3) бюджетно-тарифний комiтет (далi - БТК), який щомiсячно аналiзує спiввiдношення собiвартостi послуг та ринкової конкурентоспроможностi дiючих тарифiв, вiдповiдає за полiтику банку з питань операцiйних доходiв. 
Авторизацiю ризику здiйснює пiдроздiл з управлiння ризиками, що виконує такi функцiї:
-	розробка нормативно-методичного забезпечення дiяльностi з управлiння ризиками в банку;
-	оцiнка та аналiз основних видiв ризикiв;
-	розробка заходiв щодо обмеження та мiнiмiзацiї ризикiв;
-	монiторинг та контроль ризикiв;
-	органiзацiя та контроль за правильнiстю i своєчаснiстю надання статистичної звiтностi НБУ;
-	пiдготовка та надання КУАП управлiнської звiтностi з питань управлiння ризиками.
Пiдроздiл з управлiння ризиками має право призупиняти операцiї, що не вiдповiдають нормативним вимогам з точки зору ризикованостi, до рiшення КУАП з цього питання.
В рамках стратегiї в областi управлiння ризиками банк прагне до пiдтримки достатнього рiвня лiквiдностi, збалансованостi структури активiв i пасивiв по строках i видах валют, забезпечення необхiдного рiвня диверсифiкованостi по галузях, клiєнтах i розмiрах iнвестицiй. Оцiнка рiвня основних видiв ризикiв проводиться з використанням таких iнструментiв, як Value-at-Risk (Va), стрес-тестування та сценарний аналiз, що включає можливi змiни iндикаторiв фiнансового ринку, структури активiв i пасивiв банку.
Дiюча в банку система управлiння ризиками дозволяє виконувати основнi економiчнi нормативи, встановленi Нацiональним банком України. 
У звiтному роцi Полiкомбанк продовжував здiйснювати емiсiю та обслуговування нацiональних платiжних карток ПРОСТIР. Станом на 01.01.2020 кiлькiсть активних платiжних карток, емiтованих Полiкомбанком складала 7,18 тис. шт. Мережа з обслуговування платiжних карток складалась з 30 банкоматiв та 43 банкiвських термiналiв.
На кiнець 2019 року мережа вiддiлень Полiкомбанку складалася з 22 банкiвських установ, розташованих в Чернiговi, Чернiгiвськiй областi (Бобровиця, Корюкiвка, Мена, Нiжин, Прилуки, Сосниця), Києвi та Днiпрi.
Протягом звiтного року припинення окремих видiв банкiвських операцiй не було.
Для продажу банкiвських послуг Полiкомбанк використовує метод прямого продажу.
Для просування на ринок продуктiв банку використовуються рiзнi канали комунiкацiї, зокрема, вебсайт банку, реклама в мережi Iнтенет, друкованi ЗМI, радiо, рекламно-iнформацiйнi листiвки, direct-mail, соцiальнi мережi.
В 2019 роцi геополiтичнi та геоекономiчнi ризики залишалися високими, свiтова економiка та мiжнародна торгiвля рiзко сповiльнилися. Цiни сировинних товарiв переважно знижувалися.
Полiтичне протистояння у США загострилося на фонi президентських виборiв 2020 року та як наслiдок мало за собою серйознi мiжнароднi наслiдки. Ескалацiя торговельного протистояння США з Китаєм вiдбувалася хвилями, протести у Гонконзi спричинили нове її загострення.
Остаточне рiшення щодо Брекзиту було непередбачуваним та загрожувало фiнансовому сектору ЄС i стабiльностi Британiї.
Уповiльнення економiки вiдбулося фактично в усiх країнах - основних торговельних партнерах України. Бiльш вираженим спад був в економiках, що розвиваються, зокрема в Китаї, Туреччинi, Росiї.
Ризики ескалацiї збройного конфлiкту для України наприкiнцi 2019 року дещо знизились. Зокрема цьому сприяли масштабний обмiн полоненими, розведення вiйськ та вiдновлення дiалогу у нормандському форматi.
Iнфляцiйний тиск послабився в другому пiврiччi 2019 за всiма основними компонентами iндексу споживчих цiн через змiцнення гривнi, зниження цiн на енергоносiї та розширення пропозицiї окремих продуктiв харчування
За 2019 року обсяг експорту товарiв становив 50 060,3 млн дол. США, iмпорт - 60 783,7 млн дол. США. Порiвняно iз 2018 експорт збiльшився на 5,8 %, iмпорт - на 6,3 %. Негативне сальдо становило 10 723,4 млн дол. США (за 2018 р. також негативне - 9 852,6 млн дол.).
Коефiцiєнт покриття експортом iмпорту, становив 0,82 (у 2018 р. - 0,83).
Iндекс споживчих цiн (iндекс iнфляцiї) за рiк у цiлому становив 104,1 %.
Iндекс промислової продукцiї у 2019 роцi порiвняно з 2018 роком склав 98,2 %.
Iндекс обсягу сiльськогосподарського виробництва у 2019 роцi порiвняно з 2018 роком становив 101,1 %.
У 2019 роцi пiдприємствами країни виконано будiвельних робiт на суму 177,0 млрд грн. Iндекс будiвельної продукцiї у звiтному роцi порiвняно з попереднiм роком становив 120,0 %.
Iндекс реальної заробiтної плати у груднi 2019 р. порiвняно з груднем 2018 р. становив 111,3 %.
Заборгованiсть iз виплати заробiтної плати на 1 сiчня 2020 р. становила 3 034,4 млн грн.
Кiлькiсть зареєстрованих безробiтних на кiнець звiтного перiоду становила 338,2 тис. осiб.
З липня 2019 року НБУ знизив облiкову ставкуз 17 % до 13,5 %, завдяки нижчому рiвню iнфляцiї в країнi, нiж прогнозувалося.
Станом на 1 сiчня 2020 року банкiвську лiцензiю Нацiонального банку України на здiйснення банкiвської дiяльностi мали 75 банкiв України. В 4 кварталi 2019 року завершилося приєднання Укрсоцбанку до Альфа-банку.
У 2019 роцi загальнi активи банкiв збiльшилися на 3,8 % до 1 983 млрд грн. 
За звiтний рiк прирiст депозитiв корпоративного сектору зрiс на 22,8 % (або 93,2 млрд грн), до 501,5 млрд грн. Депозити корпоративного сектору зросли як у нацiональнiй валютi (на 18,6 %, або 50,5 млрд грн), так i в iноземнiй (на 31,3 %, або 42,7 млрд грн).
Депозити фiзичних осiб збiльшилися переважно в гривнi: прирiст всiх депозитiв склав 8,6 % (або 43,0 млрд грн) до 544,7 млрд грн. При цьому депозити у нацiональнiй валютi зросли (на 18,3 %, або 49,1 млрд грн), а в iноземнiй - зменшилися на 2,6 %, (або 6,1 млрд грн) за рахунок змiцнення гривнi.
В той же час в 2019 роцi кредитування корпоративних клiєнтiв було практично вiдсутнє. Кредитний портфель бiзнесу зменшився на 12,8 % (або 112,0 млрд грн) до 762,2 млрд грн. На противагу цьому у звiтному роцi почало оживати гривневе кредитування фiзичних осiб. Прирiст кредитiв домогосподарствам збiльшився на 4,7 % (або 9,3 млрд грн), до 205,3 млрд грн.
За 2019 рiк банкiвська система отримала прибуток 59,6 млрд грн (на 167 % бiльше нiж в 2018 роцi), доходи банкiв становили 244,4 млрд грн, витрати - 184,8 млрд грн. При цьому банки з державного сектора збiльшили прибуток в 2,4 рази (до 35,2 млрд грн), банки з iноземним капiталом - в 5,1 раз (до 18,5 млрд грн), з приватним українським капiталом - в 1,4 рази
(до 5,9 млрд грн).
Капiтал банкiв за 2019 рiк збiльшився на 29,6 % до 200,9 млрд грн., його частка в пасивах становила 13,4 %.
За рiк статутний капiтал банкiвського сектору збiльшився на 5,2 млрд грн або на 1,1 %. Водночас регулятивний капiтал платоспроможних банкiв з початку року зрiс на 19,2 %.
В 2019 роцi головними прiоритетами в роботi Полiкомбанку залишались своєчаснiсть проведення клiєнтських платежiв, безумовне виконання зобов'язань перед вкладниками банку, максимально можлива кредитна пiдтримка мiсцевих виробникiв, полiпшення якостi обслуговування, розвиток iнформацiйних технологiй.
За пiдсумками 2019 року обсяг залучених Полiкомбанком коштiв клiєнтiв склав 375,3 млн грн, в тому числi строковi кошти - 244,9 млн грн (65,3 % загальної суми коштiв клiєнтiв), кошти на вимогу - 130,4 млн грн (вiдповiдно 34,7 %).
Обсяг кредитiв, наданих клiєнтам, на кiнець року становив 402,2 млн грн без урахування резервiв. Кредити наданi юридичним особам та фiзичним особам-пiдприємцям становили 398,4 млн грн (зменшення за рiк - 7,3 %), фiзичним особам - 3,8 млн грн (зменшення за рiк - 14,1 %).
Частка кредитiв фiзичним особам в загальнiй сумi кредитiв, наданих клiєнтам, становила на 1 сiчня 2020 року 095 % (на 1 сiчня 2019 року - 1,04 %).
Полiтика щодо фiнансування дiяльностi банку протягом 2019 року визначалася запланованими показниками, затвердженими стратегiчним планом дiяльностi Полiкомбанку на 2019 рiк. 
На 01.01.2020 р. значення регулятивного капiталу становило 208,4 млн грн, розмiр статутного капiталу склав 200 млн грн, загальна сума власного капiталу - 264,97 млн грн.
За операцiями, що здiйснювались банком у 2019 роцi, отримано загальний позитивний результат - прибуток склав 3,4 млн грн.
Головними перевагами Полiкомбанку банку є:
-	гнучка тарифна полiтика;
-	оперативнiсть прийняття рiшень та швидке реагування на запити клiєнтiв;
-	iндивiдуальний пiдхiд до корпоративного клiєнта та можливiсть створення iндивiдуального фiнансового продукту (на вiдмiну вiд великих банкiв, де механiзм обслуговування чiтко регламентований i розрахований на масове використання);
-	банк добре знає своїх клiєнтiв, встановлює з ними тiсний зв'язок, обiзнаний у особливостях ведення бiзнесу клiєнта;
-	висока якiсть обслуговування;
-	наближенiсть до регiонального ринку, що дозволяє враховувати та швидко реагувати на змiни;
-	квалiфiкована участь у вирiшеннi фiнансових проблем клiєнтiв.
Серед прiоритетiв дiяльностi банку - сприяння розвитку вiтчизняних галузей народного господарства, пiдтримка вiтчизняного виробника, в т. ч. сiльськогосподарського; розширення спектру банкiвських продуктiв; подальше розширення мережi вiддiлень та полiпшення умов обслуговування клiєнтiв, забезпечення високої якостi обслуговування та всебiчне врахування iнтересiв клiєнтiв.

Основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування 
Протягом останнiх 5 рокiв емiтентом придбано 6 нежитлових примiщень/будiвель (вул. О. Молодчого, буд. 46, вул. Незалежностi, буд. 15, проспект Миру, буд. 33, проспект Миру, буд. 56, проспект Миру, буд. 65, проспект Перемоги, буд. 10), 5 автомобiлiв, 12 банкоматiв, постiйно поновлюється парк комп'ютерної технiки, обладнання комп'ютерної мережi банку та офiсного обладнання; вiдчужено 13 автомобiлiв.

Основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення
Основнi засоби - це необоротнi активи, якi можуть бути придбанi або створенi емiтентом самостiйно. 
Об'єкт основних засобiв визнається активом, якщо є iмовiрнiсть одержання майбутнiх економiчних вигод, пов'язаних з його використанням, та його вартiсть може бути достовiрно визначена. 
Одиницею облiку основних засобiв є окремий iнвентарний об'єкт основних засобiв, первiсна вартiсть якого перевищує 6 000,00 грн. та строком використання бiльше одного року. 
Станом на кiнець дня 31 грудня 2019 року на балансi банку враховуються власнi орендованi основнi засоби та на суму 155 666 тис.грн., в т.ч.:
будiвлi, споруди, передавальнi пристрої		-  70 662 тис. грн.;
iнвестицiйна нерухомiсть				-  79 006 тис.грн.;
машини та обладнання				-    1 828 тис. грн.;
транспортнi засоби				-    1 648 тис. грн.;
iншi основнi засоби				-       642 тис. грн.;
орендованi основнi засоби				-     1880 тис.грн.
Мiсцезнаходження власних та орендованих основних засобiв: Чернiгiвська область, м. Київ та м. Днiпро.
Станом на кiнець дня 31 грудня 2019 року емiтент не має основних засобiв, щодо яких є передбаченi законодавством обмеження щодо володiння, користування та розпорядження.
Протягом 2020 року банком не заплановано виконання робiт по капiтальному будiвництву та розширенню основних засобiв.
Банк не використовує у своїй дiяльностi основнi засоби, якi б негативно впливали на екологiю.
Зростання виробничих потужностей в майбутньому перiодi не передбачаються.

Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень
До основних проблем, якi суттєво впливали на дiяльнiсть банку у 2019 роцi вiдносяться: 
-	полiтична нестабiльнiсть у зв'язку з виборами президента та парламентськими виборами;
-	вiйськовi дiї на сходi країни;
-	коливання курсу гривнi;
-	звуження кола кредитоспроможних потенцiйних позичальникiв; 
-	низький захист прав кредиторiв;
-	вiдсутнiсть на ринку довгострокових кредитних ресурсiв. 
Банк здiйснює свою дiяльнiсть згiдно з чинним законодавством України, яке має вплив на дiяльнiсть банку так само, як i на будь-якого iншого учасника вiтчизняного фiнансового ринку.

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
Полiтика щодо фiнансування дiяльностi банку протягом 2019 року визначалася запланованими показниками, затвердженими стратегiчним планом та Бiзнес-планом дiяльностi Полiкомбанку на 2019 рiк. З метою забезпечення достатностi робочого капiталу для поточних потреб протягом 2019 року проводилася активна робота з докапiталiзацiї банку. Статутний капiтал на кiнець року становив 200 млн грн, регулятивний - 208,4 млн грн.
Пiдтримання необхiдного рiвня лiквiдностi забезпечувалося шляхом планування та дотримання нормативiв лiквiдностi. Протягом 2019 року зазначенi нормативи суворо контролювалися та не перевищували граничнi значення, встановленi Постановою Правлiння НБУ вiд 28 серпня 2001 року N 368. На 01.01.2019 р. значення нормативу короткострокової лiквiдностi становить 112,53%. Для збереження достатнього рiвня лiквiдностi банк адекватно коригує плани щодо активно-пасивних операцiй, здiйснюючи реструктуризацiю вимог та зобов'язань в розрiзi строкiв погашення, в разi потреби застосовує лiмiти на проведення активних операцiй; здiйснює прогноз щодо залишкiв розмiщених та залучених коштiв.

Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів
Укладенi, але ще не виконанi договори (контракти) на кiнець дня 31 грудня 2019 року вiдсутнi.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)
Стратегiчна мета Полiкомбанку полягає у сприяннi розвитку галузей народного господарства, кредитнiй пiдтримцi вiтчизняного товаровиробника, подальшому розширенню мережi пунктiв продажу банкiвських продуктiв та полiпшенню умов обслуговування клiєнтiв
Стратегiчним планом дiяльностi Полiкомбанку визначено такi цiлi банку:
o	Пiдвищення вартостi власного капiталу, який забезпечить захист iнтересiв вкладникiв, кредиторiв i власникiв банку;
o	Задоволення попиту клiєнтiв на банкiвськi послуги, розвиток iснуючих банкiвських продуктiв та створення нових;
o	Забезпечення належних умов працi робiтникiв Полiкомбанку, створення додаткових робочих мiсць за рахунок розширення мережi вiддiлень.
Банк усвiдомлює, що на процес вирiшення поставлених завдань будуть впливати фактори зовнiшнього та внутрiшнього середовища, якi будуть стримувати або стимулювати його розвиток. Банк вважає за доцiльне окреслити коло таких найбiльш впливових зовнiшнiх та внутрiшнiх факторiв.
Фактори зовнiшнього середовища:
-	темпи росту ВВП;
-	iнфляцiйнi процеси;
-	монетарна полiтика НБУ;
-	тенденцiї на свiтових ринках;
-	обсяг та структура зовнiшнього та внутрiшнього боргу, якiсть його обслуговування;
-	рiвень грошових доходiв населення, величина та динамiка заборгованостi по виплатi заробiтної плати, пенсiй;
-	платiжна дисциплiна;
-	законодавча база (в т.ч. податкове законодавство та законодавство, що регулює банкiвську дiяльнiсть), її стабiльнiсть i прозорiсть;
-	кредитоспроможнiсть та платоспроможнiсть клiєнтiв банку та партнерiв;
-	ступiнь розвитку фондового ринку;
-	iнвестицiї та приватизацiйнi процеси;
-	розвиненiсть вiдносин з iнститутами держави та суспiльства;
-	тенденцiї розвитку банкiвської системи, ступiнь розвитку жорстокої конкуренцiї в центрi та регiонах;
-	воєннi дiї в країнi.
Внутрiшнi фактори:
-	рiвень професiйних знань, вмiнь та навичок персоналу;
-	технологiчна ефективнiсть;
-	гнучкiсть системи управлiння банком та її адекватнiсть завданням, якi стоять перед банком;
-	конкурентоспроможнiсть банку в рiзних сегментах ринку;
-	рiвень кредитного ризику по операцiях з клiєнтами;
-	структура, строковiсть, стабiльнiсть та вартiсть ресурсiв;
-	рiвень розвитку iнформацiйної системи банку, її спроможнiсть забезпечувати пiдтримку прийняття управлiнських рiшень своєчасною та адекватною iнформацiєю;
-	розвиненiсть вiдносин з клiєнтами, спектр послуг i продуктовий ряд банку, якiсть i вартiсть банкiвських продуктiв.
Завдяки правильно обранiй стратегiї Полiкомбанку вдалося забезпечити стабiльну роботу та за пiдсумками 2019 року посилити свою позицiю на ринку банкiвських послуг України.

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік
Наукових дослiджень та розробок Полiкомбанк в 2019 роцi не проводив. Витрати на дослiдження та розробки протягом звiтного року не здiйснювалися.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі
Iншої iстотної iнформацiї про Полiкомбанк за звiтний перiод немає.

IV. Інформація про органи управління
Орган управління	Структура	Персональний склад	
Правлiння банку	3 комiтети:
- кредитний комiтет;
- комiтет з управлiння активами та пасивами;
- бюджетно-тарифний комiтет	Голова Правлiння - Тарасовець Микола Павлович
Член Правлiння, заступник Голови Правлiння - Горнюк Євген Миколайович
Член Правлiння, заступник Голови Правлiння - Муцька Тамара Миколаївна
Член Правлiння, головний бухгалтер - Дудко Марина Миколаївна
Член Правлiння - Ховрич Андрiй Iванович
Член Правлiння - Федорова Тамара Миколаївна
Член Правлiння - Пономаренко Тетяна Анатолiївна	
Наглядова рада	Кiлькiсний склад дiючої Наглядової ради - 5 осiб., з них: незалежнi члени - 3 особи, акцiонер - 1 особа, представник акцiонера - 1 особа, що вiдповiдає вимогам ст.39 Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть" та ст.53 Закону України "Про акцiонернi товариства". Склад Наглядової ради оптимальний для виконання її функцiй.
Наглядовою радою створено комiтет з питань аудиту та комiтет з питань призначень та визначення винагород. Кiлькiсний склад комiтетiв - 3 особи, з них: незалежнi члени - 2 особи, акцiонер або представник акцiонера - 1 особа.
1. Комiтет Наглядової ради Полiкомбанку з питань аудиту: 
- Бурмака Микола Олексiйович - незалежний член - Голова Комiтету; 
- Радченко Микола Олексiйович - незалежний член;
- Тарасовець Юрiй Миколайович - акцiонер - акцiонер.
2. Комiтет Наглядової ради Полiкомбанку з питань призначень та визначення винагород: 
- Згонiк Сергiй Володимирович - незалежний член - Голова комiтету; 
- Радченко Микола Олексiйович - незалежний член;
- Глаголєв Павло Олександрович - представник акцiонера ПрАТ "Елiта"	Голова Наглядової ради (незалежний член) - Радченко Микола Олексiйович
Член Наглядової ради (незалежний член) - Бурмака Микола Олексiйович
Член Наглядової ради (незалежний член) - Згонiк Сергiй Володимирович
Член Наглядової ради (представник акцiонера) - Глаголєв Павло Олександрович
Член Наглядової ради (акцiонер) - Тарасовець Юрiй Миколайович	
Загальнi збори акцiонерiв	Акцiонери, якi зареєструвались для участi  у загальних зборах  	Акцiонери згiдно з перелiком акцiонерiв, якi мають право на участь у загальних зборах	

V. Інформація про посадових осіб емітента
1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента
№ з/п	Посада	Прізвище, ім'я, по батькові	Рік народження	Освіта	Стаж роботи (років)	Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав	Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Голова Правлiння	Тарасовець Микола Павлович	1951	Вища	50	Полiкомбанк, 19356610, Голова Правлiння	10.07.2012, безстроково	
	Опис:
Рiшення про обрання особи на посаду було прийнято Спостережною радою 10.07.2012 (протокол № 09).
Заробiтна плата виплачувалась вiдповiдно до штатного розпису, iншої винагороди не отримував. 
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини особа не має.
Загальний стаж роботи 50 рокiв.
Перелiк посад, якi особа обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: Голова Правлiння Полiкомбанку (вул. О. Молодчого, 46, м. Чернiгiв, 14013).
Особа на iнших пiдприємствах посад не займає.	
2	Член Правлiння, заступник Голови Правлiння	Горнюк Євген Миколайович	1977	Вища	21	Полiкомбанк, 19356610, заступник Голови Правлiння - начальник управлiння активних та пасивних операцiй	05.09.2006, безстроково	
	Опис:
Рiшення про обрання особи на посаду було прийнято загальними зборами акцiонерiв 05.09.2006 (протокол № 45). 
В Полiкомбанку обiймає посаду заступника Голови Правлiння.  
Заробiтна плата виплачувалась вiдповiдно до штатного розпису, iншої винагороди не отримував.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини особа не має.
Загальний стаж роботи 21 рiк.
Перелiк посад, якi особа обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: заступник Голови Правлiння Полiкомбанку (вул. О. Молодчого, 46, м. Чернiгiв, 14013). 
Особа на iнших пiдприємствах посад не займає.	
3	Член Правлiння, начальник органiзацiйно-правового вiддiлу	Федорова Тамара Миколаївна	1961	Вища	41	Полiкомбанк, 19356610, начальник органiзацiйно-правового вiддiлу	05.09.2006, безстроково	
	Опис:
Рiшення про обрання особи на посаду було прийнято загальними зборами акцiонерiв 05.09.2006 (протокол № 45). 
В Полiкомбанку обiймає посаду начальника органiзацiйно-правового вiддiлу.   
Заробiтна плата виплачувалась вiдповiдно до штатного розпису, iншої винагороди не отримувала.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини особа не має
Загальний стаж роботи 41 рiк.
Перелiк посад, якi особа обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: начальник органiзацiйно-правового вiддiлу Полiкомбанку (вул. О. Молодчого, 46, м. Чернiгiв, 14013).
Особа на iнших пiдприємствах посад не займає.	
4	Член Правлiння, начальник сектору фiнансового монiторингу	Пономаренко Тетяна Анатолiївна	1983	Вища	14	Полiкомбанк, 19356610, фахiвець з фiнансового монiторингу сектору фiнансового монiторингу	23.01.2014, безстроково	
	Опис:
Рiшення про обрання особи на посаду було прийнято Спостережною радою 23.01.2014 (протокол № 2).  
В Полiкомбанку обiймає посаду начальника сектора фiнансового монiторингу. 
Заробiтна плата виплачувалась вiдповiдно до штатного розпису, iншої винагороди не отримувала.   
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини особа не має
Загальний стаж роботи 14 рокiв.
Перелiк посад, якi особа обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: начальник сектора фiнансового монiторингу Полiкомбанку (вул. О. Молодчого, 46, м. Чернiгiв, 14013).
Особа на iнших пiдприємствах посад не займає.	
5	Член Правлiння, начальник фiнансово-економiчного управлiння	Ховрич Андрiй Iванович	1978	Вища	22	Полiкомбанк, 19356610, начальник фiнансово-економiчного вiддiлу	07.04.2014, безстроково	
	Опис:
Рiшення про обрання особи на посаду було прийнято Спостережною радою 07.04.2014 (протокол № 05).
В Полiкомбанку обiймає посаду начальника фiнансово-економiчного управлiння. 
Заробiтна плата виплачувалась вiдповiдно до штатного розпису, iншої винагороди не отримував. 
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини особа не має.
Загальний стаж роботи 22 роки.
Перелiк посад, якi особа обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: начальник фiнансово-економiчного управлiння Полiкомбанку (вул. О. Молодчого, 46, м. Чернiгiв, 14013).
Особа на iнших пiдприємствах посад не займає.	
6	Член Правлiння, заступник Голови Правлiння	Муцька Тамара Миколаївна	1969	Вища	28	Полiкомбанк, 19356610, начальник вiддiлу активних та пасивних операцiй управлiння активних i пасивних операцiй	24.12.2014, безстроково	
	Опис:
Рiшення про обрання особи на посаду було прийнято Спостережною радою 24.12.2014 (протокол № 26).
В Полiкомбанку обiймає посаду заступника Голови Правлiння - начальника управлiння активних i пасивних операцiй. 
Заробiтна плата виплачувалась вiдповiдно до штатного розпису, iншої винагороди не отримувала. 
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини особа не має.
Загальний стаж роботи 28 рокiв.
Перелiк посад, якi особа обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: заступник Голови Правлiння - начальник управлiння активних i пасивних операцiй Полiкомбанку (вул. О. Молодчого, 46, м. Чернiгiв, 14013).
Особа на iнших пiдприємствах посад не займає.	
7	Член Правлiння. Головний бухгалтер	Дудко Марина Миколаївна	1978	Вища	18	Полiкомбанк, 19356610, заступник головного бухгалтера - начальник вiддiлу адмiнiстративно-управлiнських розрахункiв	26.04.2016, безстроково	
	Опис:
Рiшення про обрання особи на посаду члена правлiння було прийнято Спостережною радою 26.04.2016 (протокол № 11). 
За наказом Голови Правлiння вiд 21.06.2016 № 96-ОС у зв'язку з отриманням письмової згоди Нацiонального банку України Дудко Марину Миколаївну призначено з 21 червня 2016 року головним бухгалтером. 
Заробiтна плата виплачувалась вiдповiдно до штатного розпису, iншої винагороди не отримувала. 
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини особа не має.
Загальний стаж роботи 18 рокiв.
Перелiк посад, якi особа обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: з сiчня 2012 року - заступник головного бухгалтера - начальник вiддiлу адмiнiстративно-управлiнських розрахункiв Полiкомбанку, з травня 2016 року - виконуюча обов'язки головного бухгалтера Полiкомбанку, 
з червня 2016 року - головний бухгалтер Полiкомбанку (вул. О. Молодчого, 46, м. Чернiгiв, 14013).	
8	Голова Наглядової ради (незалежний член)	Радченко Микола Олексiйович	1952	Вища	43	д/в, д/в, пенсiонер	20.12.2019, на 3 роки	
	Опис:
Рiшенням рiчних Загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 25.04.2019 № 76) його переобрано Членом Наглядової ради як незалежного члена. Рiшенням Наглядової ради вiд 25.04.2019 (протокол № 12) обрано Головою Наглядової ради. 
Рiшенням позачергових Загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 20.12.2019 № 77) переобрано Членом Наглядової ради як незалежного члена. Рiшенням Наглядової ради вiд 20.12.2019 (протокол № 31) обрано Головою Наглядової ради.
Винагорода посадовiй особi в будь-якiй формi емiтентом не сплачувалась. 
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини особа не має.
Загальний стаж роботи 43 роки. 
Перелiк посад, якi особа обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: з лютого 2013 року по вересень 2016 року - директор з кадрових та загальних питань ПАТ "ЧЕЗАРА", (iдентифiкацiйний код ЄДРПОУ 14307392, вул. Захисникiв України, буд. 25, м. Чернiгiв, 14030), з жовтня 2016 року - пенсiонер, з сiчня 2018 року по травень 2018 року - директор ПрАТ "Антал-Експерт" (iдентифiкацiйний код ЄДРПОУ 14237421, проспект Перемоги, буд. 39, м. Чернiгiв, 14017).	
9	Член Наглядової ради (акцiонер)	Тарасовець Юрiй Миколайович	1975	Вища	19	ТОВ "ОСНОВА-БУД-ПРИЛУКИ", 35884120, комерцiйний директор	20.12.2019, на 3 роки	
	Опис:
Рiшенням позачергових Загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 06.08.2018 № 75) його обрано Членом Наглядової ради як акцiонера. 
Рiшенням рiчних Загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 25.04.2019 № 76) припинено повноваження члена Наглядової ради. 
Рiшенням позачергових Загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 20.12.2019 № 77) обрано Членом Наглядової ради як акцiонера.
Винагорода посадовiй особi в будь-якiй формi емiтентом не сплачувалась.  
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини особа не має.
Загальний стаж роботи 19 рокiв. 
Перелiк посад, якi особа обiймала протягом останнiх п'яти рокiв:   
- з липня 2008 року - фiзична особа-пiдприємець;
- з травня 2008 року - комерцiйний директор ТОВ "ОСНОВА-БУД-ПРИЛУКИ" (код за ЄДРПОУ 35884120, вул. Iвана Скоропадського, буд. 95, м. Прилуки, Чернiгiвська обл., 17500);
- з квiтня 2013 року - член Наглядової ради ПрАТ "Ресторан "Градецький", з березня 2016 року - Голова Наглядової ради ПрАТ "Ресторан "Градецький" (код за ЄДРПОУ 14231708, пр-т Миру, 68, м. Чернiгiв, 14005); 
з квiтня 2016 року - Голова Наглядової ради ПрАТ "Чернiгiвводпроект" (код за ЄДРПОУ 01039599, пр-т Перемоги, 39, м. Чернiгiв, 14017); 
з квiтня 2018 року - Голова Наглядової ради АТ "Готель "Градецький" (код за ЄДРПОУ 14231468, пр-т Миру, 68, м. Чернiгiв, 14005); 
з квiтня 2018 року - президент громадської органiзацiї "Федерацiя шахiв Чернiгiвської областi" (код за ЄДРПОУ 39056836, пр-т Миру, буд. 68, офiс 206, м. Чернiгiв, 14005).	
10	Член Наглядової ради (акцiонер)	Тарасовець Олександр Миколайович	1976	Вища	20	ПрАТ "ЧБ "Спорттовари", 01555326, директор	06.08.2018, на 3 роки	
	Опис:
Рiшенням позачергових Загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 06.08.2018 № 75) його обрано Членом Наглядової ради як акцiонера. 
Рiшенням рiчних Загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 25.04.2019 № 76) припинено повноваження Члена Наглядової ради.
Винагорода посадовiй особi в будь-якiй формi емiтентом не сплачувалась. 
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини особа не має.
Загальний стаж роботи 20 рокiв.
Перелiк посад, якi особа обiймала протягом останнiх п'яти рокiв:
- з вересня 2007 року - фiзична особа-пiдприємець;
- з вересня 2010 року - директор ПрАТ "ЧБ "Спорттовари" (до травня 2016 ПАТ "ЧБ "Спорттовари"), iдентифiкацiйний код ЄДРПОУ 01555326, адреса: вул. Днiпровська, буд. 34, м. Чернiгiв, 14010;
- з квiтня 2014 року - член Наглядової ради ПрАТ "ЧЗ "Металiст" (до травня 2016 ПАТ "ЧЗ "Металiст"), iдентифiкацiйний код ЄДРПОУ 02972523, адреса: вул. Промислова, буд. 7, м. Чернiгiв, 14017;
- з квiтня 2017 року - член Наглядової ради ПрАТ "Елiта", з червня 2017 року - заступник директора ПрАТ "Елiта", iдентифiкацiйний код ЄДРПОУ 00310120, адреса: вул. Освiти, буд. 10, смт. Сосниця, Сосницький р-н, Чернiгiвська обл., 16100;
- з квiтня 2017 року - член Наглядової ради ПрАТ "Чернiгiвська швейна фабрика "Елегант", iдентифiкацiйний код ЄДРПОУ 05502634, адреса: пр-т Перемоги, буд. 41, м. Чернiгiв, 14017;
- з лютого 2005 року - комерцiйний директор ПрАТ "Рекламний комбiнат" (до травня 2016 ПАТ "Рекламний комбiнат"), iдентифiкацiйний код ЄДРПОУ 14232168, адреса: вул. Iвана Мазепи, буд. 53, м. Чернiгiв, 14017.	
11	Член Наглядової ради (представник акцiонера)	Глаголєв Павло Олександрович	1981	Вища	17	ПрАТ "Рекламний комбiнат", 14232168, юрисконсульт	20.12.2019, на 3 роки	
	Опис:
Рiшенням позачергових Загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 20.12.2019 № 77) його обрано членом Наглядової ради в зв'язку з вакантнiстю цiєї посади як представника акцiонера.
Винагорода посадовiй особi в будь-якiй формi емiтентом не сплачувалась. 
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини особа не має.
Загальний стаж роботи 17 рокiв. 
Перелiк посад, якi особа обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: 
- з лютого 2003 року - юрисконсульт ПрАТ "Рекламний комбiнат" (до травня 2016 ПАТ "Рекламний комбiнат"), iдентифiкацiйний код ЄДРПОУ 14232168, адреса: вул. Iвана Мазепи, буд. 53, м. Чернiгiв, 14017;
- з квiтня 2017 року - член Наглядової ради ПрАТ "Елiта", iдентифiкацiйний код ЄДРПОУ 00310120, адреса: вул. Освiти, буд. 10, смт. Сосниця, Сосницький р-н, Чернiгiвська обл., 16100.	
12	Член Наглядової ради (незалежний член)	Бурмака Микола Олексiйович	1954	Вища	42	Київський нацiональний економiчний унiверситет, 02070884, професор кафедри мiжнародного менеджменту	20.12.2019, на 3 роки	
	Опис:
Рiшенням позачергових Загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 06.08.2018 № 75) його обрано Членом Наглядової ради як незалежного члена.
Рiшенням рiчних Загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 25.04.2019 № 76) переобрано Членом Наглядової ради як незалежного члена. 
Рiшенням позачергових Загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 20.12.2019 № 77) переобрано Членом Наглядової ради як незалежного члена.
Винагорода посадовiй особi в будь-якiй формi емiтентом не сплачувалась.  
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини особа не має.
Загальний стаж роботи 42 роки.
Перелiк посад, якi особа обiймала протягом останнiх 5 рокiв: з вересня 2016 року - професор кафедри мiжнародного менеджменту Київського нацiонального економiчного унiверситету iм. Вадима Гетьмана (iдентифiкацiйний код ЄДРПОУ 02070884, адреса: пр т Перемоги, буд. 54/1, м. Київ, 03057).	
13	Член Наглядової ради (незалежний член)	Седнiвець Любов Миколаївна	1954	Вища	38	д/в, д/в, пенсiонер	06.08.2018, на 3 роки	
	Опис:
Рiшенням позачергових Загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 06.08.2018 № 75) її обрано Членом Наглядової ради. 
Рiшенням рiчних Загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 25.04.2019 № 76) припинено повноваження Члена Наглядової ради.
Винагорода посадовiй особi в будь-якiй формi емiтентом не сплачувалась.   
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини особа не має
Загальний стаж роботи 38 рокiв.
Перелiк посад, якi особа обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: пенсiонер.	
14	Член Наглядової ради (незалежний член)	Риженко Геннадiй Анатолiйович	1963	Вища	33	Нацiональний банк України, 00032106, начальник вiддiлу грошового обiгу в Чернiгiвськiй областi департаменту грошового обiгу	25.04.2019, на 3 роки	
	Опис:
Рiшенням рiчних Загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 25.04.2019 № 76) обрано Членом Наглядової ради як незалежного члена. 
08.11.2019 припинено повноваження Члена Наглядової ради, вiдповiдно до заяви за власним бажанням, без рiшення вiдповiдного органу управлiння емiтента згiдно зi ст. 57 Закону України "Про акцiонернi товариства".
Винагорода посадовiй особi в будь-якiй формi емiтентом не сплачувалась. 
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини особа не має.
Загальний стаж роботи 33 роки.
Посади, якi особа обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: 
- з грудня 2007 року по жовтень 2015 року - заступник начальника управлiння Нацiонального банку України в Чернiгiвськiй областi, 
- з жовтня 2015 року по травень 2018 року - начальник вiддiлу грошового обiгу в Чернiгiвськiй областi департаменту грошового обiгу Нацiонального банку України, iдентифiкацiйний код ЄДРПОУ 00032106, адреса: вул. Iнститутська, буд. 9, м. Київ, 01601.	
15	Член Наглядової ради (незалежний член)	Ткач Наталiя Володимирiвна	1976	Вища	18	Фiлiя ЧД АТ "Укрпошта", 25572588, начальник вiддiлу бухгалтерського облiку необоротних активiв та товарно-матерiальних цiнностей	25.04.2019, на 3 роки	
	Опис:
Рiшенням рiчних Загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 25.04.2019 № 76) обрано Членом Наглядової ради як незалежного члена. 
08.11.2019 припинено повноваження Члена Наглядової ради, вiдповiдно до заяви за власним бажанням, без рiшення вiдповiдного органу управлiння емiтента згiдно зi ст. 57 Закону України "Про акцiонернi товариства".
Винагорода посадовiй особi в будь-якiй формi емiтентом не сплачувалась.  
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини особа не має.
Загальний стаж роботи 18 рокiв.
Посади, якi особа обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: 
- з сiчня 2014 року по квiтень 2017 року - керуюча ТВБВ № 10024/0191 фiлiї Чернiгiвського обласного управлiння АТ "Ощадбанк";  
- з грудня 2017 року по червень 2018 року - начальник вiддiлу ведення бухгалтерського облiку необоротних активiв та товарно-матерiальних цiнностей фiлiї ЧД АТ "Укрпошта"; 
- з травня 2019 року - головний спецiалiст вiддiлу страхових виплат та матерiального забезпечення Управлiння виконавчої дирекцiї фонду соцiального страхування України в Чернiгiвськiй областi (iдентифiкацiйний код ЄДРПОУ 41316447, вул. Музична, 1-А, м. Чернiгiв, 14014).	
16	Член Наглядової ради (незалежний член)	Згонiк Сергiй Володимирович	1956	Вища	41	ТОВ "БДО Консалтинг", 32650907, старший юрист юридичного департаменту	20.12.2019, на 3 роки	
	Опис:
Рiшенням рiчних Загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 25.04.2019 № 76) обрано Членом Наглядової ради в зв'язку з вакантнiстю цiєї посади як незалежного члена. Рiшенням позачергових Загальних зборiв акцiонерiв (протокол вiд 20.12.2019 № 77) переобрано Членом Наглядової ради як незалежного члена.
Винагорода посадовiй особi в будь-якiй формi емiтентом не сплачувалась. 
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини особа не має.
Загальний стаж роботи 41 рiк.
Посади, якi особа обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: 
- з листопада 2013 року по березень 2015 року - заступник Голови Правлiння з загальної пiдтримки та розвитку Публiчного акцiонерного товариства "Акцент-банк", 
- квiтень 2015 року - Вiце-президент Днiпропетровського банкiвського союзу, 
- з квiтня 2016 року по сiчень 2018 року - заступник директора ТОВ "Юридична компанiя "ЛЕКСЕЛ", 
- з лютого 2018 року - старший юрист юридичного департаменту ТОВ "БДО КОНСАЛТИНГ", iдентифiкацiйний код ЄДРПОУ 32650907, адреса: вул. Андрiя Фабра, буд. 4, м. Днiпро, 49000.	

2. Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента
Посада	Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи 	 Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
				Прості іменні	Привілейовані іменні	
1	2	3	4	5	6	
Голова Правлiння	Тарасовець Микола Павлович	47 981	0,2399	47 981	0	
Член Правлiння	Горнюк Євген Миколайович	0	0	0	0	
Член Правлiння	Федорова Тамара Миколаївна	0	0	0	0	
Член Правлiння	Пономаренко Тетяна Анатолiївна	0	0	0	0	
Член Правлiння	Ховрич Андрiй Iванович	0	0	0	0	
Член Правлiння	Муцька Тамара Миколаївна	0	0	0	0	
Член Правлiння, Головний бухгалтер	Дудко Марина Миколаївна	0	0	0	0	
Голова Наглядової ради	Радченко Микола Олексiйович	0	0	0	0	
Член Наглядової ради	Тарасовець Олександр Миколайович	177 560	0,8878	177 560	0	
Член Наглядової ради	Тарасовець Юрiй Миколайович	4 618 328	23,0916	4 618 328	0	
Член Наглядової ради	Глаголєв Павло Олександрович	0	0	0	0	
Член Наглядової ради	Бурмака Микола Олексiйович	0	0	0	0	
Член Наглядової ради	Седнiвець Любов Миколаївна	0	0	0	0	
Член Наглядової ради	Згонiк Сергiй Володимирович	0	0	0	0	
Член Наглядової ради	Риженко Геннадiй Анатолiйович	0	0	0	0	
Член Наглядової ради	Ткач Наталiя Володимирiвна	0	0	0	0	

3. Інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення

Протягом 2019 року виплачено компенсацiю, пов'язану зi звiльненням посадових осiб в сумi 193,4 тис.грн., в Полiкомбанку винагороди вiдсутнi та на майбутнє не передбаченi.

VI. Інформація про засновників та/або учасників емітента та відсоток акцій (часток, паїв)
Найменування юридичної особи засновника та/або учасника	Ідентифікаційний код юридичної особи засновника та/або учасника	Місцезнаходження	Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)	
ПАТ ВТФ "Сiверянка"	00310143	14020, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, вул. Малиновського, буд. 36	0,1018	
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)	
Бондаpенко Свiтлана Георгiївна	1,3509	
Зiбла Свiтлана Миколаївна	0,3433	
Тарасовець Микола Павлович	0,2399	
Лебедєва Hадiя Iванiвна	0,0636	
Стpюков Володимиp Петpович	0,0624	
Пiнчук Свiтлана Михайлiвна	0,0507	
Сорокiна Катерина Миколаївна	0,0471	
Боюн Hiна Андрiївна	0,0467	
Могiнський Василь Володимирович	0,0455	
Атрощенко Михайло Петрович	0,0453	
Лiпницька Свiтлана Леонiдiвна	0,0444	
Марченко Ганна Костянтинiвна	0,0428	
Кахановська Наталiя Василiвна	0,0398	
Крепосний Григорiй Дмитрович	0,032	
Воробйов Олександр Iгоревич	0,0308	
Кононов Володимир Павлович	0,0261	
Савченко Людмила Борисiвна	0,023	
Суржик Микола Iванович	0,0121	
Усього	2,6482	

VII. Звіт керівництва (звіт про управління)

1. Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента
В довгостроковiй перспективi Полiкомбанк визначив такi стратегiчнi цiлi:
o	сприяння розвитку галузей народного господарства;
o	кредитна пiдтримка мiсцевого товаровиробника;
o	подальше розширення мережi пунктiв продажу банкiвських продуктiв;
o	полiпшення умов обслуговування клiєнтiв.

2. Інформація про розвиток емітента
Акцiонерне товариство "Полiкомбанк" - це унiверсальна фiнансово-кредитна установа, яка здiйснює активну дiяльнiсть на внутрiшньому фiнансовому ринку, пропонує повний спектр послуг своїм клiєнтам.
Полiкомбанк здiйснює свою дiяльнiсть на територiї м. Чернiгова, Чернiгiвської областi, м. Київ та м. Днiпро. На кiнець 2019 року мережа вiддiлень Полiкомбанку складалася з 22 банкiвських установ. 
В 2019 роцi банк входив до III групи банкiв України "Банки з приватним капiталом" (згiдно з класифiкацiєю НБУ).
Статутний капiтал на кiнець року становив 200 млн грн, регулятивний - 208,4 млн грн.
На кiнець 2019 року розмiр активiв банку становив 660,4 млн грн. Найбiльшу частку в їх структурi займали кредити клiєнтам - 50,9% станом на кiнець дня 31 грудня 2019 року.
В структурi пасивiв банку найбiльшу питому вагу (56%) займали кошти клiєнтiв, їх розмiр на кiнець 2019 року становив 375,3 млн грн. При цьому питома вага строкових коштiв в загальнiй сумi коштiв клiєнтiв становила 65,3% (їх розмiр на кiнець 2019 року склав 244,9 млн грн, питома вага коштiв на вимогу - вiдповiдно 34,7% (їх розмiр на кiнець 2019 року склав 130,4 млн грн).
Полiкомбанк є акцiонером ряду пiдприємств, зокрема, ПрАТ "Завод металоконструкцiй та металооснастки", ПАТ "Полiграфiчно-видавничий комплекс "Десна".
В 2019 роцi головними прiоритетами в роботi Полiкомбанку залишались своєчаснiсть проведення клiєнтських платежiв, безумовне виконання зобов'язань перед вкладниками банку, максимально можлива кредитна пiдтримка мiсцевих виробникiв, розширення мережi банку.
Основними банкiвськими ризиками та невизначеностями, з якими стикався Полiкомбанк у своїй господарськiй дiяльностi у 2019 роцi були:
-	вiдсутнiсть ефективних правових важелiв впливу на недобросовiсних позичальникiв;
-	домiнування на ринку державних банкiв, що шкодить процесам конкуренцiї i в кiнцевому рахунку iнтересам споживачiв;
-	значнi iнфляцiйнi i девальвацiйнi ризики, оскiльки вони пiдривають довiру внутрiшнiх iнвесторiв до нацiональної валюти та змушують регулятора проводити бiльш жорстку монетарну полiтику, що в свою чергу пiдвищує вартiсть кредитних ресурсiв; 
-	високий рiвень тiньової економiки i зростання трудової мiграцiї звужує загальну кiлькiсть платоспроможних клiєнтiв в рiзних сегментах;
-	уповiльнення структурних реформ в частинi приватизацiї, запуску ринку землi, корпоративного управлiння шкодить iнвестицiйному та бiзнес-клiмату, процесу спiвпрацi з МВФ та iншими мiжнародними фiнансовими органiзацiями, що вкрай важливо для фiнансової стабiльностi в умовах майбутнiх значних виплат за зовнiшнiми зобов'язаннями.

3. Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента, зокрема інформацію про:
Деривативи не укладались, правочини щодо похiдних цiнних паперiв не вчинялись.

1) завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування
Дiюча в банку система управлiння ризиками забезпечує дотримання основних економiчних нормативiв, що встановленi Нацiональним банком України, є достатньо дiєвою, охоплює управлiння всiма суттєвими ризиками, на якi наражається банк. 
У банку здiйснюється розрахунок та оцiнка наступних видiв ризику:
	ризик лiквiдностi;
	кредитний ризик;
	процентний ризик;
                ринковий ризик.

2) схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків
Схильнiсть емiтента до цiнових ризикiв визначена в Декларацiї схильностi до ризикiв Полiкомбанку. В декларацiї визначено сукупний рiвень та види ризикiв, якi Банк має намiр приймати та утримувати для досягнення бiзнес-цiлей, кiлькiснi та якiснi показники ризик-апетиту та види ризикiв, яких Банк має уникати.
Для оцiнки ризику лiквiдностi в банку розроблено i затверджено полiтику управлiння ризиком лiквiдностi та методику розрахунку ризику лiквiдностi. В процесi визначення та оцiнки ризику лiквiдностi банк контролює дотримання нормативiв та лiмiтiв, аналiзує геп розриви, зокрема класифiкує активи за ступенем лiквiдностi, здiйснює характеристику джерел покриття дефiциту лiквiдностi. Також представлено систему звiтностi, що включає iнформацiя про кiлькiсть порушень нормативiв та лiмiтiв ризику лiквiдностi, причини порушень, заходи, що здiйсненi для уникнення порушень.
Для оцiнки кредитного ризику в банку розроблено i затверджено кредитну полiтику та методику розрахунку розмiру кредитного ризику. В документах розкрито мету i задачi, принципи управлiння кредитним ризиком, стратегiя, методи, iнструменти, форми звiтностi та вiдповiдальнiсть щодо управлiння кредитним ризиком. 
Для оцiнки процентного ризику в банку розроблено i затверджено полiтику управлiння процентним ризиком банкiвської книги. Документом встановлено стратегiю, методи, iнструменти, заходи з управлiння процентним ризиком. Визначення та оцiнка процентного ризику, лiмiти та методи управлiння процентним ризиком здiйснюється вiдповiдно до методики розрахунку процентного ризику.
Для оцiнки ринкового ризику в банку затверджено полiтику управлiння ринковим ризиком, в якiй  визначено мету, задачi, принципи, перелiк лiмiтiв для контролю за ринковими ризиками та порядок їх установлення, а також пiдходи щодо виявлення, вимiрювання, монiторингу, контролю, звiтування та пом`якшення  ринкових ризикiв. Визначення та оцiнка ринкового ризику здiйснюється вiдповiдно до затвердженої методики розрахунку ринкових ризикiв.
Для оцiнки операцiйного ризику в банку затверджено полiтику управлiння, що включає мету, задачi та принципи управлiння операцiйним ризиком, органiзацiйну структуру процесу управлiння операцiйним ризиком, загальнi пiдходи щодо виявлення, вимiрювання, монiторингу, контролю, звiтування та пом'якшення операцiйного ризику, методи та критерiї оцiнки операцiйного ризику.
Найбiльшої уваги потребує пiдбiр висококвалiфiкованих фахiвцiв, необхiдної банку квалiфiкацiї, дефiцит яких спостерiгається на ринку працi та в прiоритетi програма внутрiшнього навчання працiвникiв.

4. Звіт про корпоративне управління:
1) посилання на:
власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент
Кодекс корпоративного управлiння Полiкомбанку затверджений Загальними зборами акцiонерiв 25 квiтня 2019 року, протокол № 76. Текст Кодексу розмiщений в мережi Iнтернет на сторiнцi Полiкомбанку в роздiлi "Про банк" -> "Iнформацiя про емiтента" -> "Документи емiтента" за посиланням http://www.policombank.com/data/policombank_kodeks_2019.pdf (розмiр 347 КБ (355 914 байт), CRC32: ECF554FC).

кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати
Полiкомбанк не користується кодексом корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iншим кодексом корпоративного управлiння. Банком не приймалося рiшення про добровiльне застосування перелiчених кодексiв. Крiм того, акцiї Полiкомбанку на фондових бiржах не торгуються, Полiкомбанк не є членом будь-якого об'єднання юридичних осiб. У зв'язку з цим, посилання на зазначенi в цьому пунктi кодекси не наводяться

вся відповідна інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги
Банк не застосовував iншу практику корпоративного управлiння, понад визначенi законодавством вимоги.

2) у разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій
Протягом року в дiяльностi Банку вiдхилень вiд Кодексу не було, органи управлiння Полiкомбанку дотримувалися принципiв корпоративного управлiння, викладених у Кодексi та Статутi.

3) інформація про загальні збори акціонерів (учасників)

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
	X		
Дата проведення	25.04.2019	
Кворум зборів	68,5092	
Опис	У звiтному роцi 25.04.19 проведено рiчнi загальнi збори акцiонерiв. Загальнi збори було скликано вiдповiдно до рiшення Наглядової ради емiтента. Пропозицiї до перелiку питань порядку денного загальних зборiв (додатковi питання) акцiонерами не вносились.
Вiдповiдно до Свiдоцтв про реєстрацiю випуску акцiй статутний капiтал становить 200.000.000,00 грн., загальна кiлькiсть акцiй: 20.000.000 шт., з них простих iменних акцiй 19.977.800 шт. i привiлейованих iменних акцiй 22.200 шт.
Дата складення перелiкiв акцiонерiв, якi мають право на участь у зборах:  19 квiтня 2019 року. Загальна кiлькiсть осiб, включених до перелiкiв акцiонерiв, якi мають право на участь у зборах: 136 осiб, яким належить 19.976.204 простих iменних та 22.200 штук привiлейованих iменних  акцiй. Одна депозитарна установа не надала iнформацiї для включення до перелiкiв акцiонерiв, якi мають право на участь у зборах, щодо акцiонерiв, яким належить 1.596 шт. простих iменних акцiй (НДУ уповноважений на зберiгання). 
Вiдповiдно до п. 10 р. VI Закону України "Про депозитарну систему України" кiлькiсть простих iменних акцiй, щодо яких встановлено обмеження щодо врахування цiнних паперiв при визначеннi кворуму та при голосуваннi в органах емiтента: 248.796 шт., якi належать 64 акцiонерам. Таким чином, для визначення кворуму на загальних зборах акцiонерiв Банку враховується 19.727.408 голосуючих простих акцiй. 
Кiлькiсть акцiонерiв - власникiв голосуючих простих акцiй, якi зареєструвались для участi у загальних зборах Банку: 6 (шiсть) осiб, яким належить 13.515.099 голосiв, що становить 68,5092% вiд загальної кiлькостi голосiв, якi враховуються пiд час визначення кворуму та голосування на зборах. 
Банк не має викуплених акцiй. Кворум загальних зборiв акцiонерiв: бiльш як 50% голосуючих простих акцiй, тобто бiльш як 9.863.704 голоси. Збори вважаються правомочними.
Перелiк питань, що розглядалися на цих загальних зборах (порядок денний):
1. Обрання членiв лiчильної комiсiї, включаючи голову.
2. Прийняття рiшень з питань порядку проведення загальних зборiв акцiонерiв, обрання головуючого та секретаря загальних зборiв акцiонерiв, затвердження регламенту загальних зборiв акцiонерiв.
3. Розгляд звiту Наглядової ради за 2018 рiк, прийняття рiшення за наслiдками його розгляду та затвердження заходiв за результатами його розгляду.
4. Розгляд висновкiв (звiту) зовнiшнього аудиту та затвердження заходiв за результатами його розгляду.
5. Затвердження рiчного звiту (рiчної фiнансової звiтностi) Банку за 2018 рiк.
6. Розподiл чистого прибутку 2018 року.
7. Внесення змiн до Статуту Банку.
8. Внесення змiн до внутрiшнiх положень Банку.
9. Затвердження кодексу корпоративного управлiння.
10. Прийняття рiшення про припинення повноважень членiв Наглядової ради.
11. Обрання членiв Наглядової ради.
12. Затвердження умов цивiльно-правових договорiв, що укладатимуться з членами Наглядової ради, обрання особи, яка уповноважується на пiдписання договорiв з ними. 
Результати розгляду питань порядку денного:
1. Обрати лiчильну комiсiю у складi 3 осiб: Гаврилiна Ольга Валерiївна - голова, Федосок Олена Петрiвна, Ляховець Євгенiя Валерiївна.
2. Обрати для проведення загальних зборiв акцiонерiв Товариства Голову зборiв Радченка Миколу Олексiйовича, секретаря зборiв Литвинчук Наталiю Володимирiвну. Для доповiдей з кожного питання порядку денного надавати до 15 хвилин на одну особу, на обговорення (виступи, питання) - до 5 хвилин на особу.
3. Затвердити звiт Наглядової ради за 2018 рiк, затвердити заходи за результатами розгляду звiту Наглядової ради.
4. Враховуючи думку аудитора - АФ "РЕСПЕКТ" У ВИГЛЯДI ТОВ, висловлену без зауважень, заходи за результатами розгляду звiту зовнiшнього аудитора Банку за 2018 рiк не затверджувати.
5. Затвердити рiчний звiт (рiчну фiнансову звiтнiсть) Банку за 2018 рiк у складi Звiту про фiнансовий стан (Балансу), Звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд (Звiту про фiнансовi результати), Звiту про змiни у власному капiталi (Звiт про власний капiтал), Звiту про рух грошових коштiв та Примiток до фiнансової звiтностi.
6. Прибуток Банку за результатами дiяльностi в 2018 роцi становить: 774.108,57 гривень (Сiмсот сiмдесят чотири тисячi сто вiсiм гривень 57 коп.). 
Згiдно з Законом України "Про акцiонернi товариства" та рiшенням Наглядової ради Банку (протокол вiд 29.01.19 № 2) з цих коштiв на виплату дивiдендiв по привiлейованим акцiям було направлено 2.220,00 гривень (двi тисячi двiстi двадцять грн. 00 коп.).
Залишок прибутку Банку за результатами дiяльностi в 2018 роцi розподiлити таким чином:
до резервного капiталу - 40.000,00 гривень (Сорок тисяч гривень 00 коп.);
прибуток у розмiрi 731.888,57 гривень (Сiмсот тридцять одна тисяча вiсiмсот вiсiмдесят вiсiм гривень 57 коп.) не розподiляти.
7. Внести змiни до Статуту Банку шляхом викладення його у новiй редакцiї. Затвердити Статут Банку в новiй редакцiї. Доручити головуючому Радченку Миколi Олексiйовичу, РНОКПП 1902509597, та секретарю загальних зборiв акцiонерiв Литвинчук Наталiї Володимирiвнi, РНОКПП 2308717306, пiдписати цей Статут Банку у новiй редакцiї.
Уповноважити Голову Правлiння Банку Тарасовця М.П., РНОКПП 1886006555, (з правом передоручення) подати документи для державної реєстрацiї змiн до вiдомостей про юридичну особу, що мiстяться в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань, у тому числi змiн до установчого документа юридичної особи - Статуту Банку у новiй редакцiї.
8. Затвердити змiни до внутрiшнiх документiв Банку, а саме: викласти у новiй редакцiї Положення про Правлiння, Положення про Наглядову раду.
Доручити головуючому та секретарю загальних зборiв акцiонерiв пiдписати цi внутрiшнi положення Банку.
9. Затвердити кодекс корпоративного управлiння Банку.
10. На виконання вимог Закону України "Про акцiонернi товариства", Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть" припинити повноваження членiв Наглядової ради:
Радченко Микола Олексiйович - голова,
Бурмака Микола Олексiйович, 
Седнiвець Любов Миколаївна,
Тарасовець Юрiй Миколайович,
Тарасовець Олександр Миколайович.
11. Обрати членiв Наглядової ради Банку:
Радченко Микола Олексiйович, незалежний член,
Бурмака Микола Олексiйович, незалежний член,
Риженко Геннадiй Анатолiйович, незалежний член,
Згонiк Сергiй Володимирович, незалежний член,
Ткач Наталiя Володимирiвна, незалежний член.
12. Затвердити умови цивiльно-правових договорiв, що укладатимуться з членами Наглядової ради Банку. Уповноважити Голову Правлiння Банку Тарасовця Миколу Павловича пiдписати цивiльно-правовi договори з членами Наглядової ради.
Завершення загальних зборiв 25.04.19 о 15:50.
За результатами голосування оформлено протоколи про пiдсумки голосування. Дата складення протоколiв про пiдсумки голосування: 25.04.19.
Дата складення протоколу загальних зборiв акцiонерiв: 26.04.19.	

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	20.12.2019	
Кворум зборів	66,3035	
Опис	У звiтному роцi 20.12.19 проведено позачерговi загальнi збори акцiонерiв. Загальнi збори було скликано вiдповiдно до рiшення Наглядової ради емiтента. Пропозицiї до перелiку питань порядку денного загальних зборiв (додатковi питання) акцiонерами не вносились.
Вiдповiдно до Свiдоцтв про реєстрацiю випуску акцiй статутний капiтал становить 200.000.000,00 грн., загальна кiлькiсть акцiй: 20.000.000 шт., з них простих iменних акцiй 19.977.800 шт. i привiлейованих iменних акцiй 22.200 шт.
Дата складення перелiкiв акцiонерiв, якi мають право на участь у зборах:  16 грудня 2019 року. Загальна кiлькiсть осiб, включених до перелiкiв акцiонерiв, якi мають право на участь у зборах: 135 осiб, яким належить 19.976.204 простих iменних та 22.200 штук привiлейованих iменних акцiй. Одна депозитарна установа не надала iнформацiї для включення до перелiкiв акцiонерiв, якi мають право на участь у зборах, щодо акцiонерiв, яким належить 1.596 шт. простих iменних акцiй (НДУ уповноважений на зберiгання). 
Вiдповiдно до п. 10 р. VI Закону України "Про депозитарну систему України" кiлькiсть простих iменних акцiй, щодо яких встановлено обмеження щодо врахування цiнних паперiв при визначеннi кворуму та при голосуваннi в органах емiтента: 238.176 шт., якi належать 63 акцiонерам. Таким чином, для визначення кворуму на загальних зборах акцiонерiв Банку враховується 19.738.028 голосуючих простих акцiй. 
Кiлькiсть акцiонерiв - власникiв голосуючих простих акцiй, якi зареєструвались для участi у загальних зборах Банку: 3 (три) особи, яким належить 13.087.000 голосiв, що становить 66,3035% вiд загальної кiлькостi голосiв, якi враховуються пiд час визначення кворуму та голосування на зборах. 
Банк не має викуплених акцiй. Кворум загальних зборiв акцiонерiв: бiльш як 50% голосуючих простих акцiй, тобто бiльш як 9.869.014 голоси. Збори вважаються правомочними.  
Привiлейованi iменнi акцiї не надають права голосу з питань порядку денного цих загальних зборiв акцiонерiв. Голосування з питань порядку денного проводиться бюлетенями за принципом: "одна голосуюча проста акцiя - один голос", крiм випадку проведення кумулятивного голосування. При кумулятивному голосуваннi пiд час обрання членiв Наглядової ради загальна кiлькiсть голосiв акцiонера помножується на кiлькiсть членiв Наглядової ради, що обираються, а акцiонер має право вiддати всi пiдрахованi таким чином голоси за одного кандидата або розподiлити їх мiж кiлькома кандидатами.
Перелiк питань, що розглядалися на цих загальних зборах (порядок денний):
1. Обрання членiв лiчильної комiсiї, включаючи голову.
2. Прийняття рiшень з питань порядку проведення загальних зборiв акцiонерiв, обрання головуючого та секретаря загальних зборiв акцiонерiв, затвердження регламенту загальних зборiв акцiонерiв.
3. Прийняття рiшення про припинення повноважень членiв Наглядової ради.
4. Обрання членiв Наглядової ради.
5. Затвердження умов цивiльно-правових договорiв, що укладатимуться з членами Наглядової ради, обрання особи, яка уповноважується на пiдписання договорiв з ними. 
Результати розгляду питань порядку денного:
1. Обрати лiчильну комiсiю у складi 3 осiб: Овчаренко Iгор Михайлович - голова, Гаврилiна Ольга Валерiївна, Федосок Олена Петрiвна.
2. Обрати для проведення загальних зборiв акцiонерiв Товариства Голову зборiв Радченка Миколу Олексiйовича, секретаря зборiв Литвинчук Наталiю Володимирiвну. Для доповiдей з кожного питання порядку денного надавати до 15 хвилин на одну особу, на обговорення (виступи, питання) - до 5 хвилин на особу.
3. На виконання вимог Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть" припинити повноваження членiв Наглядової ради:
Радченко Микола Олексiйович - голова,
Бурмака Микола Олексiйович, 
Згонiк Сергiй Володимирович.
4. Обрати членiв Наглядової ради Банку:
Радченко Микола Олексiйович, незалежний член,
Бурмака Микола Олексiйович, незалежний член,
Згонiк Сергiй Володимирович, незалежний член,
Тарасовець Юрiй Миколайович, акцiонер,
Глаголєв Павло Олександрович, представник акцiонера ПрАТ "Елiта".
5. Затвердити умови цивiльно-правових договорiв, що укладатимуться з членами Наглядової ради Банку. Уповноважити Голову Правлiння Банку Тарасовця Миколу Павловича пiдписати цивiльно-правовi договори з членами Наглядової ради.
Завершення загальних зборiв 20.12.19 о 15:30.
За результатами голосування оформлено протоколи про пiдсумки голосування. Дата складення протоколiв про пiдсумки голосування: 20.12.19.
Дата складення протоколу загальних зборiв акцiонерiв: 21.12.19.	

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу у звітному році?
	Так	Ні	
Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори	X		
Акціонери		X	
Депозитарна установа		X	
Інше (зазначити)		

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах у звітному році (за наявності контролю)?
	Так	Ні	
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку		X	
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотками акцій		X	

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу у звітному році?
	Так	Ні	
Підняттям карток		X	
Бюлетенями (таємне голосування)	X		
Підняттям рук		X	
Інше (зазначити)		

Які основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному році?
	Так	Ні	
Реорганізація		X	
Додатковий випуск акцій		X	
Унесення змін до статуту		X	
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства		X	
Прийняття рішення про зменшення статутного капіталу товариства		X	
Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради	X		
Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу		X	
Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора)		X	
Делегування додаткових повноважень наглядовій раді		X	
Інше (зазначити)		

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування?
	Так	Ні	
		X	

У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори:
	Так	Ні	
Наглядова рада	X		
Виконавчий орган		X	
Ревізійна комісія (ревізор)		X	
Акціонери (акціонер), які (який) на день подання вимоги сукупно є власниками (власником) 10 і більше відсотків голосуючих акцій товариства 	д/в	
Інше (зазначити)	д/в	

У разі скликання, але непроведення річних (чергових) загальних зборів зазначається причина їх непроведення	д/в	

У разі скликання, але непроведення позачергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення	д/в	

4) інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента

Склад наглядової ради (за наявності) 

Персональний склад наглядової ради	Незалежний член наглядової ради	Залежний член наглядової ради	
Радченко Микола Олексiйович	X		
Функціональні обов'язки члена наглядової ради	Голова Наглядової ради, член комiтету з питань аудиту, член комiтету з питань призначень та визначення винагород	
Бурмака Микола Олексiйович	X		
Функціональні обов'язки члена наглядової ради	Голова комiтету з питань аудиту	
Тарасовець Юрiй Миколайович		X	
Функціональні обов'язки члена наглядової ради	Член комiтету з питань аудиту	
Згонiк Сергiй Володимирович	X		
Функціональні обов'язки члена наглядової ради	Голова комiтету з питань призначень та визначення винагород	
Глаголєв Павло Олександрович		X	
Функціональні обов'язки члена наглядової ради	Член комiтету з питань призначень та визначення винагород	

Чи проведені засідання наглядової ради, загальний опис прийнятих на них рішень; процедури, що застосовуються при прийнятті наглядовою радою рішень; визначення, як діяльність наглядової ради зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства	Наглядовою радою у 2019 роцi було проведено 32 засiдання, на яких були розглянутi i прийнятi наступнi рiшення щодо:
- органiзацiї проведення рiчних загальних зборiв акцiонерiв та позачергових загальних зборiв акцiонерiв Банку;
- погодження проектiв нових редакцiй Статуту, положень про Наглядову Раду i Правлiння для затвердження на рiчних загальних зборах акцiонерiв;
- обрання Голови Наглядової ради та членiв комiтетiв Наглядової ради;
- затвердження оргструктури Банку в новiй редакцiї;
- затвердження внутрiшнiх нормативних документiв Банку;
- розгляд та затвердження звiтiв Правлiння та пiдроздiлiв контролю Банку;
- затвердження змiн до Стратегiчного плану Банку на 2018 - 2022 роки;
- виплати дивiдендiв за 2018 рiк;
- затвердження змiн до Бiзнес-плану Банку на 2019 рiк та затвердження Бiзнес-плану Банку на 2020 рiк.
- затвердження плану роботи вiддiлу внутрiшнього аудиту на 2019 рiк;
- затвердження бюджетiв вiддiлу внутрiшнього аудиту, пiдроздiлу з управлiння ризиками та пiдроздiлу контролю за дотриманням норм (комплаєнс) на 2019 рiк;
- затвердження призначення начальника пiдроздiлу з управлiння ризиками та начальника пiдроздiлу контролю за дотримання норм (комплаєнс) та  затвердження умов трудових договорiв з працiвниками вiддiлу внутрiшнього аудиту, начальниками пiдроздiлiв з управлiння ризиками та начальника пiдроздiлу контролю за дотримання норм (комплаєнс);
- затвердження умов договору з зовнiшнiм аудитором про надання аудиторських послуг;
- затвердження рiшень кредитного комiтету Банку;
- затвердження регулярної рiчної iнформацiї Банку як емiтента цiнних паперiв за 2018 рiк;
- затвердження звiту про результати перевiрки вiдповiдностi керiвникiв Банку квалiфiкацiйним вимогам щодо дiлової репутацiї та професiйної придатностi, а незалежних членiв Наглядової ради - також на вiдповiднiсть вимогам щодо незалежностi, звiту про перевiрку наявностi у керiвникiв Банку, начальника вiддiлу внутрiшнього аудиту Банку iснуючого або потенцiйного конфлiкту iнтересiв..
Засiдання Наглядової ради вiв її Голова. На засiдання Наглядової ради запрошувались Голова та члени Правлiння Банку, начальник вiддiлу внутрiшнього аудиту, начальники пiдроздiлiв з управлiння ризиками та контролю за дотриманням норм (комплаєнс). Переважна бiльшiсть засiдань Наглядової Ради Банку проведена за участi всiх чинних членiв Наглядової ради Банку. Виняток становить перебування членiв Наглядової ради у вiдпустцi.
Рiшення Наглядової ради Банку приймались колегiально, простою бiльшiстю голосiв членiв Наглядової ради Банку, якi брали участь у засiданнi та мали право голосу. На засiданнi Наглядової ради Банку кожний член Наглядової ради мав один голос. У випадку рiвного розподiлу голосiв членiв Наглядової ради Банку пiд час прийняття рiшень право вирiшального голосу має Голова Наглядової ради Банку.
Пiд час проведення засiдань придiлялась достатня кiлькiсть часу для ретельного розгляду та обговорення усiх питань порядку денного. Обмiн думками на засiданнях Наглядової ради є вiльним та вiдкритим, а висловлення нових iдей та пропозицiй заохочується й пiдтримується. Усi засiдання оформлюються протоколами на регулярнiй основi, висловленi членами Наглядової ради думки з приводу питань, що розглядаються, обов'язково фiксуються.
Наглядовою радою Банку пiдтримується комунiкацiя iз членами Правлiння, керiвниками органiв контролю.
Наглядова рада Банку приймала рiшення з питань, що належать до компетенцiї Комiтету з питань призначень та визначення винагород та Комiтету з питань аудиту, виключно на пiдставi i в межах пропозицiй вiдповiдного комiтету.
При прийняттi рiшень Наглядова рада Банку керувалася Статутом Банку, Положенням про Наглядову раду Банку та iншими внутрiшнiми документами Банку.
Процедури, що застосовуються при прийняттi Наглядовою радою рiшень, є ефективними та достатнiми, а взаємодiя Наглядової ради Банку iз Правлiнням та керiвниками пiдроздiлiв контролю Банку вiдбувається на прийнятному рiвнi.	

Комітети в складі наглядової ради (за наявності)?
	Так	Ні	Персональний склад комітетів	
З питань аудиту	X		Бурмака Микола Олексiйович (незалежний член) - Голова комiтету, Радченко Микола Олексiйович (незалежний член), Тарасовець Юрiй Миколайович (акцiонер)	
З питань призначень	X		Згонiк Сергiй Володимирович (незалежний член) - Голова комiтету, Радченко Микола Олексiйович (незалежний член), Глаголєв Павло Олександрович (представник акцiонера ПрАТ "Елiта")	
З винагород	X		Згонiк Сергiй Володимирович (незалежний член) - Голова комiтету, Радченко Микола Олексiйович (незалежний член), Глаголєв Павло Олександрович (представник акцiонера ПрАТ "Елiта")	
Інше (зазначити)	д/в	д/в	

Чи проведені засідання комітетів наглядової ради, загальний опис прийнятих на них рішень	1. Комiтет Наглядової ради з питань аудиту.
Протягом 2019 року кiлькiсний склад комiтету з питань аудиту становив 3 особи, в т.ч. двi особи -  незалежнi члени Наглядової ради, комiтет очолювався незалежним членом Наглядової ради, що вiдповiдає вимогам ст. 56 Закону України "Про акцiонернi товариства". Склад комiтету оптимальний для виконання його функцiй.
За час роботи комiтету з питань аудиту Наглядової ради банку у 2019 роцi було проведено 12 засiдань, на яких розглянуто наступнi питання:
 	розгляд, погодження та подання на затвердження Наглядовiй радi звiту про виконання рiчного плану проведення аудиторських перевiрок за 2018 рiк, плану роботи вiддiлу внутрiшнього аудиту на 2019 рiк;
 	розгляд, погодження та подання на затвердження Наглядовiй радi звiту про проведення внутрiшньої оцiнки ефективностi та якостi роботи, звiту щодо програми забезпечення та пiдвищення якостi роботи вiддiлу внутрiшнього аудиту;
 	розгляд, погодження та направлення на затвердження Наглядовiй радi звiтiв про проведенi аудиторськi перевiрки вiддiлом внутрiшнього аудиту вiдповiдно до плану проведення аудиторських перевiрок;
 	розгляд, погодження та направлення на затвердження Наглядовiй радi умов договорiв iз зовнiшнiми аудиторами, якi є незалежними по вiдношенню до банку  вiдповiдно до вимог щодо незалежностi аудиторської фiрми, аудиторiв, визначених Законом "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" та мiжнародними стандартами аудиту;
 	погодження трудових договорiв з працiвниками вiддiлу внутрiшнього аудиту.
Засiдання комiтету з питань аудиту Наглядової ради у 2019 роцi проводились в мiру необхiдностi. В засiданнях комiтету брали участь всi члени комiтету з питань аудиту. 
2. Комiтет Наглядової ради з питань призначень та визначення винагород.
Протягом 2019 року кiлькiсний склад комiтету з питань призначень та визначення винагород становив 3 особи, в т.ч. двi особи -  незалежнi члени Наглядової ради, комiтет очолювався незалежним членом Наглядової ради, що вiдповiдає вимогам ст. 56 Закону України "Про акцiонернi товариства". Склад комiтету оптимальний для виконання його функцiй.
За час роботи у 2019 роцi комiтет з питань призначень та визначення винагород Наглядової ради Банку провiв одне засiдання, на якому було розглянуто та рекомендовано Наглядовiй радi затвердити звiт про результати перевiрки вiдповiдностi керiвникiв Банку квалiфiкацiйним вимогам щодо дiлової репутацiї та професiйної придатностi, а незалежних членiв Наглядової ради - також на вiдповiднiсть вимогам щодо незалежностi, та звiт про перевiрку наявностi у керiвникiв Банку iснуючого або потенцiйного конфлiкту iнтересiв.	
У разі проведення оцінки роботи комітетів зазначається інформація щодо їх компетентності та ефективності	Комiтет з питань аудиту Наглядової ради протягом 2019 року дiяв в межах своїх повноважень вiдповiдно до п. 6.3 Положення про Наглядову раду акцiонерного товариства "Полiкомбанк", затвердженого Загальними зборами акцiонерiв (протокол вiд 25.04.2019 № 76).
Наглядова рада затвердила Звiт про дiяльнiсть комiтету з питань аудиту Наглядової ради в 2019 роцi.
Комiтет з питань призначень та визначення винагород Наглядової ради протягом 2019 року дiяв в межах своїх повноважень вiдповiдно до п. 6.4 Положення про Наглядову раду акцiонерного товариства "Полiкомбанк", затвердженого Загальними зборами акцiонерiв (протокол вiд 25.04.2019 № 76).
Наглядова рада затвердила Звiт про дiяльнiсть комiтету з питань призначень та визначення винагород Наглядової ради в 2019 роцi.	

Інформація про діяльність наглядової ради та оцінка її роботи
Оцінка роботи наглядової ради	Наглядова рада Банку є колегiальним органом, що здiйснює захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та акцiонерiв Банку, i в межах компетенцiї, визначеної Статутом та чинним законодавством, здiйснює управлiння Банком, а також контролює та регулює дiяльнiсть Правлiння i керується в своїй дiяльностi Положенням про Наглядову раду. Наглядова рада не бере участi в поточному управлiннi Банком.
Вiдповiдно до Статуту Банку, затвердженого Загальними зборами акцiонерiв Акцiонерного товариства "Полiкомбанк" 25.04.2019, протокол № 76, Наглядова рада обирається на 3 роки у кiлькостi 5 осiб з числа акцiонерiв Банку, їх представникiв та незалежних членiв - фiзичних осiб, якi мають повну цивiльну дiєздатнiсть. Голова Наглядової ради обирається членами Наглядової ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд кiлькiсного складу Наглядової ради. Члени Наглядової ради не можуть бути членами Правлiння, а також обiймати iншi посади в Банку на умовах трудового договору (контракту) або надавати послуги банку вiдповiдно до цивiльно-правового договору. В складi Наглядової ради має бути не менше 3 незалежних членiв, вимоги до яких визначаються Законом України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть". Повноваження члена Наглядової ради дiйснi з моменту його обрання Загальними зборами. У разi замiни члена Наглядової ради - представника акцiонера (групи акцiонерiв) повноваження такого члена Наглядової ради припиняються, а новий член Наглядової ради набуває повноважень з моменту отримання Банком письмового повiдомлення вiд акцiонера (групи акцiонерiв), представником якого (яких) є вiдповiдний член Наглядової ради.
Рiшенням рiчних Загальних зборiв акцiонерiв 25.04.2019 (протокол №76) припинено повноваження членiв Наглядової ради: Радченка Миколи Олексiйовича, Бурмаки Миколи Олексiйовича, Тарасовця Юрiя Миколайовича, Тарасовця Олександра Миколайовича, Седнiвець Любовi Миколаївни, та обрано Наглядову раду у складi: Радченко Микола Олексiйович, Бурмака Микола Олексiйович, Згонiк Сергiй Володимирович, Риженко Геннадiй Анатолiйович, Ткач Наталiя Володимирiвна. Всi обранi члени Наглядової ради є незалежними. Рiшенням Наглядової ради 25.04.2019 (протокол № 12) головою Наглядової ради обрано Радченка Миколу Олексiйовича. Вiдповiдно до поданих заяв 08.11.2019 припинено повноваження незалежних членiв Наглядової ради Риженка Геннадiя Анатолiйовича i Ткач Наталiї Володимирiвни.
Рiшенням позачергових Загальних зборiв акцiонерiв 20.12.2019 (протокол № 77) припинено повноваження членiв Наглядової ради Радченка Миколи Олексiйовича, Бурмаки Миколи Олексiйовича i Згонiка Сергiя Володимировича.
Рiшенням позачергових Загальних зборiв акцiонерiв 20.12.2019 (протокол № 77) обрано дiючий склад Наглядової ради, а саме:
- Радченко Микола Олексiйович - незалежний член;
- Бурмака Микола Олексiйович - незалежний член;
- Згонiк Сергiй Володимирович - незалежний член;
- Тарасовець Юрiй Миколайович - акцiонер;
- Глаголєв Павло Олександрович - представник акцiонера.
Рiшенням Наглядової ради 20.12.2019 (протокол № 31) головою Наглядової ради обрано Радченка Миколу Олексiйовича.
Кiлькiсний склад дiючої Наглядової ради - 5 осiб., з них: незалежнi члени - 3 особи, акцiонер - 1 особа, представник акцiонера - 1 особа, що вiдповiдає вимогам ст.39 Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть" та ст.53 Закону України "Про акцiонернi товариства". Склад Наглядової ради оптимальний для виконання її функцiй.
Наглядовою радою створено комiтет з питань аудиту та комiтет з питань призначень та визначення винагород. Кiлькiсний склад комiтетiв - 3 особи, з них: незалежнi члени - 2 особи, акцiонер або представник акцiонера - 1 особа.
Засiдання Наглядової ради скликались за iнiцiативою Голови Наглядової ради або на вимогу члена Наглядової ради, на вимогу Виконавчого органу Банку чи його члена.
Iнформацiя щодо компетентностi та ефективностi кожного члена ради, включаючи iнформацiю про його дiяльнiсть як посадової особи iнших юридичних осiб або iншу дiяльнiсть (оплачувану i безоплатну):
1. Радченко М.О. - Голова Наглядової ради Полiкомбанку з 25.04.2018, незалежний член. Органiзовує роботу Наглядової ради, скликає засiдання Наглядової ради та головує на них, здiйснює iншi повноваження, передбаченi Статутом та Положенням про Наглядову раду. Має належнi професiйнi знання, навички та досвiд. В iнших юридичних особах не працює.
2. Бурмака М.О. - Член Наглядової ради Полiкомбанку з 06.08.2018, незалежний член. З 14.08.2018 - Голова комiтету з питань аудиту. Має належнi професiйнi знання, навички та досвiд. Обiймає посаду професора кафедри мiжнародного менеджменту Київського нацiонального економiчного унiверситету (оплачувана дiяльнiсть).
3. Згонiк С.В. - Член Наглядової ради з 25.04.2019, незалежний член. З 08.05.2019 по 20.12.2019 - член комiтету з питань аудиту, з 20.12.2019 - Голова комiтету з питань призначень та визначення винагород. Має належнi професiйнi знання, навички та досвiд. Обiймає посаду старшого юриста юридичного департаменту ТОВ "БДО КОНСАЛТИНГ" (оплачувана дiяльнiсть).
4. Тарасовець Ю.М. - Член Наглядової ради з 20.12.2019, акцiонер. Член комiтету з питань аудиту. Має належнi професiйнi знання, навички та досвiд. Посади, якi обiймає в iнших юридичних особах: комерцiйний директор ТОВ "ОСНОВА-БУД-ПРИЛУКИ" (оплачувана дiяльнiсть), працює як фiзична особа-пiдприємець (оплачувана дiяльнiсть), Голова Наглядової ради ПрАТ "Ресторан "Градецький" (безоплатна дiяльнiсть), Голова Наглядової ради ПрАТ "Чернiгiвводпроект" (безоплатна дiяльнiсть), Голова Наглядової ради АТ "Готель Градецький" (безоплатна дiяльнiсть), президент громадської органiзацiї "Федерацiя шахiв Чернiгiвської областi" (безоплатна дiяльнiсть).
5. Глаголєв П.О. - Член Наглядової ради з 20.12.2019, представник акцiонера. Член комiтету з питань при значень та визначення винагород. Має належнi професiйнi знання, навички та досвiд. Посади, якi обiймає в iнших юридичних особах: юрисконсульт ПрАТ "Рекламний комбiнат" (оплачувана дiяльнiсть), член Наглядової ради ПрАТ "Елiта" (безоплатна дiяльнiсть).
Iнформацiя щодо незалежностi кожного з незалежних членiв Наглядової ради:
Незалежними членами Наглядової ради є Радченко Микола Олексiйович, Бурмака Микола Олексiйович, Згонiк Сергiй Володимирович. Всi незалежнi члени Наглядової ради вiдповiдають вимогам незалежностi вiдповiдно до ст. 53 1 Закону України "Про акцiонернi товариства" та п. 314 гл.38 р. VI "Положення про лiцензування банкiв", затвердженого Постановою Правлiння НБУ 22.12.2018 №149.
Iнрофмацiя щодо компетентностi та ефективностi кожного з комiтетiв ради:
1. Комiтет Наглядової ради Полiкомбанку з питань аудиту.
Комiтет з питань аудиту до 25.04.2019 працював у складi, обраному на засiданнi Наглядової ради 14.08.2018 року (протокол № 24): 
- Бурмака Микола Олексiйович - незалежний член - Голова комiтету; 
- Радченко Микола Олексiйович - незалежний член;
- Тарасовець Олександр Миколайович - акцiонер.
Пiсля обрання 25.04.2019 на рiчних Загальних зборах акцiонерiв нового складу Наглядової ради, на засiданнi Наглядової ради 08.05.2019 року (протокол № 13) було обрано склад комiтету: 
- Бурмака Микола Олексiйович - незалежний член - Голова комiтету; 
- Згонiк Сергiй Володимирович - незалежний член;
- Радченко Микола Олексiйович - незалежний член.
Пiсля обрання 20.12.2019 на позачергових Загальних зборах акцiонерiв нового складу Наглядової ради, на засiданнi Наглядової ради 20.12.2019 року (протокол № 31) було обрано склад комiтету:
- Бурмака Микола Олексiйович - незалежний член - Голова комiтету; 
- Радченко Микола Олексiйович - незалежний член;
- Тарасовець Юрiй Миколайович - акцiонер. 
Кiлькiсний склад комiтету з питань аудиту - 3 особи, в т.ч. двi особи - незалежнi члени Наглядової ради, очолюється комiтет незалежним членом Наглядової ради, що вiдповiдає вимогам ст. 56 Закону України "Про акцiонернi товариства". Склад комiтету оптимальний для виконання його функцiй.
За час роботи комiтету з питань аудиту Наглядової ради банку у 2019 роцi було проведено 12 засiдань, на яких розглянуто наступнi питання:
 	розгляд, погодження та подання на затвердження Наглядовiй радi звiту про виконання рiчного плану проведення аудиторських перевiрок за 2018 рiк, плану роботи вiддiлу внутрiшнього аудиту на 2019 рiк;
 	розгляд, погодження та подання на затвердження Наглядовiй радi звiту про проведення внутрiшньої оцiнки ефективностi та якостi роботи, звiту щодо програми забезпечення та пiдвищення якостi роботи вiддiлу внутрiшнього аудиту;
 	розгляд, погодження та направлення на затвердження Наглядовiй радi звiтiв про проведенi аудиторськi перевiрки вiддiлом внутрiшнього аудиту вiдповiдно до плану проведення аудиторських перевiрок;
 	розгляд, погодження та направлення на затвердження Наглядовiй радi умов договорiв iз зовнiшнiми аудиторами, якi є незалежними по вiдношенню до банку  вiдповiдно до вимог щодо незалежностi аудиторської фiрми, аудиторiв, визначених Законом "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" та мiжнародними стандартами аудиту;
 	погодження трудових договорiв з працiвниками вiддiлу внутрiшнього аудиту.
Для проведення зовнiшнього аудиту рiчної фiнансової звiтностi Банку за 2019 рiк, в тому числi оцiнки якостi активiв банку та прийнятностi забезпечення за кредитними операцiями станом на 01.01.2020 (розглянувши отриманi пропозицiї та вартiсть послуг, що будуть наданi), комiтет з питань аудиту запропонував Наглядовiй радi Банку затвердити пропозицiї комiтету з питань аудиту та визначити ТОВ "МIЖНАРОДНИЙ ФIНАНСОВИЙ АУДИТ" аудиторською фiрмою для проведення обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi Банку за 2019 рiк, яка є незалежною по вiдношенню до Банку вiдповiдно до вимог щодо незалежностi аудиторської фiрми, аудиторiв, визначених Законом "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" та мiжнародними стандартами аудиту.
Засiдання комiтету з питань аудиту Наглядової ради у 2019 роцi проводились по мiрi необхiдностi. В засiданнях комiтету брали участь всi члени комiтету з питань аудиту. 
Комiтет з питань аудиту Наглядової ради дiяв в межах своїх повноважень вiдповiдно до п. 6.3 Положення про Наглядову раду акцiонерного товариства "Полiкомбанк", затвердженого Загальними зборами акцiонерiв (протокол вiд 25.04.2019 № 76).
2. Комiтет з питань призначень та визначення винагород.
Комiтет з питань призначень та визначення винагород до 25.04.2019 працював у складi, обраному на засiданнi Наглядової ради 14.08.2018 року (протокол № 24): 
- Седнiвець Любов Миколаївна - незалежний член - Голова комiтету; 
- Радченко Микола Олексiйович - незалежний член;
- Тарасовець Юрiй Миколайович - акцiонер.
Пiсля обрання 25.04.2019 на рiчних Загальних зборах акцiонерiв нового складу Наглядової ради, на засiданнi Наглядової ради 08.05.2019 року (протокол № 13) було обрано комiтет у складi: 
- Риженко Геннадiй Анатолiйович - незалежний член - Голова комiтету; 
- Радченко Микола Олексiйович - незалежний член;
- Ткач Наталiя Володимирiвна - незалежний член.
Пiсля обрання 20.12.2019 на позачергових Загальних зборах акцiонерiв нового складу Наглядової ради, на засiданнi Наглядової ради 20.12.2019 року (протокол № 31) було обрано комiтет у складi:
- Згонiк Сергiй Володимирович - незалежний член - Голова комiтету; 
- Радченко Микола Олексiйович - незалежний член;
- Глаголєв Павло Олександрович - представник акцiонера ПрАТ "Елiта".
Кiлькiсний склад дiючого комiтету з питань призначень та визначення винагород - 3 особи, в т.ч. двi особи -  незалежнi члени Наглядової ради, очолюється комiтет незалежним членом Наглядової ради, що вiдповiдає вимогам ст. 56 Закону України "Про акцiонернi товариства". Склад комiтету оптимальний для виконання його функцiй.
За час роботи у 2019 роцi комiтет з питань призначень та визначення винагород Наглядової ради Банку провiв одне засiдання, на якому було розглянуто та рекомендовано Наглядовiй радi затвердити звiт про результати перевiрки вiдповiдностi керiвникiв Банку квалiфiкацiйним вимогам щодо дiлової репутацiї та професiйної придатностi, а незалежних членiв Наглядової ради - також на вiдповiднiсть вимогам щодо незалежностi, та звiт про перевiрку наявностi у керiвникiв Банку iснуючого або потенцiйного конфлiкту iнтересiв.
Комiтет з питань призначень та визначення винагород Наглядової ради дiяв в межах своїх повноважень вiдповiдно до п. 6.4 Положення про Наглядову раду акцiонерного товариства "Полiкомбанк", затвердженого Загальними зборами акцiонерiв (протокол вiд 25.04.2019 № 76).
Iнформацiя щодо виконання Наглядовою радою поставлених цiлей:
Цiлi Наглядовою радою Банку досягаються шляхом прийняття вiдповiдних рiшень на засiданнях та контролем за їх виконанням. 
Рiшення, що приймала Наглядова рада Банку у 2019 роцi, були спрямованi на реалiзацiю як короткострокових, так i довгострокових цiлей та базувалися на результатах регулярного i ретельного аналiзу дiяльностi Банку, обговорення шляхiв покращення та пiдвищення рiвня ефективностi його дiяльностi.
В цiлому, Наглядова рада у 2019 виконала свої обов'язки, передбаченi Статутом та положенням про Наглядову раду.
Наглядова рада затвердила Звiт про оцiнку ефективностi дiяльностi Наглядової ради в 2019 роцi.	

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?
	Так	Ні	
Галузеві знання і досвід роботи в галузі	X		
Знання у сфері фінансів і менеджменту	X		
Особисті якості (чесність, відповідальність)	X		
Відсутність конфлікту інтересів	X		
Граничний вік		X	
Відсутні будь-які вимоги		X	
Інше (зазначити)
Бездоганна дiлова репутацiя	X		

Коли останній раз обирався новий член наглядової ради, як він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?
	Так	Ні	
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився зі змістом внутрішніх документів акціонерного товариства	X		
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками		X	
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)		X	
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена		X	
Інше (зазначити)	д/в	

Як визначається розмір винагороди членів наглядової ради?
	Так	Ні	
Винагорода є фіксованою сумою		X	
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій		X	
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства		X	
Члени наглядової ради не отримують винагороди	X		
Інше (запишіть)	д/в	
Склад виконавчого органу

Персональний склад виконавчого органу	Функціональні обов'язки члена виконавчого органу	
Тарасовець Микола Павлович - Голова Правлiння	здiйснює безпосереднє керiвництво Правлiнням банку	
Горнюк Євген Миколайович - заступник Голови Правлiння	вiдповiдає за:
- iнформацiйну безпеку банку;
- зовнiшньоекономiчну дiяльнiсть;
- дiяльнiсть грошового обiгу;
- роботу платiжних систем;
- органiзацiю та дiяльнiсть вiддiлень банку	
Муцька Тамара Миколаївна - заступник Голови Правлiння - начальник управлiння АiПО	вiдповiдає за:
- здiйснення активних та пасивних операцiй;
- управлiння лiквiднiстю;
- здiйснення операцiй по залучен-ню/розмiщенню коштiв на мiж-банкiвському ринку.
- валютообмiннi операцiї.	
Дудко Марина Миколаївна - головний бухгалтер	забезпечує бухгалтерський облiк операцiйної та господарської  дiяльностi	
Федорова Тамара Миколаївна - начальник органiзацiйно-правового вiддiлу	вiдповiдає за:
- правове супроводження дiяльностi банку та захист його iнтересiв в судах та правоохоронних органах;
- органiзацiю  та ведення дiловодства та архiву	
Ховрич Андрiй Iванович - начальник ФЕУ	вiдповiдає за:
- планування дiяльностi банку, складання бюджету;
- аналiз  ефективностi дiяльностi банку та його пiдроздiлiв;
- рекламну пiдтримку дiяльностi, зовнiшнє та внутрiшнє оформлення вiддiлень.	
Пономаренко Тетяна Анатолiївна - начальник сектору фiнансового монiторингу	забезпечує дiяльнiсть внутрiшньобанкiвської системи запобiгання легалiзацiї кримiнальних доходiв/фiнансування тероризму при здiйсненнi операцiй в банку.	

Чи проведені засідання виконавчого органу: загальний опис прийнятих на них рішень; інформація про результати роботи виконавчого органу; визначення, як діяльність виконавчого органу зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства	Протягом 2019 року вiдбулось 66 засiдань Правлiння банку, на яких розглядались такi питання:
-	погодження внутрiшнiх нормативних документiв, якi потребували актуалiзацiї, положень про структурнi пiдроздiли Банку;
-	погодження Стратегiї та Бiзнес-плану Банку на 2019 рiк;
-	щодо виявлення, оцiнки та монiторингу ризикiв, якi виникають в процесi виконання Банком заходiв iз запобiгання та протидiї легалiзацiї (вiдмивання) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму чи фiнансування розповсюдження зброї масового знищення. Iз зазначених питань були прийнятi рiшення для проведення невiдкладних коригуючих заходiв у тих сферах, де iдентифiковано високий рiвень таких ризикiв;
-	щодо погодження перелiку пов'язаних з банком осiб;
-	звiти Комiтетiв Правлiння Банку.
Рiшення Правлiння приймалися простою бiльшiстю голосiв загального складу Правлiння.
Для ефективного управлiння поточною дiяльнiстю та вирiшення питань управлiння ризиками, характеру й обсягам банкiвських та iнших фiнансових послуг Правлiнням створено 3 комiтети:
-	кредитний комiтет;
-	комiтет з управлiння активами та пасивами;
-	бюджетно-тарифний комiтет.
Комiтети протягом звiтного перiоду здiйснювали свою дiяльнiсть у вiдповiдностi до положень про комiтети, якi затвердженi рiшеннями Наглядової ради.
Протягом звiтного перiоду  було проведено:
-	65 засiдань Комiтету з управлiння активами та пасивами, на яких були розглянутi наступнi питання: щодо затвердження стандартних процентних ставок по залученню коштiв юридичних та фiзичних осiб, iндивiдуальних умов по депозитах юридичних осiб, iндивiдуальних умов по поточних та депозитних рахунках юридичних осiб, проведення акцiй по залученню коштiв вiд юридичних та фiзичних осiб;
-	85 засiдання БТК, на яких затверджувались паспорти продуктiв та тарифи;
-	127 засiдань кредитного комiтету, на яких розглядались питання видачi кредитiв та вiдкриття кредитних лiнiй клiєнтам банку, внесення змiн до дiючих, пролонгацiю кредитних лiнiй, реструктуризацiю по виданим кредитам та прийняття об'єктiв стягнутої нерухомостi (iпотеки)  на баланс Банку.
Протягом 2019 року Правлiння звiтувало Наглядовiй  радi:
-	про стан виконання стратегiчного плану банку - щорiчно;
-	про фiнансово-господарський стан банку - щоквартально;
-	про виконання бiзнес-плану банку - щоквартально;
-	про хiд виконання планiв i завдань, а також щодо ефективностi дiяльностi (основнi досягнення) Правлiння банку - щорiчно.
Протягом року Правлiння здiйснювало поточне управлiння дiяльностi Банку. Правлiння при здiйсненнi своїх функцiй керувалось Статутом банку, Положенням про Правлiння акцiонерного товариства "Полiкомбанк" та законодавством України.
Правлiння Банку забезпечило сталу прибуткову дiяльнiсть Банку.
На кiнець 2019 року розмiр активiв банку становив 660 млн грн. Найбiльшу частку в їх структурi займали кредити клiєнтам - 61% станом на кiнець дня 31 грудня 2019 року.
Метою кредитної полiтики банку у 2019 роцi було задоволення потреби клiєнтiв у кредитних коштах за умови забезпеченнi надiйностi й прибутковостi кредитних вкладень.
При прийняттi рiшень про кредитування позичальникiв основна увага придiлялася оцiнцi їх кредитоспроможностi, аналiзу фiнансово-господарського стану, ефективностi бiзнес-плану, перспективностi виробничої дiяльностi, наявностi стабiльних руху грошових коштiв на рахунках. Обсяг кредитiв, наданих клiєнтам, на кiнець року становив 402,2 млн.грн. без урахування резервiв. Кредити наданi юридичним особам та фiзичним особам-пiдприємцям становили 398,4 млн.грн. (зменшення за рiк - 7,3 %), фiзичним особам - 3,8 млн.грн. (зменшення за рiк - 14,1 %).
Головнi принципи, якi покладено в основу кредитної полiтики банку, направленi, з одного боку, на рацiональне зваження ризикiв, з iншого боку, на задоволення потреб позичальникiв в кредитних ресурсах. 
У звiтному роцi банк активно працював на мiжбанкiвському кредитному ринку, додержуючись таких принципiв, як:
o	регулярний аналiз фiнансового стану банкiв-контрагентiв на пiдставi даних балансiв, звiтiв про дотримання економiчних нормативiв, встановлених Нацiональним банком України, рейтингових оцiнок;
o	прiоритетне надання кредитiв пiд забезпечення.
Полiкомбанк є акцiонером ряду пiдприємств, зокрема, ПрАТ "Завод металоконструкцiй та металооснастки", ПрАТ "Чексiл", ПАТ "Полiграфiчно-видавничий комплекс "Десна".
За пiдсумками 2019 року обсяг залучених Полiкомбанком коштiв клiєнтiв склав 375,3 млн грн, в тому числi строковi кошти - 244,9 млн грн (65,3 % загальної суми коштiв клiєнтiв), кошти на вимогу - 130,4 млн грн (вiдповiдно 34,7 %).
На кiнець року мережа вiддiлень Полiкомбанку складалася з 22 банкiвських установ, розташованих в м.Чернiговi, Чернiгiвськiй областi, м.Києвi та м.Днiпрi.
За операцiями, що здiйснювались банком у 2019 роцi, отримано загальний позитивний результат - прибуток склав 3,4 млн.грн.
В довгостроковiй перспективi Полiкомбанк визначив таку стратегiчну мету: сприяння розвитку галузей народного господарства, кредитна пiдтримка мiсцевого товаровиробника, подальше розширення мережi пунктiв продажу банкiвських продуктiв та полiпшення умов обслуговування клiєнтiв.	

Оцінка роботи виконавчого органу	Правлiння є виконавчим органом Банку, що здiйснює поточне управлiння. Правлiння пiдзвiтне Загальним зборам i Наглядовiй  радi,  органiзовує  виконання  їх  рiшень. 
Кiлькiсний склад Правлiння банку складає 7 осiб. Протягом 2019 року змiн у складi Правлiння не вiдбувались.
До складу Правлiння входять: Голова Правлiння, два заступники Голови Правлiння та члени Правлiння.
Всi члени Правлiння вiдповiдають вимогам законодавства України та нормативним актам НБУ, мають вищу освiту та достатню квалiфiкацiю,  володiють знаннями та навичками у всiх сферах дiяльностi банку, необхiдними для ефективного виконання покладених на них функцiй та повноважень. Всi члени Правлiння Банку мають значний досвiд роботи на керiвних посадах у банкiвському та фiнансовому секторi, зокрема, у сферах управлiння ризиками, лiквiднiстю, та  фiнансового монiторингу та  стратегiчного планування.
Голова та члени Правлiння мають рiзностороннiй досвiд роботи та освiту, що забезпечило в 2019 роцi  належний рiвень їх колективної придатностi з урахуванням розмiру та особливостей дiяльностi банку.
Протягом 2019 року факти порушень членами Правлiння внутрiшнiх нормативних документiв, що призвело до заподiяння шкоди Банку або споживачам фiнансових послуг вiдсутнi. Також вiдсутнi i факти неприйнятної поведiнки серед членiв Правлiння.
Всi члени Правлiння протягом року дотримувались вимог Кодексу корпоративного управлiння банку.
Затвердженi Стратегiя та Бiзнес-план Банку вiдповiдали основним напрямам дiяльностi Банку, визначеним Загальними Зборами Акцiонерiв Банку та Наглядовою радою, а також стратегiї управлiння ризиками та профiлю ризику Банку. 
Наглядова рада затвердила Звiт про оцiнку ефективностi дiяльностi Правлiння банку в 2019 роцi.	

Примітки
д/в 

5) опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента 

Систему управлiння ризиками сформовано на пiдставi вимог Положення про органiзацiю системи управлiння ризиками в банках України та банкiвських групах, затвердженого постановою Правлiння НБУ вiд 11.06.2018 №64 (далi - Постанова НБУ №64). Система управлiння ризиками Полiкомбанку вiдповiдає потребам банку, є достатньо дiєвою, охоплює управлiння всiма суттєвими ризиками, на якi наражається банк.
При здiйсненнi заходiв внутрiшнього контролю та управлiння ризиками банк дотримувався моделi трьох лiнiй захисту, вiдповiдно до яких заходи щодо внутрiшнього контролю та управлiння ризиками здiйснювались наступним чином:
- на першiй лiнiї захисту - усiма структурними пiдроздiлами та вiддiленнями,
- на другiй лiнiї - пiдроздiлами: управлiння ризиками  та з контролю за дотриманням норм (комплаєнс), 
- на третiй лiнiї - вiддiлом внутрiшнього аудиту. 
Функцiонування системи внутрiшнього контролю в Полiкомбанку органiзовано та побудовано з метою забезпечення таких засад як: 
1) чiткий розподiл обов'язкiв, повноважень та вiдповiдальностi мiж Наглядовою Радою i Правлiнням, мiж структурними пiдроздiлами Банку, мiж працiвниками Банку, з метою уникнення їх дублювання; 
2) подвiйний контроль, який полягає в дотриманнi правила "двох рук" пiд час здiйснення операцiй Банку, та вiдповiдно до якого здiйснення та облiк операцiй не може належати до повноважень однiєї особи, одного структурного пiдроздiлу. В автоматизованих банкiвських системах встановлюються вiдповiднi рiвнi контролю щодо iнiцiювання, вiдображення в облiку та/або звiтностi операцiй Банку. Окремi операцiї Банку можуть виконуватись однiєю особою, при тому встановлюється та здiйснюється подальший (наступний) контроль за цими операцiями; 
3) проведення  всебiчного аналiзу банкiвських операцiй до початку, а також пiсля їх проведення з метою запобiгання несанкцiонованим операцiям або таким, що проводяться з порушенням вимог вiдповiдного технологiчного процесу; щодо їх здiйснення з метою упередження неправильних або несанкцiонованих операцiй та пiсля їх здiйснення з метою фiксацiї факту проведення операцiй; 
4) органiзацiї операцiйної дiяльностi Банку та облiк операцiй вiдповiдно до вимог законодавства та внутрiшнiх нормативних документiв Банку; 
5) своєчасне та достовiрне вiдображення в звiтностi операцiй Банку; 
6) органiзацiї захисту iнформацiї в програмно-технiчних комплексах вiдповiдно до вимог законодавства та внутрiшнiх нормативних документiв Банку; 
7) впровадження та функцiонування системи управлiння iнформацiйною безпекою вiдповiдно до стандартiв Нацiонального банку України з питань iнформацiйної безпеки; 
8) пiдвищення рiвня квалiфiкацiї та навчання працiвникiв Банку. 
Затвердженi Наглядової радою внутрiшнi нормативнi документи Банку вiдповiдають вимогам законодавства та розробленi з урахуванням вимог та методичних рекомендацiй НБУ. Протягом року вони переглядались на регулярнiй основi, враховуючи ефективнiсть та удосконалення їх попередньої версiї. 
Органами контролю банку є:
"	пiдроздiл з управлiння ризиками;
"	пiдроздiл з контролю за дотриманням норм (комплаєнс);
"	вiддiл  внутрiшнього аудиту.
Пiдроздiл з управлiння ризиками з метою забезпечення ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками виконує функцiї з управлiння ризиками визначенi Положенням про пiдроздiл з управлiння ризиками в Полiкомбанку та має право бути присутнiм на всiх засiданнях Правлiння та Комiтетiв Правлiння банку, а також має право накладення заборони (вето) на рiшення цих органiв, якщо реалiзацiя таких рiшень призведе до порушення встановленого ризик-апетиту та/або затверджених лiмiтiв ризику, а також в iнших випадках установлених Наглядовою радою. Для забезпечення незалежного статусу пiдроздiлу з управлiння ризиками, його дiяльнiсть визначається принципом вiдокремлення функцiї управлiння ризиками вiд операцiйної дiяльностi.
Наглядова рада затвердила Звiт про оцiнку ефективностi дiяльностi пiдроздiлу з управлiння ризиками в 2019 роцi.
Пiдроздiл контролю за дотриманням норм (комплаєнс) з метою забезпечення ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками забезпечує виконання функцiй контролю за дотриманням банком норм законодавства та внутрiшнiх нормативних документiв, виконує завдання, пов'язанi з ефективним функцiонуванням системи управлiння комплаєнс-ризиком. Керiвник пiдроздiлу контролю за дотриманням норм (комплаєнс) (CСO) несе вiдповiдальнiсть за дiяльнiсть цього пiдроздiлу та має право бути присутнiм на засiданнях Правлiння та Комiтетiв Правлiння банку, а також має право накладення заборони (вето) на рiшення цих органiв, якщо реалiзацiя таких рiшень призведе до порушення вимог законодавства, вiдповiдних стандартiв професiйних об'єднань, дiя яких поширюється на банк, конфлiкту iнтересiв, а також в iнших випадках, установлених Наглядовою радою.
Наглядова рада затвердила Звiт про оцiнку ефективностi роботи пiдроздiлу контролю за дотриманням норм (комплаєнс) в 2019 роцi.
Вiддiл внутрiшнього аудиту пiдпорядковується Наглядовiй радi банку, та функцiонує у вiдповiдностi до Положення про вiддiлу внутрiшнього аудиту Полiкомбанку. Вiддiл має незалежний статус по вiдношенню до iнших структурних пiдроздiлiв банку i тому керiвники цих пiдроздiлiв не мають права впливати на змiст та обсяги аудиторських перевiрок. Для забезпечення незалежного статусу вiддiл не приймає участi в операцiйнiй дiяльностi банку.
Наглядова рада затвердила Звiт про проведення внутрiшньої оцiнки ефективностi та якостi роботи вiддiлу внутрiшнього аудиту за 2019 рiк i звiт щодо програми забезпечення та пiдвищення якостi роботи. 

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні)  ні
Якщо в товаристві створено ревізійну комісію: 
Кількість членів ревізійної комісії 0 осіб.
Скільки разів на рік у середньому відбувалися засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років?  1

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?
	Загальні збори акціонерів	Наглядова рада	Виконавчий орган	Не належить до компетенції жодного органу	
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії)	так	ні	ні	ні	
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів)	ні	так	ні	ні	
Затвердження річного фінансового звіту, або балансу, або бюджету	так	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради	так	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії	так	ні	ні	ні	
Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні	
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради	так	ні	ні	ні	
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу	так	ні	ні	ні	
Прийняття рішення про додаткову емісію акцій	так	ні	ні	ні	
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій	так	ні	ні	ні	
Затвердження зовнішнього аудитора	ні	так	ні	ні	
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів	так	так	ні	ні	

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні)  ні

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні)  так

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?
	Так	Ні	
Положення про загальні збори акціонерів	X		
Положення про наглядову раду	X		
Положення про виконавчий орган	X		
Положення про посадових осіб акціонерного товариства		X	
Положення про ревізійну комісію (або ревізора)	X		
Положення про порядок розподілу прибутку		X	
Інше (запишіть)		

Як акціонери можуть отримати інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?
Інформація про діяльність акціонерного товариства	Інформація розповсюджується на загальних зборах	Інформація оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві	Копії документів надаються на запит акціонера	Інформація розміщується на власному веб-сайті акціонерного товариства	
Фінансова звітність, результати діяльності	так	так	так	так	так	
Інформація про акціонерів, які володіють 5 та більше відсотками голосуючих акцій	ні	так	ні	ні	так	
Інформація про склад органів управління товариства	так	так	так	так	так	
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення	ні	ні	так	так	так	
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства	ні	ні	ні	ні	ні	

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні)  так

Скільки разів проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства незалежним аудитором (аудиторською фірмою) протягом звітного періоду?
	Так	Ні	
Не проводились взагалі		X	
Раз на рік	X		
Частіше ніж раз на рік		X	

Який орган приймав рішення про затвердження незалежного аудитора (аудиторської фірми)?
	Так	Ні	
Загальні збори акціонерів		X	
Наглядова рада	X		
Інше (зазначити)	д/в	

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила (проводив) перевірку востаннє?
	Так	Ні	
З власної ініціативи		X	
За дорученням загальних зборів		X	
За дорученням наглядової ради		X	
За зверненням виконавчого органу		X	
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад та більше 10 відсотками голосуючих акцій		X	
Інше (зазначити)	У 2019 роцi перевiрки ревiзiйною комiсiєю не проводились.	

6) перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента

№ з/п	Повне найменування юридичної особи - власника (власників) або прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи - власника (власників) значного пакета акцій	Ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (для юридичної особи - резидента), код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи (для юридичної особи - нерезидента)	Розмір частки акціонера (власника) (у відсотках до статутного капіталу)	
1	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Статум Рос"	37804508	17,85	
2	Приватне акцiонерне товариство "Елiта"	00310120	24,4934	
3	Тарасовець Микола Павлович		0,2399	
4	Тарасовець Юрiй Миколайович		23,0916	
5	Тарасовець Олександр Миколайович		0,8878	

7) інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента

Загальна кількість акцій	Кількість акцій з обмеженнями	Підстава виникнення обмеження	Дата виникнення обмеження	
20 000 000	252 050	п.10 Прикiнцевих та перехiдних положень Закону України "Про депозитарну систему України"	13.04.2014	
Опис	д/в	

8) порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента
Згiдно зi Статутом Банку обрання та припинення повноважень членiв Наглядової ради належить до компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв. Згiдно зi Статутом Банку обрання та припинення повноважень членiв Правлiння належить до компетенцiї Наглядової ради.

9) повноваження посадових осіб емітента
Повноваження членiв Наглядової ради i Правлiння визначенi у Статутi Банку.

10) Висловлення думки аудитора (аудиторської фірми) щодо інформації, зазначеної у підпунктах 5-9 цього пункту, а також перевірки інформації, зазначеної в підпунктах 1-4 цього пункту
На  думку аудиторської фiрми "Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Мiжнародний фiнансовий аудит" вищезазначена iнформацiя розкрита у достатньому обсязi у вiдповiдних пунктах Звiту керiвництва (Звiту про управлiння) Банку, при цьому її змiст узгоджується з  фiнансовою звiтнiстю i застосовними нормативно-правовими вимогами. 

11) Інформація, передбачена Законом України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг" (для фінансових установ)
1. Мета провадження дiяльностi фiнансової установи. 
Метою провадження дiяльностi Банку є отримання прибутку i сприяння економiчному розвитку Чернiгiвської областi України.

2. Дотримання/недотримання принципiв чи кодексу корпоративного управлiння (з посиланням на джерело розмiщення їх тексту), вiдхилення та причини такого вiдхилення протягом року. 
Кодекс корпоративного управлiння Полiкомбанку затверджений Загальними зборами акцiонерiв 25 квiтня 2019 року, протокол № 76. Текст Кодексу розмiщений в мережi Iнтернет на сторiнцi Полiкомбанку в роздiлi "Про банк" ->" Iнформацiя про емiтента" -> "Документи емiтента" за посиланням http://www.policombank.com/data/policombank_kodeks_2019.pdf (розмiр 347 КБ (355 914 байт), CRC32: ECF554FC).
Протягом року в дiяльностi Банку вiдхилень вiд Кодексу не було, органи управлiння Полiкомбанку дотримувалися принципiв корпоративного управлiння, викладених у Кодексi та Статутi.

3. Власники iстотної участi (в тому числi особи, що здiйснюють контроль за фiнансовою установою), їх вiдповiднiсть встановленим законодавством вимогам та змiну їх складу за рiк.
Власниками iстотної участi в Банку є Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Статум Рос", Приватне акцiонерне товариство "Елiта", Тарасовець Микола Павлович, Тарасовець Юрiй Миколайович, Тарасовець Олександр Миколайович. Власники iстотної участi здiйснюють контроль за Банком i вiдповiдають встановленим законодавством вимогам.
Протягом 2019 року змiн у складi власникiв iстотної участi не було.

4. Склад наглядової ради фiнансової установи та його змiна за рiк, у тому числi утворенi нею комiтети.
Склад Наглядової ради Банку: Радченко Микола Олексiйович - голова, Бурмака Микола Олексiйович, Згонiк Сергiй Володимирович, Тарасовець Юрiй Миколайович, Глаголєв Павло Олександрович.
Рiшенням рiчних Загальних зборiв акцiонерiв 25.04.2019 (протокол №76) припинено повноваження членiв Наглядової ради: Радченка Миколи Олексiйовича, Бурмаки Миколи Олексiйовича, Тарасовця Юрiя Миколайовича, Тарасовця Олександра Миколайовича, Седнiвець Любовi Миколаївни, та обрано Наглядову раду у складi: Радченко Микола Олексiйович, Бурмака Микола Олексiйович, Згонiк Сергiй Володимирович, Риженко Геннадiй Анатолiйович, Ткач Наталiя Володимирiвна. Всi обранi члени Наглядової ради є незалежними. Рiшенням Наглядової ради 25.04.2019 (протокол № 12) головою Наглядової ради обрано Радченка Миколу Олексiйовича. Вiдповiдно до поданих заяв 08.11.2019 припинено повноваження незалежних членiв Наглядової ради Риженка Геннадiя Анатолiйовича i Ткач Наталiї Володимирiвни.
Рiшенням позачергових Загальних зборiв акцiонерiв 20.12.2019 (протокол № 77) припинено повноваження членiв Наглядової ради Радченка Миколи Олексiйовича, Бурмаки Миколи Олексiйовича i Згонiка Сергiя Володимировича.
Рiшенням позачергових Загальних зборiв акцiонерiв 20.12.2019 (протокол № 77) обрано дiючий склад Наглядової ради, а саме:
- Радченко Микола Олексiйович - незалежний член;
- Бурмака Микола Олексiйович - незалежний член;
- Згонiк Сергiй Володимирович -  незалежний член;
- Тарасовець Юрiй Миколайович -  акцiонер;
- Глаголєв Павло Олександрович - представник акцiонера.
Рiшенням Наглядової ради 20.12.2019 (протокол № 31) головою Наглядової ради обрано Радченка Миколу Олексiйовича.
Кiлькiсний склад дiючої Наглядової ради - 5 осiб., з них: незалежнi члени - 3 особи, акцiонер - 1 особа, представник акцiонера - 1 особа, що вiдповiдає вимогам ст.39 Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть" та ст.53 Закону України "Про акцiонернi товариства". Склад Наглядової ради оптимальний для виконання її функцiй.
Наглядовою радою створено комiтет з питань аудиту та комiтет з питань призначень та визначення винагород. Кiлькiсний склад комiтетiв - 3 особи, з них: незалежнi члени - 2 особи, акцiонер або представник акцiонера - 1 особа.
Засiдання Наглядової ради скликались за iнiцiативою Голови Наглядової ради або на вимогу члена Наглядової ради, на вимогу Виконавчого органу Банку чи його члена.

5. Склад виконавчого органу фiнансової установи та його змiна за рiк.
Виконавчим органом Банку є Правлiння. Склад Правлiння Банку: Тарасовець Микола Павлович - Голова Правлiння, Горнюк Євген Миколайович, Муцька Тамара Миколаївна, Дудко Марина Миколаївна, Федорова Тамара Миколаївна, Ховрич Андрiй Iванович, Пономаренко Тетяна Анатолiївна.
Протягом 2019 року змiн у складi Правлiння не було.

6. Факти порушення членами Наглядової ради та Правлiння внутрiшнiх правил, що призвело до заподiяння шкоди Емiтенту або споживачам фiнансових послуг.
Факти порушення членами Наглядової ради та Правлiння внутрiшнiх правил, що могли б  призвести до заподiяння шкоди Емiтенту або споживачам фiнансових послуг, у звiтному 2019 роцi вiдсутнi.

7. Заходи впливу, застосованi протягом року органами державної влади до Емiтента, в тому числi до членiв її Наглядової ради та Правлiння.
У 2019 роцi до Емiтента застосовано заходи впливу у виглядi накладення штрафу згiдно з Постановою НКЦПФР про накладення санкцiї за правопорушення на ринку цiнних паперiв вiд 24.05.2019р.№ 261-ДП-Е в сумi 2 040,00 грн.
Iнши заходи впливу з боку органiв державної влади до Емiтента, в тому числi до членiв Наглядової ради та Правлiння, протягом 2019 року не застосовувалися.

8. Розмiр винагороди за рiк членiв Наглядової ради та Правлiння фiнансової установи.
Розмiр винагороди членам Правлiння за 2019 рiк склав 1 411 тис. грн.
Винагорода членам Наглядової ради протягом 2019 року не виплачувалась.

9. Значнi фактори ризику, що впливали на дiяльнiсть фiнансової установи протягом року.
Основними банкiвськими ризиками та невизначеностями, що впливали на дiяльнiсть Полiкомбанку протягом 2019 роцi були:
- вiдсутнiсть ефективних правових важелiв впливу на недобросовiсних позичальникiв;
- домiнування на ринку державних банкiв, що шкодить процесам конкуренцiї i в кiнцевому рахунку iнтересам споживачiв;
- значнi iнфляцiйнi i девальвацiйнi ризики, оскiльки вони пiдривають довiру внутрiшнiх iнвесторiв до нацiональної валюти та змушують регулятора проводити бiльш жорстку монетарну полiтику, що в свою чергу пiдвищує вартiсть кредитних ресурсiв; 
- високий рiвень тiньової економiки i зростання трудової мiграцiї звужує загальну кiлькiсть платоспроможних клiєнтiв в рiзних сегментах;
- уповiльнення структурних реформ в частинi приватизацiї, запуску ринку землi, корпоративного управлiння шкодить iнвестицiйному та бiзнес-клiмату, процесу спiвпрацi з МВФ та iншими мiжнародними фiнансовими органiзацiями, що вкрай важливо для фiнансової стабiльностi в умовах майбутнiх значних виплат за зовнiшнiми зобов'язаннями.

10. Наявнiсть у фiнансової установи системи управлiння ризиками та її ключовi характеристики.
1) Систему управлiння ризиками сформовано на пiдставi вимог Положення про органiзацiю системи управлiння ризиками в банках України та банкiвських групах, затвердженого постановою Правлiння НБУ вiд 11.06.2018 №64 (далi - Постанова НБУ №64). Система управлiння ризиками Полiкомбанку вiдповiдає потребам банку, є достатньо дiєвою, охоплює управлiння всiма суттєвими ризиками, на якi наражається банк. 
2) У банку здiйснюється розрахунок та оцiнка найбiльш суттєвих видiв ризику:
"              Ризик лiквiдностi
"              Кредитний ризик
"              Ринковий ризик
"              Процентний ризик
"              Операцiйний ризик
3) Базовими документами Полiкомбанку, що регулюють в цiлому систему управлiння ризиками є:
"              Стратегiя управлiння ризиками (затверджено 28.03.2019 протокол № 07);
"              Полiтика запобiгання конфлiктам iнтересiв (затверджено 29.12.2018 протокол №43);
"	Полiтика запровадження нових продуктiв i значних змiн у дiяльностi банку (затверджено 28.03.2019 протокол № 07);
"	Кредитна полiтика (затверджено 28.03.2019 протокол № 07);
"	Полiтика управлiння ризиком лiквiдностi (затверджено 28.03.2019 протокол № 07);
"	Полiтика управлiння процентним ризиком банкiвської книги (затверджено 28.03.2019 протокол № 07);
"	Полiтика управлiння ринковим ризиком (затверджено 28.03.2019 протокол № 07);
"	Полiтика управлiння операцiйним ризиком (затверджено 30.10.2019 протокол № 24);
"	Положення про класифiкацiю i принципи управлiння ризиками (затверджено Рiшенням Наглядової ради банку вiд 14.08.2018 року №24);
"	Положення про комiтет по управлiнню активами та пасивами Полiкомбанку (затверджено Рiшенням Наглядової ради банку вiд 29.11.2018 року №40);
"	Положення про Бюджетно-тарифний комiтет Полiкомбанку (затверджено Рiшенням Наглядової ради банку вiд 29.11.2018 року №40);
"	Положення про кредитний комiтет (комiсiю) Полiкомбанку (затверджено рiшенням Правлiння банку вiд 01.07.2015 року №23);
"	Положення про пiдроздiл з управлiння ризиками (затверджено Рiшенням Наглядової ради банку вiд 29.11.2018 року №40);
"	Порядок проведення стрес-тестування в Полiкомбанку (затверджено рiшенням Правлiння вiд 27.11.2018 року №50);
"	План фiнансування у кризових ситуацiях (CFP-Contingency Funding Plan) (затверджено Рiшенням Наглядової ради Полiкомбанку вiд 28.03.2019 р. Протокол № 07);
"	Програму навчання та пiдвищення квалiфiкацiї працiвникiв банку з питань управлiння ризиками (протокол Правлiння вiд 26.03.2019 № 16).
"	Методика розрахунку ризику лiквiдностi (протокол Правлiння вiд 27.06.2019 № 34).
"	Методика розрахунку процентного ризику (протокол Правлiння вiд 24.09.2019 № 44).
4)	Для оцiнки ризику лiквiдностi в банку розроблено Полiтику управлiння ризиком лiквiдностi (затверджено протоколом Наглядової ради банку вiд затверджено 28.03.2019 протокол № 07), де передбачено порядок управлiння таким ризиком, план фiнансування в кризових ситуацiях (CFP-Contingency Funding Plan). Визначення та оцiнка ризику лiквiдностi регламентована Методикою розрахунку ризику лiквiдностi (затверджено рiшенням Правлiння Полiкомбанку вiд 27.06.2019 року №34). Дана методика описує порядок розрахунку iнструментiв управлiння ризиком лiквiдностi, припущення для визначення i оцiнки ризику лiквiдностi, контроль дотримання нормативiв та лiмiтiв, процедуру та систему звiтностi, розробку заходiв з управлiння лiквiднiстю.
5)	Для оцiнки кредитного ризику в банку розроблено Кредитну полiтику, що включає полiтику, порядок та процедуру управлiння кредитним ризиком, процедуру виявлення та управлiння НПА (затверджено 28.03.2019 протокол № 07). Визначення та оцiнку кредитного ризику регламентовано:
"	 Порядком щодо визначення розмiру кредитного ризику за активними банкiвськими операцiями Полiкомбанку (далi - Банку) (затверджено Рiшенням Правлiння вiд 30.05.2018 №18);
"	Положенням про визначення очiкуваних кредитних збиткiв наданих кредитiв(позик) та коштiв Полiкомбанку, розмiщених на кореспондентських рахунках в iнших банках, а також формування резервiв, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, (затверджено протоколом Наглядової ради банку вiд 14.08.2018 №24).
6)	Для оцiнки ринкового ризику в банку розроблено Полiтику управлiння ринковим ризиком (затверджено 28.03.2019 протокол № 07), де описано порядок та процедуру управлiння таким ризиком тощо. Визначення та оцiнка ринкового ризику регламентована Методикою розрахунку ринкових ризикiв (затверджено рiшенням Правлiння Полiкомбанку вiд 24.09.2019 року №44). Дана методика описує порядок розрахунку iнструментiв управлiння ринковим ризиком, припущення для визначення i оцiнки ринкового ризику, контроль дотримання нормативiв та лiмiтiв, процедуру та систему звiтностi. 
7)	Для оцiнки процентного ризику в банку розроблена Полiтика управлiння процентним ризиком банкiвської книги (затверджено 28.03.2019 р. протокол № 07), де описано порядок та процедуру управлiння таким ризиком, основнi припущення, що використовуються для його оцiнки. Визначення та оцiнка процентного ризику регламентована Методикою розрахунку процентного ризику (затверджено рiшенням Правлiння Полiкомбанку, протокол вiд 24.09.2019 №44). Дана методика описує порядок розрахунку iнструментiв управлiння процентним ризиком, припущення для визначення i оцiнки процентного ризику, контроль дотримання нормативiв та лiмiтiв, процедуру та систему звiтностi.
8)	Для оцiнки операцiйного ризику в банку розроблена Полiтика управлiння операцiйним ризиком (затверджено 30.10.2019 протокол № 24), де визначено мету, завдання, принципи управлiння операцiйним ризиком, розкрито органiзацiйну структуру процесу управлiння ним, описано порядок та процедуру управлiння ризиком, що включає виявлення, вимiрювання, монiторинг, контроль, звiтування та пом'якшення операцiйного ризику, основнi методи, моделi та iндикатори, що використовуються для iдентифiкацiї та нiвелювання ризику.
Висновок: 
Система управлiння ризиками банку ефективна, дiєва, в повнiй мiрi вiдповiдає вимогам Положення про органiзацiю системи управлiння ризиками в банках України та банкiвських групах, затвердженого постановою Правлiння НБУ вiд 11.06.2018 №64 (далi - Постанова НБУ №64).

11. Результати функцiонування протягом року системи внутрiшнього аудиту (контролю), а також данi, зазначенi в примiтках до фiнансової та консолiдованої фiнансової звiтностi вiдповiдно до положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.
Аудиторськi перевiрки, передбаченi Планом проведення аудиторських перевiрок на 2019 рiк, затвердженим Наглядовою радою банку (протокол вiд 29.01.2019 № 02) проведено в повному обсязi.  
В 2019 роцi вiддiлом внутрiшнього аудиту проведено 14 аудиторських перевiрок структурних пiдроздiлiв та вiддiлень банку i 6 раптових ревiзiй наявностi готiвки та цiнностей у грошових сховищах i касах безбалансових вiддiлень Полiкомбанку.
 Аудиторськi перевiрки здiйснено вiдповiдно до програм аудиторських перевiрок, затверджених начальником вiддiлу внутрiшнього аудиту банку, на пiдставi листа-перевiрки, який до проведення перевiрки надавався до вiдома Головi Правлiння банку за пiдписом начальника вiддiлу внутрiшнього аудиту банку, згiдно вимог Постанови Нацiонального банку України вiд 10.05.2016 № 311, що свiдчить про органiзацiйну незалежнiсть вiддiлу внутрiшнього аудиту.
Позапланових перевiрок у 2019 роцi вiддiл внутрiшнього аудиту не здiйснював

12. Факти вiдчуження протягом року активiв в обсязi, що перевищує встановлений у статутi фiнансової установи розмiр.
Вiдчуження активiв в обсязi, що перевищує встановлений у статутi Емiтента розмiр протягом 2019 року не вiдбувалося.

13. Результати оцiнки активiв у разi їх купiвлi-продажу протягом року в обсязi, що перевищує встановлений у статутi фiнансової установи розмiр.
Купiвлi-продажу активiв в обсязi, що перевищує встановлений у статутi Емiтента розмiр протягом 2019 року не вiдбувалося, вiдповiдно, оцiнка таких активiв не здiйснювалася.

14. Операцiї з пов'язаними особами, в тому числi в межах однiєї промислово-фiнансової групи чи iншого об'єднання, проведенi протягом року.
Протягом 2019 року проведенi такi операцiї з пов'язаними особами: надано кредитiв пов'язаним особам на суму 125 137  тис. грн; погашено кредитiв на суму 148 844  тис. грн.; наданi зобов'язання щодо кредитування пов'язаних осiб на суму 48 995 тис. грн. Залишок заборгованостi по наданим кредитам станом на 01.01.2020  складає 118 090  тис. грн; залишок коштiв на вкладах пов'язаних осiб складає 21 544 тис. грн.

15. Використанi рекомендацiї органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг, щодо аудиторського висновку.
Рекомендацiї органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг, щодо аудиторського висновку у 2019 роцi не надходили.

16. Зовнiшнiй аудитор наглядової ради фiнансової установи, призначений протягом року.
Протягом 2019 року Полiкомбанк користувався послугами 2-х аудиторських фiрм: 
- АУДИТОРСЬКА ФIРМА "РЕСПЕКТ" У ВИГЛЯДI ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ (обов'язковий аудит рiчної фiнансової звiтностi за перiод з 01.01.2018 по 31.12.2018, в тому числi оцiнка якостi активiв станом на 01.01.2019) - визначено на засiданнi Наглядової Ради 28 вересня 2018 (протокол № 32).
- Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Мiжнародний фiнансовий аудит" (обов'язковий аудит рiчної фiнансової звiтностi за перiод з 01.01.2019 по 31.12.2019, в тому числi оцiнка якостi активiв станом на 01.01.2020) - визначено на засiданнi Наглядової Ради 27 вересня 2019 (протокол № 21).

17. Дiяльнiсть зовнiшнього аудитора.
Iнформацiя про дiяльнiсть зовнiшнього аудитора, зокрема:
- загальний стаж аудиторської дiяльностi - 10 рокiв;
- кiлькiсть рокiв, протягом яких надає аудиторськi послуги такiй фiнансовiй установi - один рiк (2019) ;
- перелiк iнших аудиторських послуг, що надавалися такiй фiнансовiй установi протягом року - не надавались;
- випадки виникнення конфлiкту iнтересiв та/або сумiщення виконання функцiй внутрiшнього аудитора - вiдсутнi;
- ротацiю аудиторiв у фiнансовiй установi протягом останнiх п'яти рокiв - аудиторська перевiрка проведена аудитором вперше;
- стягнення, застосованi до аудитора Аудиторською палатою України протягом року, та факти подання недостовiрної звiтностi фiнансової установи, що пiдтверджена аудиторським висновком, виявленi органами, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг - вiдсутнi.
18. Захист фiнансовою установою прав споживачiв фiнансових послуг.
Протягом 2019 року банк укладав правочини з дотриманням вимог Закону України "Про захист прав споживачiв" та умов щодо визначення сукупної вартостi фiнансових послуг. Звернення громадян, в тому числi скарги щодо фiнансових послуг, розглядаються Головою Правлiння Банку або за наказом уповноваженою особою.
Розгляд скарг входить до компетенцiї Голови Правлiння Полiкомбанку  - Тарасовця Миколи Павловича.
До Банку протягом 2019 року скарги стосовно надання фiнансових послуг не надходили.
Судових справ стосовно надання банком фiнансових послуг протягом 2019 року не було.

19. Iнформацiя про корпоративне управлiння у фiнансовiй установi, подання якої передбачено законами з питань регулювання окремих ринкiв фiнансових послуг та/або прийнятими згiдно з такими законами нормативно-правовими актами органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг.
Ця iнформацiя про корпоративне управлiння складена у вiдповiдностi з вимогами Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг".
Закон України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть" та нормативно-правовi акти Нацiонального банку України не мiстять специфiчних вимог щодо iнформацiї про корпоративне управлiння у банку.

VIII. Інформація про осіб, що володіють 5 і більше відсотками акцій емітента
Найменування юридичної особи	Ідентифікаційний код юридичної особи	Місцезнаходження	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
					Прості іменні	Привілейовані іменні	
ПрАТ "Елiта"	00310120	16100, Україна, Чернігівська обл., Сосницький р-н, смт Сосниця, вул. Освiти, буд. 10	4 898 672	24,4934	4 898 672	0	
ТОВ "Статум Рос"	37804508	14013, Україна, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, вул. О. Молодчого, буд. 46	3 570 000	17,85	3 570 000	0	
Прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за типами акцій	
			Прості іменні	Привілейовані іменні	
Тарасовець Юрiй Миколайович	4 618 328	23,0916	4 618 328	0	
Усього	13 087 000	65,435	13 087 000	0	

X. Структура капіталу

Тип та/або клас акцій	Кількість акцій (шт.)	Номінальна вартість (грн)	Права та обов'язки	Наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру	
Акцiя проста бездокументарна iменна	19 977 800	10,00	1. Акцiонери Банку - власники простих iменних акцiй мають права на:
а) участь в управлiннi Банком, а саме, брати участь у Загальних зборах акцiонерiв i голосувати особисто та через своїх представникiв, обиратись й бути обраними до Наглядової ради та Правлiння Банку;
б) отримання дивiдендiв;
в) отримання у разi лiквiдацiї Банку частини його майна або вартостi;
г) отримання iнформацiї про господарську дiяльнiсть Банку;
г) вiльне розпорядження акцiями, що їм належать, вiдчуження належних їм акцiй без згоди iнших акцiонерiв та Банку;
д) вихiд з Банку внаслiдок вiдчуження усiх належних йому акцiй у будь-який спосiб;
е) використання переважного права на придбання додатково випущених у процесi емiсiї Банком простих акцiй (крiм випадку прийняття загальними зборами рiшення про невикористання такого права).
2. Акцiонери можуть отримувати iнформацiю про дiяльнiсть Банку в обсязi i в порядку, безпосередньо передбаченими чинним законодавством. Додаткову iнформацiю про дiяльнiсть Банку акцiонери можуть отримати тiльки за згодою Правлiння Банку.
3. Акцiонери Банку зобов'язанi:
а) дотримуватися Статуту, iнших внутрiшнiх документiв Банку;
б) виконувати рiшення Загальних зборiв акцiонерiв, iнших органiв Банку;
в) виконувати свої зобов'язання перед Банком, у тому числi пов'язанi з майновою участю;
г) оплачувати акцiї у розмiрi, в порядку та засобами, що передбаченi Статутом;
г) не розголошувати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Банку;
д) звернутись до обраної Банком депозитарної установи та укласти з нею договiр про обслуговування рахунка в цiнних паперах вiд власного iменi або здiйснити переказ прав на цiннi папери на свiй рахунок в цiнних паперах, вiдкритий в iншiй депозитарнiй установi;
е) своєчасно повiдомляти свою депозитарну установу про змiну адреси та iнших даних, якi визначенi чинним законодавством;
є) виконувати iншi обов'язки, якщо це передбачено чинним законодавством України.	немає	
Примітки:	
д/в	
Акцiя привiлейована бездокументарна iменна	22 200	10,00	1. Акцiонери Банку - власники привiлейованих iменних акцiй мають права на:
а) обмежену участь в управлiннi Банком, а саме, брати участь у Загальних зборах акцiонерiв i голосувати особисто та через своїх представникiв тiльки з питань, передбачених п. 6.4 Статуту, обиратись й бути обраними до Наглядової ради та Правлiння Банку;
б) отримання дивiдендiв у розмiрi 0,10 гривень (нуль грн. 10 коп.) на одну акцiю один раз на рiк;
в) отримання у разi лiквiдацiї Банку лiквiдацiйної вартостi акцiй у розмiрi 10,00 гривень (десять грн. 00 коп.) на одну акцiю; 
г) отримання iнформацiї про господарську дiяльнiсть Банку;
г) вiльне розпорядження акцiями, що їм належать, вiдчуження належних їм акцiй без згоди iнших акцiонерiв та Банку;
д) вихiд з Банку внаслiдок вiдчуження усiх належних йому акцiй у будь-який спосiб;
е) використання переважного права на придбання додатково випущених у процесi емiсiї Банком привiлейованих акцiй (крiм випадку прийняття загальними зборами рiшення про невикористання такого права).
2. Акцiонери Банку - власники привiлейованих акцiй мають право голосу пiд час вирiшення Загальними зборами акцiонерiв таких питань:
а) припинення Банку, що передбачає конвертацiю привiлейованих акцiй у привiлейованi акцiї iншого класу, простi акцiї або iншi цiннi папери;
б) внесення змiн до Статуту, що передбачають обмеження прав акцiонерiв - власникiв привiлейованих акцiй;
в) внесення змiн до Статуту, що передбачають розмiщення привiлейованих акцiй нового класу, власники яких матимуть перевагу щодо черговостi отримання дивiдендiв чи виплат у разi лiквiдацiї Банку;
г) зменшення статутного капiталу Банку.
3. Акцiонери можуть отримувати iнформацiю про дiяльнiсть Банку в обсязi i в порядку, безпосередньо передбаченими чинним законодавством. Додаткову iнформацiю про дiяльнiсть Банку акцiонери можуть отримати тiльки за згодою Правлiння Банку.
4. Акцiонери Банку зобов'язанi:
а) дотримуватися Статуту, iнших внутрiшнiх документiв Банку;
б) виконувати рiшення Загальних зборiв акцiонерiв, iнших органiв Банку;
в) виконувати свої зобов'язання перед Банком, у тому числi пов'язанi з майновою участю;
г) оплачувати акцiї у розмiрi, в порядку та засобами, що передбаченi Статутом;
г) не розголошувати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Банку;
д) звернутись до обраної Банком депозитарної установи та укласти з нею договiр про обслуговування рахунка в цiнних паперах вiд власного iменi або
здiйснити переказ прав на цiннi папери на свiй рахунок в цiнних паперах, вiдкритий в iншiй депозитарнiй установi;
е) своєчасно повiдомляти свою депозитарну установу про змiну адреси та iнших даних, якi визначенi чинним законодавством;
є) виконувати iншi обов'язки, якщо це передбачено чинним законодавством України.	немає	
Примітки:	
д/в	

XI. Відомості про цінні папери емітента
1. Інформація про випуски акцій емітента
Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн)	Кількість акцій (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
02.01.2018	02/1/2018	НКЦПФР	UA4000115414	Акція проста бездокументарна іменна	Бездокументарні іменні	10	19 977 800	199 778 000	99,889	
Опис	Торгiвля iменними простими акцiями на внутрiшньому та зовнiшньому ринках цiнних паперiв України протягом 2019 року не вiдбувалася. Фактiв лiстингу та делiстингу цих цiнних паперiв не було. Протягом 2019 року додаткової емiсiї акцiй не вiдбувалось.	
03.03.2011	126/1/11	ДКЦПФР	UA4000115422	Акція привілейована бездокументарна іменна	Бездокументарні іменні	10	22 200	222 000	0,111	
Опис	Торгiвля iменними привiлейованими акцiями на внутрiшньому та зовнiшньому ринках цiнних паперiв України протягом 2019 року не вiдбувалася. Фактiв лiстингу та делiстингу цих цiнних паперiв не було. Протягом 2019 року додаткової емiсiї акцiй не вiдбувалось.

8. Інформація про наявність у власності працівників емітента акцій у статутному капіталі емітента

Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Кількість цінних паперів (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за типами акцій	
			прості іменні	привілейовані іменні	
1	2	3	4	5	
Тимошенко Андрiй Миколайович	370 001	1,85	370 001	0	
Зiбла Свiтлана Миколаївна	68 654	0,3433	68 426	228	
Тарасовець Микола Павлович	47 981	0,2399	47 981	0	
Усього	486 636	2,4332	486 408	228	

10. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Міжнародний ідентифікаційний номер	Кількість акцій у випуску (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Загальна кількість голосуючих акцій (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі (шт.) 	
1	2	3	4	5	6	7	8	
02.01.2018	02/1/2018	UA4000115414	19 977 800	199 778 000	19 738 028	0	0	
Опис:	
Голосуючими акцiями є простi акцiї, якi враховуються при визначеннi кворуму та при голосуваннi на Загальних зборах акцiонерiв (на якi не встановлено заборону користування таким правом голосу)	
03.03.2011	126/1/11	UA4000115422	22 200	222 000	8 326	0	0	
Опис:	
При голосуваннi з питань, передбачених п. 6.4 Статуту банку, голосуючими акцiями банку з цих питань також є привiлейованi акцiї, якi враховуються при визначеннi кворуму та при голосуваннi на Загальних зборах акцiонерiв (на якi не встановлено заборону користування таким правом голосу)	

XII. Інформація про виплату дивідендів та інших доходів за цінними паперами у звітному році
Інформація про виплату дивідендів	За результатами звітного періоду	У звітному періоді	
	за простими акціями	за привілейованими акціями	за простими акціями	за привілейованими акціями	
Сума нарахованих дивідендів, грн.	0	2 220	0	2 220	
Нараховані дивіденди на одну акцію, грн.	0	0,1	0	0,1	
Сума виплачених/перерахованих дивідендів, грн.	0	0	0	1 864,36	
Дата прийняття уповноваженим органом акціонерного товариства рішення про встановлення дати складення переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів		28.01.2020		29.01.2019	
Дата складення переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів		28.01.2020		29.01.2019	
Спосіб виплати дивідендів					
Дата (дати) перерахування дивідендів через депозитарну систему із зазначенням сум (грн) перерахованих дивідендів на відповідну дату		19.02.2020, 1 827,85		06.02.2019, 1 822,82	
Дата (дати) перерахування/ відправлення дивідендів безпосередньо акціонерам із зазначенням сум (грн) перерахованих/відправлених дивідендів на відповідну дату					
Опис	Виплата дивiдендiв за привiлейованими акцiями здiйснюється вiдповiдно до Статуту Полiкомбанку. Наглядовою радою 29.01.19 прийняте рiшення про виплату дивiдендiв всiєю сумою через депозитарну систему України, встановлено дату складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв: 29.01.19, строк виплати з 18.02.19 по 27.06.19 включно.
Дивiденди  виплачувались в наступному порядку: юридичним особам перерахуванням грошових коштiв на поточний рахунок акцiонера; фiзичним особам готiвкою через касу Банку за адресою: вул. О. Молодчого, буд. 46, м. Чернiгiв. 
Виплата дивiдендiв за привiлейованими акцiями здiйснюється вiдповiдно до Статуту Полiкомбанку. Наглядовою радою 28.01.20 прийняте рiшення про виплату дивiдендiв всiєю сумою через депозитарну систему України, встановлено дату складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв: 28.01.20, строк виплати з 17.02.20 по 26.06.20 включно.	

XIII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента
1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)
Найменування основних засобів	Власні основні засоби (тис. грн)	Орендовані основні засоби (тис. грн)	Основні засоби, усього (тис. грн)	
	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	
1. Виробничого призначення:	59 338	71 836	0	1 880	59 338	73 716	
  будівлі та споруди	56 496	67 718	0	1 695	56 496	69 413	
  машини та обладнання	2 038	1 828	0	0	2 038	1 828	
  транспортні засоби	105	1 648	0	92	105	1 740	
  земельні ділянки	0	0	0	93	0	93	
  інші	699	642	0	0	699	642	
2. Невиробничого призначення:	69 335	81 950	0	0	69 335	81 950	
  будівлі та споруди	7 350	2 944	0	0	7 350	2 944	
  машини та обладнання	0	0	0	0	0	0	
  транспортні засоби	0	0	0	0	0	0	
  земельні ділянки	0	0	0	0	0	0	
  інвестиційна нерухомість	61 985	79 006	0	0	61 985	79 006	
  інші	0	0	0	0	0	0	
Усього	128 673	153 786	0	1 880	128 673	155 666	
Опис	Придбанi (створенi) основнi засоби визнаються за первiсною вартiстю, яка включає вартiсть мита, непрямих податкiв, що не пiдлягають вiдшкодуванню, доставки, установки, а також усiх iнших витрат, безпосередньо пов'язаних з їх придбанням (створенням), та доведенням до стану, придатного для використання за призначенням. Нарахування амортизацiї основних засобiв здiйснюється протягом строку корисного використання (експлуатацiї) об'єкта, який встановлюється пiд час їх первiсного визнання (при зарахуваннi на баланс). Дiапазон строкiв корисного використання основних засобiв становить вiд 3 до 90 рокiв: машини та обладнання - вiд 5 до 8 рокiв, транспортнi засоби - 7 рокiв, iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) - вiд 4 до 8 рокiв, iншi основнi засоби - 12 рокiв , будiвлi - до 90 рокiв. Сума нарахованого зносу за звiтний рiк склала 3 845 тис.грн. Обмежень на використання власного майна не iснує.
Основнi засоби використовувалися емiтентом в повнiй мiрi.
* До таблицi не включена залишкова вартiсть iнших необоротних матерiальних активiв 66 тис.грн., вартiсть незавершених капiтальних вкладень в основнi засоби 401 тис. грн. та залишкова вартiсть нематерiальних активiв 8379 тис. грн.	

3. Інформація про зобов'язання та забезпечення емітента
Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток за користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення	
Кредити банку	X	0	X	X	
у тому числі:		
Зобов’язання за цінними паперами	X	0	X	X	
у тому числі:		
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за векселями (всього)	X	0	X	X	
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0	X	X	
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X	
Податкові зобов'язання	X	12 905	X	X	
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0	X	X	
Інші зобов'язання та забезпечення	X	382 491	X	X	
Усього зобов'язань та забезпечень	X	395 396	X	X	
Опис	д/в	

6. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент
Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Акцiонерне товариство "Полiкомбанк"	
Організаційно-правова форма	Акціонерне товариство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	19356610	
Місцезнаходження	14013, Україна, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, вул. О. Молодчого, буд. 46	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	АЕ № 263217	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	НКЦПФР	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	20.08.2013	
Міжміський код та телефон	(0462) 651000*163	
Факс	(0462) 651000*1004	
Вид діяльності	Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку - депозитарна дiяльнiсть, а саме: депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи	
Опис	Полiкомбанк обслуговує рахунки в цiнних паперах власникiв акцiй випуску, що дематерiалiзовано	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України"	
Організаційно-правова форма	Акціонерне товариство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	30370711	
Місцезнаходження	04107, Україна, м. Київ, вул. Тропiнiна, буд. 7-Г	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	немає	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	З 12.10.2013 року вiдповiдно до ст. 29 роздiл 5 Закону України "Про депозитарну систему України" Центральний депозитарiй здiйснює професiйну дiяльнiсть без отримання лiцензiї на провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку	
Дата видачі ліцензії або іншого документа		
Міжміський код та телефон	(044) 591-04-04, (044) 591-04-29	
Факс	(044) 482-52-04	
Вид діяльності	Центральний депозитарiй	
Опис	ПАТ "Нацiональний депозитарiй України" надає послуги центрального депозитарiю цiнних паперiв як емiтенту та депозитарнiй установi, в депозитарiї задепоновано глобальний сертифiкат дематерiалiзованого випуску акцiй.
ПАТ "НДУ" також надавав емiтенту послуги як акредитований центр сертифiкацiї ключiв.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Приватне акцiонерне товариство "Страхова Компанiя "ПРОВIДНА"	
Організаційно-правова форма	Акціонерне товариство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	23510137	
Місцезнаходження	03049, Україна, Солом'янський район р-н, м. Київ, проспект Повiтрофлотський, буд. 25	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	АВ № 594446	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	20.01.2012	
Міжміський код та телефон	(044) 492-18-18	
Факс	(044) 492-18-18	
Вид діяльності	Страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв наземних транспортних засобiв	
Опис	Приватне акцiонерне товариство "Страхова Компанiя "ПРОВIДНА" надає страховi послуги емiтенту	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Приватне акцiонерне товариство "Полiська страхова компанiя"	
Організаційно-правова форма	Акціонерне товариство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	31598066	
Місцезнаходження	14013, Україна, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, вул. О. Молодчого, буд. 46	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	АЕ№522725, АЕ№522723	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Нацiональна комiсiя, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	11.03.2015	
Міжміський код та телефон	(0462) 67-79-90	
Факс	(0462) 60-36-72	
Вид діяльності	Страхування майна; Обов'язкове особисте страхування вiд нещасних випадкiв на транспортi	
Опис	Приватне акцiонерне товариство "Полiська страхова компанiя" надає страховi послуги емiтенту

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "РЮРIК"	
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю	
Ідентифікаційний код юридичної особи	16480462	
Місцезнаходження	04053, Україна, м. Київ, вул. Сiчових Стрiльцiв, буд. 52-А	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	4	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	12.04.2010	
Міжміський код та телефон	(044) 383-04-76	
Факс	(044) 489-65-63	
Вид діяльності	Рейтингування та надання iнформацiйно-аналiтичних i консультацiйних послуг у сферi рейтингування	
Опис	Свiдоцтво про включення до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств №4 видане Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку 12.04.2010.
НРА "Рюрiк" визначає кредитний рейтинг та рейтинг надiйностi вкладiв емiтенту	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "ЕКСПЕРТНА КОМПАНIЯ "IТЕО"	
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю	
Ідентифікаційний код юридичної особи	41172115	
Місцезнаходження	14014, Україна, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, вул. Нахiмова, буд. 30	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	662/17	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Фонд державного майна України	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	03.07.2017	
Міжміський код та телефон	(050) 540-87-17	
Факс	-	
Вид діяльності	Агентства нерухомостi	
Опис	Надає послуги щодо незалежної оцiнки майна Полiкомбанку. 
Сертифiкат суб'єкта оцiночної дiяльностi Фонду державного майна України вiд 03.07.2017 року № 662/17	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	АУДИТОРСЬКА ФIРМА "РЕСПЕКТ" У ВИГЛЯДI ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ 
ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ	
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю	
Ідентифікаційний код юридичної особи	20971605	
Місцезнаходження	65026, Україна, Одеська обл., Приморський р-н, м. Одеса, пров. Маяковського, буд. 1, кв. 10	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	0135	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Аудиторська палата України	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	26.01.2001	
Міжміський код та телефон	(097) 493-81-10, (067) 485-16-93	
Факс	-	
Вид діяльності	Дiяльнiсть у сферi бухгалтерського облiку й аудиту; консультування з питань оподаткування	
Опис	Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв №0135, видане за рiшенням Аудиторської палати України вiд 26.01.2001 року №98, за рiшенням Аудиторської палати України вiд 30.07.2015 року №313/3 термiн продовжено до 30.07.2020 року.
Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв, серiя та номер Свiдоцтва: П000266, видане НКЦПФР 17.08.2015 року, термiном дiї до 30.07.2020 року, реєстрацiйний номер Свiдоцтва 266.
Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм, якi мають право на проведення аудиторських перевiрок банкiв №0000033, видане згiдно з рiшенням Комiтету з питань аудиту банкiв вiд 25.10.2012 року №42, термiн дiї до 07.09.2022 року продовжено згiдно з рiшенням Комiтету №20/299-ПК вiд 07.09.2017 року.
Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi № 0665 видане Аудиторською палатою України згiдно з рiшенням вiд 26.01.2017 року №338/3, чинне до 31.12.2022 року

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Юридична група "Алєксєєв, Боярчуков та партнери"	
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю	
Ідентифікаційний код юридичної особи	39003465	
Місцезнаходження	01001, Україна, м. Київ, вул. Шота Руставелi, буд. 11, 3 поверх	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	д/в	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	д/в	
Дата видачі ліцензії або іншого документа		
Міжміський код та телефон	(044) 235-88-77	
Факс	(044) 235-88-27	
Вид діяльності	Дiяльнiсть у сферi права	
Опис	Надання правової допомоги банку	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Мiжнародний фiнансовий аудит"	
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю	
Ідентифікаційний код юридичної особи	37024556	
Місцезнаходження	03179, Україна, м. Київ, вул. Академiка Єфремова, буд. 9, кв. 5	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	4352	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Аудиторська палата України	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	25.03.2010	
Міжміський код та телефон	(050) 384-57-58, (067) 322-46-51	
Факс		
Вид діяльності	Дiяльнiсть у сферi бухгалтерського облiку й аудиту; консультування з питань оподаткування	
Опис	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Мiжнародний фiнансовий аудит" (обов'язковий аудит рiчної фiнансової звiтностi за перiод з 01.01.2019 по 31.12.2019, в тому числi оцiнка якостi активiв станом на 01.01.2020) - визначено на засiданнi Наглядової Ради 27 вересня 2019 (протокол № 21).	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ДЕСНА-ЕКСПЕРТ-М"	
Організаційно-правова форма	Приватне підприємство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	33111200	
Місцезнаходження	14017, Україна, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, пр-т Перемоги, буд. 14, кв. 53	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	450/17	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Фонд державного майна України	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	19.05.2017	
Міжміський код та телефон	(0462) 640-084	
Факс		
Вид діяльності	Агенства нерухомостi	
Опис	Надає послуги щодо незалежної оцiнки майна Полiкомбанку. 
Сертифiкат суб'єкта оцiночної дiяльностi Фонду державного майна України вiд 19.05.2017 року № 450/17	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Приватне акцiонерне товариство "Страхова Компанiя "ГРАНДВIС"	
Організаційно-правова форма	Акціонерне товариство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	22821660	
Місцезнаходження	14013, Україна, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, пр-т Перемоги, буд. 127	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	АВ № 584261	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	05.04.2007	
Міжміський код та телефон	(0462) 6-9999-6	
Факс	(0462) 653-289	
Вид діяльності	Страхування майна	
Опис	Приватне акцiонерне товариство "Страхова Компанiя "ГРАНДВIС" надає страховi послуги емiтенту	

Звіт про фінансовий стан (Баланс)
на 31.12.2019 року
(тис.грн.)
Найменування статті	Примітки	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
АКТИВИ	
Грошові кошти та їх еквіваленти	1000	150 311	130 284	
Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України	1010	0	0	
Фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	1020	0	0	
Кошти в інших банках	1030	0	0	
Кредити та заборгованість клієнтів	1040	336 276	380 106	
Цінні папери в портфелі банку на продаж	1050	0	262	
Цінні папери в портфелі банку до погашення	1060	0	0	
Інвестиції в асоційовані/асоційовані та дочірні компанії	1070	0	0	
Інвестиційна нерухомість	1080	79 006	61 985	
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	1090	225	0	
Відстрочений податковий актив	1100	0	0	
Гудвіл	1110	0	0	
Основні засоби та нематеріальні активи	1120	85 506	71 462	
Інші фінансові активи	1130	0	0	
Інші активи	1140	9 039	4 912	
Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття	1150	0	0	
Активи – опис додаткових статей статей та вміст їх показників	1990		
Активи – усього за додатковими статтями	1990	0	0	
Усього активів	1999	660 363	649 011	
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ	
Кошти банків	2000	0	0	
Кошти клієнтів	2010	375 320	373 807	
Фінансові зобов'язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	2020	0	0	
Боргові цінні папери, емітовані банком	2030	0	0	
Інші залучені кошти	2040	0	0	
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	2050	0	72	
Відстрочені податкові зобов'язання	2060	12 596	12 189	
Резерви за зобов'язаннями	2070	0	0	
Інші фінансові зобов'язання	2080	0	0	
Інші зобов'язання	2090	7 480	2 986	
Субординований борг	2100	0	0	
Зобов'язання групи вибуття	2110	0	0	
Зобов'язання – опис додаткових статей статей та вміст їх показників	2990		
Зобов'язання – усього за додатковими статтями	2990	0	0	
Усього зобов'язань	2999	395 396	389 054	
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ	
Статутний капітал	3000	200 000	200 000	
Емісійні різниці	3010	0	0	
Незареєстрований статутний капітал	3020	0	0	
Інший додатковий капітал	3030	0	0	
Резерви та інші фонди банку	3040	19 051	19 011	
Резерви переоцінки	3050	40 101	38 952	
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	3060	5 815	1 994	
Власний капітал – опис додаткових статей статей та вміст їх показників	3490		
Власний капітал – усього за додатковими статтями	3490	0	0	
Неконтрольована частка	3500	0	0	
Усього власного капіталу	3999	264 967	259 957	
Усього зобов'язань та власного капіталу	9999	660 363	649 011	
Примітки: Звiт про фiнансовий стан (Баланс) за 2019 рiк складено у вiдповiдностi до МСФЗ

Затверджено до випуску та підписано

10.06.2020 року	Керівник	М.П. Тарасовець	
	(підпис, ініціали, прізвище)	
Сокирко Т.Ю. (0462) 651-000*113	Головний бухгалтер	М.М. Дудко	
(прізвище виконавця, номер телефону)		(підпис, ініціали, прізвище)	

Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати)
за 2019 рік
(тис.грн.)
Найменування статті	Примітки	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
Процентні доходи	1000	69 118	63 522	
Процентні витрати	1005	-28 596	-25 419	
Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)	1010	40 522	38 103	
Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках	1020	0	0	
Чистий процентний дохід (Чисті процентні витрати) після створення резерву під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках	1030	0	0	
Комісійні доходи	1040	23 831	22 575	
Комісійні витрати	1045	-1 178	-1 021	
Результат від операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	1050	-1 865	-1 475	
Результат від операцій з хеджування справедливої вартості	1060	0	0	
Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж	1070	0	0	
Результат від операцій з іноземною валютою	1080	8 016	5 254	
Результат від переоцінки іноземної валюти	1090	-1 001	-1 685	
Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості	1100	132	4 899	
Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	1110	0	0	
Витрати/(доходи), які виникають під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	1120	1	15	
Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів	1130	0	0	
Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	1140	0	0	
Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	1150	0	0	
Чисте (збільшення) зменшення резервів за зобов'язаннями	1160	0	0	
Інші операційні доходи	1170	2 770	2 018	
Адміністративні та інші операційні витрати	1180	-22 230	-20 878	
Частка в прибутку/(збитку) асоційованих компаній	1190	0	0	
Додаткові статті (доходи) – опис статей та вміст показників	1390		
Додаткові статті (доходи) – усього за додатковими статтями	1390	0	0	
Додаткові статті (витрати) – опис статей та вміст показників	1395	Чистий збиток вiд зменшення корисностi фiнансових активiв:-13655,-20769;Витрати на виплати працiвникам:-25838,-22020;Витрати зносу та амортизацiя:-5644,-3509;	
Додаткові статті (витрати) – усього за додатковими статтями	1395	-45 137	-46 298	
Прибуток/(збиток) до оподаткування	1500	3 861	1 507	
Витрати на податок на прибуток	1510	-497	-733	
Прибуток/(збиток) від діяльності, що триває	1520	0	0	
Прибуток/(збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	1530	0	0	
Прибуток/(збиток) за рік	1999	3 364	774	
ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД:	
СТАТТІ, ЩО НЕ БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК:	
Переоцінка основних засобів та нематеріальних активів	2000	1 819	7 926	
Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії	2040	0	0	
Додаткові статті (сукупні доходи) – опис статей та вміст показників	2190		
Додаткові статті (сукупні доходи) – усього за додатковими статтями	2190	0	0	
Додаткові статті (сукупні витрати) – опис статей та вміст показників	2195		
Додаткові статті (сукупні витрати) – усього за додатковими статтями	2195	0	0	
Податок на прибуток, пов'язаний із статтями іншого сукупного доходу, що не буде рекласифікований у прибуток чи збиток	2250	-407	-1 245	
Інший сукупний дохід, що не буде рекласифікований у прибуток чи збиток після оподаткування	2360	-54	0	
СТАТТІ, ЩО БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК:	
Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж	2510	-209	-2 262	
Результат переоцінки за операціями з хеджування грошових потоків	2520	0	0	
Накопичені курсові різниці від перерахунку у валюту подання звітності	2530	0	0	
Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії	2540	0	0	
Додаткові статті (сукупні доходи) – опис статей та вміст показників	2690		
Додаткові статті (сукупні доходи) – усього за додатковими статтями	2690	0	0	
Додаткові статті (сукупні витрати) – опис статей та вміст показників	2695		
Додаткові статті (сукупні витрати) – усього за додатковими статтями	2695	0	0	
Податок на прибуток, пов'язаний із статтями, іншого сукупного доходу,  що буде рекласифікований у прибуток чи збиток	2750	0	0	
Інший сукупний дохід, що буде рекласифікований в прибуток чи збиток після оподаткування	2860	0	0	
Інший сукупний дохід після оподаткування	2900	1 149	4 419	
Усього сукупного доходу за рік	2999	4 513	5 193	
Прибуток (збиток), що належить:				
     власникам банку	3010	3 364	774	
     неконтрольованій частці	3020	0	0	
Усього сукупного доходу, що належить:				
     власникам банку	3210	4 513	5 193	
     неконтрольованій частці	3220	0	0	
Прибуток/(збиток) на акцію від діяльності, що триває:				
     чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	4110	0,17000	0,04000	
     скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	4120	0,17000	0,04000	
Прибуток/(збиток) на акцію від припиненої діяльності:				
     чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	4210	0,00000	0,00000	
     скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	4220	0,00000	0,00000	
Прибуток/(збиток) на акцію, що належить власникам банку:				
     чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію за рік	4310	0,17000	0,04000	
     скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію за рік	4320	0,17000	0,04000	
Примітки: Звiт про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд (Звiт про фiнансовi результати) за 2019 рiк складено у вiдповiдностi до МСФЗ

Затверджено до випуску та підписано

10.06.2020 року	Керівник	М.П. Тарасовець	
	(підпис, ініціали, прізвище)	
Сокирко Т.Ю. (0462) 651-000*113	Головний бухгалтер	М.М. Дудко	
(прізвище виконавця, номер телефону)		(підпис, ініціали, прізвище)	

Звіт про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал)
за 2019 рік
(тис.грн.)
Найменування статті	Примітки	Належить власникам банку	Неконт-рольо-вана частка	Усього власного капіталу	
		статутний капітал	емісійні різниці та інший додатковий капітал	незареєстрований статутний капітал	резервні та інші фонди	резерви переоцінки	нерозподілений прибуток	усього			
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	
Залишок на кінець періоду, що передує попередньому періоду (до перерахунку)	1000	145 000	0	0	18 996	34 533	5 758	204 287	0	204 287	
Вплив змін облікової політики, виправлення помилок та вплив переходу на нові та/або переглянуті стандарти і тлумачення	1110	0	0	0	0	0	-4 929	-4 929	0	-4 929	
Скоригований залишок на початок попереднього періоду	1120	145 000	0	0	18 996	34 533	829	199 358	0	199 358	
Усього сукупного доходу:											
    прибуток/(збиток) за рік	1200	0	0	0	0	0	774	774	0	774	
    інший сукупний дохід	1205	0	0	0	0	4 827	0	4 827	0	4 827	
Амортизація резерву переоцінки основних засобів або реалізований результат	1300	0	0	0	0	-408	408	0	0	0	
Розподіл прибутку до резервних та інших фондів	1310	0	0	0	15	0	-15	0	0	0	
Незареєстрований статутний капітал	1320	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Операції з акціонерами	1330	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Емісія акцій:											
    номінальна вартість	1340	55 000	0	0	0	0	0	55 000	0	55 000	
    емісійний дохід	1345	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Власні акції, що викуплені в акціонерів:											
    купівля	1350	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
    продаж	1354	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
    анулювання	1358	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Об'єднання компаній	1360	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дивіденди	1370	0	0	0	0	0	-2	-2	0	-2	
Залишок на кінець попереднього періоду	2000	200 000	0	0	19 011	38 952	1 994	259 957	0	259 957	
Усього сукупного доходу:											
    прибуток/(збиток) за рік	2200	0	0	0	0	0	3 364	3 364	0	3 364	
    інший сукупний дохід	2205	0	0	0	0	1 594	54	1 648	0	1 648	
Амортизація резерву переоцінки основних засобів або реалізований результат	2300	0	0	0	0	-445	445	0	0	0	
Розподіл прибутку до резервних та інших фондів	2310	0	0	0	40	0	-40	0	0	0	
Незареєстрований статутний капітал	2320	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Операції з акціонерами	2330	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Емісія акцій:											
    номінальна вартість	2340	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
    емісійний дохід	2345	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Власні акції, що викуплені в акціонерів:											
    купівля	2350	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
    продаж	2354	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
    анулювання	2358	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Об'єднання компаній	2360	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дивіденди	2370	0	0	0	0	0	-2	-2	0	-2	
Додаткові статті – опис статей та вміст показників			
Додаткові статті – усього за додатковими статтями	9990	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Залишок на кінець звітного періоду	9999	200 000	0	0	19 051	40 101	5 815	264 967	0	264 967	
Примітки: Звiт про змiни у власному капiталi (Звiт про власний капiтал) за 2019 рiк складено у вiдповiдностi до МСФЗ
Затверджено до випуску та підписано
10.06.2020	Керівник	М.П. Тарасовець	
	(підпис, ініціали, прізвище)	
Сокирко Т.Ю. (0462) 651-000*113	Головний бухгалтер	М.М. Дудко	
(прізвище виконавця, номер телефону)		(підпис, ініціали, прізвище)	

Звіт про рух грошових коштів за прямим методом
за 2019 рік
(тис.грн.)
Найменування статті	Примітки	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
Грошові кошти від операційної діяльності:	
Процентні доходи, що отримані	1010	69 921	51 956	
Процентні витрати, що сплачені	1015	-28 819	-24 349	
Комісійні доходи, що отримані	1020	23 831	22 575	
Комісійні витрати, що сплачені	1025	-1 178	-1 021	
Результат операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	1060	0	0	
Результат операцій з фінансовими похідними інструментами	1070	-1 865	-1 475	
Результат операцій з іноземною валютою	1080	8 016	5 254	
Інші отримані операційні доходи	1100	2 610	1 924	
Виплати на утримання персоналу, сплачені	1110	-25 030	-21 794	
Адміністративні та інші операційні витрати, сплачені	1120	-18 910	-20 878	
Податок на прибуток, сплачений	1800	-794	-304	
Грошові кошти отримані/(сплачені) від операційної діяльності до змін в операційних активах і зобов'язаннях	1510	27 782	11 888	
Зміни в операційних активах та зобов'язаннях	1600	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення обов'язкових резервів у Національному банку України	1610	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення торгових цінних паперів	1620	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	1630	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення коштів в інших банках	1640	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів	1650	29 510	-65 291	
Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів	1660	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення інших активів	1670	-6 924	768	
Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків	1680	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів	1690	1 736	47 807	
Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних паперів, що емітовані банком	1700	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) резервів за зобов'язаннями	1710	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов'язань	1720	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов'язань	1730	3 685	790	
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності	1999	55 789	-4 038	
Грошові кошти від інвестиційної діяльності:	
Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж	2010	0	0	
Надходження від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж	2020	54	0	
Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення	2030	0	0	
Надходження від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення	2040	0	0	
Придбання дочірніх компаній за вирахуванням отриманих грошових коштів	2050	0	0	
Надходження від реалізації дочірньої компанії за вирахуванням сплачених грошових коштів	2060	0	0	
Придбання асоційованих компаній	2070	0	0	
Надходження від реалізації асоційованих компаній	2080	0	0	
Придбання інвестиційної нерухомості	2090	-17 021	0	
Надходження від реалізації інвестиційної нерухомості	2100	0	0	
Придбання основних засобів	2110	-13 514	-1 909	
Надходження від реалізації основних засобів	2120	59	106	
Придбання нематеріальних активів	2130	-4 662	-3 882	
Надходження від вибуття нематеріальних активів	2140	0	0	
Дивіденди, що отримані	2150	21	14	
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від інвестиційної діяльності	2999	-35 063	-5 671	
Грошові кошти від фінансової діяльності:	
Емісія простих акцій	3010	0	55 000	
Емісія привілейованих акцій	3020	0	0	
Інші внески акціонерів, крім емісії акцій	3030	0	0	
Викуп власних акцій	3040	0	0	
Продаж власних акцій	3050	0	0	
Отримання субординованого боргу	3060	0	0	
Погашення субординованого боргу	3070	0	-4 855	
Отримання інших залучених коштів	3080	0	0	
Повернення інших залучених коштів	3090	0	0	
Додаткові внески в дочірню компанію	3100	0	0	
Надходження від продажу частки участі без втрати контролю	3110	0	0	
Дивіденди, що виплачені	3120	-1	-2	
Інші виплати акціонерам, крім дивідендів	3130	0	0	
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від фінансової діяльності	3999	-1	50 143	
Вплив змін офіційного курсу Національного банку України на грошові кошти та їх еквіваленти	5100	-1 001	-1 685	
Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів	5200	19 724	38 749	
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду	5300	131 634	92 885	
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду	5400	151 358	131 634	
Примітки: Звiт про рух грошових коштiв за прямим методом за 2019 рiк складено у вiдповiдностi до МСФЗ.
Звiт про рух грошових коштiв за непрямим методом емiтентом не складається та не подається
Затверджено до випуску та підписано

10.06.2020 року	Керівник	М.П. Тарасовець	
	(підпис, ініціали, прізвище)	
Сокирко Т.Ю. (0462) 651-000*113	Головний бухгалтер	М.М. Дудко	
(прізвище виконавця, номер телефону)		(підпис, ініціали, прізвище)	

Примітки до фінансової звітності
за 2019 рік

 Примітка 1. Інформація про банк  

Повне найменування банку – Акціонерне товариство «Полікомбанк» (скорочене – Полікомбанк).
Полікомбанк (далі – банк) зареєстровано постановою Правління Національного банку України від 18 серпня 1994 року № 146 під номером 249.
Адреса головної установи банку: вул. О. Молодчого, буд. 46, м. Чернігів, 14013, Україна.
Звітною датою річного фінансового звіту є кінець дня 31 грудня 2019 року. У річному фінансовому звіті висвітлено діяльність банку за період з 1 січня по 31 грудня 2019 року.
Річна фінансова звітність банку складена відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності (далі – МСФЗ) та з урахуванням вимог Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 24.10.2011 р. № 373 зі змінами та доповненнями.
Річна фінансова звітність складена в грошовій одиниці України (в тисячах гривень). 
Банк є самостійним і не знаходиться у віданні інших компаній.
Аудит звітності станом на кінець дня 31 грудня 2019 року за період господарської діяльності з 1 січня по 31 грудня 2019 року проводиться ТОВ «Міжнародний фінансовий аудит», договір від 28.10.2019 р. № 01/49.
Ліцензії та дозволи, які має банк:
•	Банківська ліцензія № 152 від 07.11.2011 р. на право здійснювати банківські операції, визначені частиною третьою статті 47 Закону України «Про банки і банківську діяльність»;
•	Ліцензія Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів – діяльність з торгівлі цінними паперами: брокерська діяльність – від 14.09.2012 р. серія АД № 075840;
•	Ліцензія Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – депозитарна діяльність, а саме депозитарна діяльність депозитарної установи від 20.08.2013 р. серія АЕ № 263217.
Членство у міжбанківських об’єднаннях, біржах, асоціаціях і міжнародних організаціях:
•	Асоціація українських банків (АУБ);
•	Національна платіжна система «Український платіжний простір»;
•	Асоціація «Українська спілка учасників платіжного ринку»;
•	Професійна асоціація учасників ринків капіталу та деривативів;
•	SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication).
Станом на кінець дня 31 грудня 2019 року Полікомбанк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, занесений до реєстру комерційних банків, що сплачують збори до ФГВФО, під № 051.
На підставі банківської ліцензії Полікомбанк має право здійснювати банківську діяльність шляхом надання банківських послуг.
До банківських послуг належать:
1.	Залучення у вклади (депозити) коштів та банківських металів від необмеженого кола юридичних і фізичних осіб.
2.	Відкриття та ведення поточних (кореспондентських) рахунків клієнтів, у тому числі у банківських металах.
3.	Розміщення залучених у вклади (депозити), у тому числі на поточні рахунки, коштів та банківських металів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик. До названих операцій належить також:
•	здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені;
•	надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;
•	придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг);
•	лізинг.
Крім надання фінансових послуг, Полікомбанк має право здійснювати також діяльність щодо:
1)	інвестицій;
2)	випуску власних цінних паперів;
3)	випуску, розповсюдження та проведення лотерей;
4)	зберігання цінностей або надання в майновий найм (оренду) індивідуального банківського сейфа;
5)	інкасації коштів та перевезення валютних цінностей;
6)	надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських та інших фінансових послуг.
Полікомбанк надає фізичним та юридичним особам послуги з торгівлі валютними цінностями у готівковій формі та безготівковій формі з одночасним зарахуванням валютних цінностей на їхні рахунки відповідно до Закону України «Про валюту і валютні операції».
На підставі ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення депозитарної діяльності депозитарної установи Полікомбанк має право надавати депозитарні послуги (депозитарна діяльність).
На підставі ліцензії Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів Полікомбанк має право здійснювати діяльність з торгівлі цінними паперами – брокерську діяльність.
Стратегічна мета Полікомбанку полягає у збільшенні обсягів наданих послуг та розширенні клієнтської бази шляхом розширення асортименту послуг, покращення якості обслуговування клієнтів та проведення гнучкої тарифної політики.
Полікомбанк функціонує як універсальний комерційний банк.
Акціонерне товариство «Полікомбанк» здійснює свою діяльність на території Чернігівської області, м. Київ та м. Дніпро. В 2019 році банк входив до ІIІ групи банків України «Банки з приватним капіталом» (згідно з класифікацією НБУ).
Серед пріоритетів діяльності банку – сприяння розвитку вітчизняних галузей народного господарства, підтримка вітчизняного виробника, в т. ч. сільськогосподарського; розширення спектру банківських продуктів; подальше розширення мережі відділень та поліпшення умов обслуговування клієнтів, забезпечення високої якості обслуговування та всебічне врахування інтересів клієнтів. Банк здійснює свою діяльність з урахуванням своїх інтересів, інтересів клієнтів та суспільства в цілому.
Опис характеру операцій банку та його основних видів діяльності
Статутний капітал на кінець року становив 200 млн грн, регулятивний – 208,4 млн грн.
На кінець 2019 року розмір активів банку становив 660,4 млн грн. Найбільшу частку в їх структурі займали кредити клієнтам – 50,9% станом на кінець дня 31 грудня 2019 року.
Метою кредитної політики банку у 2019 році було задоволення потреби клієнтів у кредитних коштах за умови забезпеченні надійності й прибутковості кредитних вкладень.
При прийнятті рішень про кредитування позичальників основна увага приділялася оцінці їх кредитоспроможності, аналізу фінансово-господарського стану, ефективності бізнес-плану, перспективності виробничої діяльності, наявності стабільного руху грошових коштів на рахунках. 
Головні принципи, які покладено в основу кредитної політики банку, направлені, з одного боку, на раціональне зваження ризиків, з іншого боку, на задоволення потреб позичальників в кредитних ресурсах. При цьому значна увага приділяється таким напрямкам:
-	мінімізація кредитних ризиків шляхом ретельного аналізу фінансового стану позичальників;
-	забезпечення кожного кредиту ліквідною заставою;
-	пріоритетне надання кредитів клієнтам банку;
-	галузева диверсифікація кредитних операцій;
-	розширення асортименту кредитних послуг, впровадження нових схем кредитування.
У звітному році банк активно працював на міжбанківському кредитному ринку, додержуючись таких принципів, як:
•	регулярний аналіз фінансового стану банків-контрагентів на підставі даних балансів, звітів про дотримання економічних нормативів, встановлених Національним банком України, рейтингових оцінок;
•	пріоритетне надання кредитів під забезпечення.
Полікомбанк є акціонером ряду підприємств, зокрема, ПрАТ «Завод металоконструкцій та металооснастки», ПАТ «Поліграфічно-видавничий комплекс «Десна».
В структурі пасивів банку найбільшу питому вагу (56%) займали кошти клієнтів, їх розмір на кінець 2019 року становив 375,3 млн грн. При цьому питома вага строкових коштів в загальній сумі коштів клієнтів становила 65,3% (їх розмір на кінець 2019 року склав 244,9 млн грн, питома вага коштів на вимогу – відповідно 34,7% (їх розмір на кінець 2019 року склав 130,4 млн грн).
На кінець року мережа відділень Полікомбанку складалася з 22 банківських установ, розташованої в Чернігові, Чернігівській області, Києві та Дніпрі.
За операціями, що здійснювались банком у 2019 році, отримано загальний позитивний результат – прибуток склав 3,4 млн грн.
Станом на кінець дня 31 грудня 2019 року загальна частка керівництва в статутному капіталі банку становила 23,3315 %. Відповідно до ст. 42 Закону України «Про банки і банківську діяльність» керівниками банку є голова, його заступники та члени ради банку, голова, його заступники та члени правління банку, головний бухгалтер, його заступники, керівники відокремлених підрозділів банку.
Полікомбанк не є банком з іноземним капіталом.
Інформація щодо власників істотної участі Полікомбанку наведена в таблиці:
Власники істотної участі в Полікомбанку
N з/п	Найменування юридичної особи, прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи	Частка в статутному капіталі банку (пряма участь), %	Частка в статутному капіталі банку (опосередкована участь), %	Загальна частка участі в статутному капіталі банку, %	
1	Приватне акціонерне товариство «Еліта»	24,4934	0,0000	24,4934	
2	Товариство з обмеженою відповідальністю «Статум Рос»	17,8500	0,0000	17,8500	
3	Тарасовець Юрій Миколайович	23,0916	24,4934	47,5850	
4	Тарасовець Олександр Миколайович	0,8878	22,8038	23,6916	
5	Тарасовець Микола Павлович	0,2399	0,0698	0,3097	
Тарасовець Юрій Миколайович, Тарасовець Олександр Миколайович, Тарасовець Микола Павлович спільно мають істотну участь в Полікомбанку (прямо та опосередковано) на підставі рішення Комітету з питань нагляду та регулювання діяльності банків, нагляду (оверсайту) платіжних систем Національного банку України від 29.04.2016 р. № 220.

Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність 

В 2019 році для України геополітичні та геоекономічні ризики залишалися високими, світова економіка та міжнародна торгівля різко сповільнилися. Ціни сировинних товарів переважно знижувалися.
Політичне протистояння у США загострилося на фоні президентських виборів 2020 року та, як наслідок, мало за собою серйозні міжнародні наслідки. Ескалація торговельного протистояння США з Китаєм відбувалася хвилями, протести у Гонконзі спричинили нове її загострення.
Остаточне рішення щодо Брекзиту було непередбачуваним та загрожувало фінансовому сектору ЄС і стабільності Британії.
Уповільнення економіки відбулося фактично в усіх країнах – основних торговельних партнерах України. Більш вираженим спад був в економіках, що розвиваються, зокрема в Китаї, Туреччині, Росії.
Ризики ескалації збройного конфлікту для України наприкінці 2019 року дещо знизились. Зокрема цьому сприяли масштабний обмін полоненими, розведення військ та відновлення діалогу у нормандському форматі.
Інфляційний тиск послабився в другому півріччі 2019 року за всіма основними компонентами індексу споживчих цін через зміцнення гривні, зниження цін на енергоносії та розширення пропозиції окремих продуктів харчування.
За 2019 рік обсяг експорту товарів становив 50 060,3 млн дол. США, імпорт – 60 783,7 млн дол. США. Порівняно із 2018 роком експорт збільшився на 5,8 %, імпорт – на 6,3 %. Негативне сальдо становило 10 723,4 млн дол. США (за 2018 рік також негативне – 9 852,6 млн дол.).
Коефіцієнт покриття експортом імпорту становив 0,82 (у 2018 році – 0,83).
Індекс споживчих цін (індекс інфляції) за рік у цілому становив 104,1 %.
Індекс промислової продукції у 2019 році порівняно з 2018 роком склав 98,2 %.
Індекс обсягу сільськогосподарського виробництва у 2019 році порівняно з 2018 роком становив 101,1 %.
У 2019 році підприємствами країни виконано будівельних робіт на суму 177,0 млрд грн. Індекс будівельної продукції у звітному році порівняно з попереднім роком становив 120,0 %.
Індекс реальної заробітної плати у грудні 2019 р. порівняно з груднем 2018 р. становив 111,3 %.
Заборгованість із виплати заробітної плати на 1 січня 2020 р. становила 3 034,4 млн грн.
Кількість зареєстрованих безробітних на кінець звітного періоду становила 338,2 тис. осіб.
З липня 2019 року НБУ знизив облікову ставку з 17 % до 13,5 %, завдяки нижчому рівню інфляції в країні, ніж прогнозувалося.
Станом на 1 січня 2020 року банківську ліцензію Національного банку України на здійснення банківської діяльності мали 75 банків України. В 4 кварталі 2019 року завершилося приєднання Укрсоцбанку до Альфа-банку.
У 2019 році загальні активи банків збільшилися на 3,8 % до 1 983 млрд грн. 
За звітний рік приріст депозитів корпоративного сектору зріс на 22,8 % (або 93,2 млрд грн), до 501,5 млрд грн. Депозити корпоративного сектору зросли як у національній валюті (на 18,6 %, або 50,5 млрд грн), так і в іноземній (на 31,3 %, або 42,7 млрд грн).
Депозити фізичних осіб збільшилися переважно в гривні: приріст всіх депозитів склав 8,6 % (або 43,0 млрд грн) до 544,7 млрд грн. При цьому депозити у національній валюті зросли (на 18,3 %, або 49,1 млрд грн), а в іноземній – зменшилися на 2,6 %, (або 6,1 млрд грн) за рахунок зміцнення гривні.
В той же час в 2019 році кредитування корпоративних клієнтів було практично відсутнє. Кредитний портфель бізнесу зменшився на 12,8 % (або 112,0 млрд грн) до 762,2 млрд грн. На противагу цьому у звітному році почало оживати гривневе кредитування фізичних осіб. Приріст кредитів домогосподарствам збільшився на 4,7 % (або 9,3 млрд грн), до 205,3 млрд грн.
За 2019 рік банківська система отримала прибуток 59,6 млрд грн (на 167 % більше, ніж в 2018 році), доходи банків становили 244,4 млрд грн, витрати – 184,8 млрд грн. При цьому банки з державного сектора збільшили прибуток в 2,4 рази (до 35,2 млрд грн), банки з іноземним капіталом – в 5,1 раз (до 18,5 млрд грн), з приватним українським капіталом – в 1,4 рази
(до 5,9 млрд грн).
Капітал банків за 2019 рік збільшився на 29,6 % до 200,9 млрд грн., його частка в пасивах становила 13,4 %.
За рік статутний капітал банківського сектору збільшився на 5,2 млрд грн або на 1,1 %. Водночас регулятивний капітал платоспроможних банків з початку року зріс на 19,2 %.
В 2019 році головними пріоритетами в роботі Полікомбанку залишались своєчасність проведення клієнтських платежів, безумовне виконання зобов’язань перед вкладниками банку, максимально можлива кредитна підтримка місцевих виробників, розширення мережі банку.
За підсумками 2019 року обсяг залучених Полікомбанком коштів клієнтів склав 375,3 млн грн, в тому числі строкові кошти – 244,9 млн грн (65,3 % загальної суми коштів клієнтів), кошти на вимогу – 130,4 млн грн (відповідно 34,7 %).
Обсяг кредитів, наданих клієнтам, на кінець року становив 402,2 млн грн без урахування резервів. Кредити, надані юридичним особам та фізичним особам-підприємцям, становили 398,4 млн грн (зменшення за рік – 7,3 %), фізичним особам – 3,8 млн грн (зменшення за рік – 14,1 %).
Частка кредитів фізичним особам в загальній сумі кредитів, наданих клієнтам, становила на 1 січня 2020 року 0,95 % (на 1 січня 2019 року – 1,04 %).
Політика щодо фінансування діяльності банку протягом 2019 року визначалася запланованими показниками, затвердженими стратегічним планом діяльності Полікомбанку на 2019 рік. 
На 01.01.2020 р. значення регулятивного капіталу становило 208,4 млн грн, розмір статутного капіталу склав 200 млн грн, загальна сума власного капіталу – 264,97 млн грн.
Для збереження достатнього рівня ліквідності банк адекватно коригує плани щодо активно-пасивних операцій, здійснюючи реструктуризацію вимог та зобов'язань в розрізі строків погашення, в разі потреби застосовує ліміти на проведення активних операцій; здійснює прогноз щодо залишків розміщених та залучених коштів.
Відповідно до Статуту Полікомбанку акціонери – власники привілейованих іменних акцій мають право на отримання дивідендів у розмірі 0,10 грн. на одну акцію один раз на рік. Дивіденди акціонерам – власникам простих іменних акцій виплачуються в разі прийняття відповідного рішення загальними зборами акціонерів.
Ресурси, не визнані у звіті про фінансовий стан відповідно до МСФЗ, відсутні.
Банк усвідомлює, що на процес вирішення поставлених завдань впливають фактори зовнішнього та внутрішнього середовища, які будуть стримувати або стимулювати його подальший розвиток. Банк вважає за доцільне окреслити коло таких найбільш впливових зовнішніх та внутрішніх факторів. 
Основними чинниками, що впливають на фінансові результати діяльності, є такі фактори зовнішнього середовища:
-	темпи росту ВВП;
-	інфляційні процеси;
-	монетарна політика НБУ;
-	тенденції на світових ринках;
-	обсяг та структура зовнішнього та внутрішнього боргу, якість його обслуговування;
-	рівень грошових доходів населення, величина та динаміка заборгованості по виплаті заробітної плати, пенсій;
-	платіжна дисципліна;
-	законодавча база (в т.ч. податкове законодавство та законодавство, що регулює банківську діяльність), її стабільність і прозорість;
-	кредитоспроможність та платоспроможність клієнтів банку та партнерів;
-	ступінь розвитку фондового ринку;
-	інвестиції та приватизаційні процеси;
-	розвиненість відносин з інститутами держави та суспільства;
-	тенденції розвитку банківської системи, ступінь розвитку жорстокої конкуренції в центрі та регіонах;
-	воєнні дії в країні.
Внутрішні фактори, що впливають на діяльність банку:
-	рівень професійних знань, вмінь та навичок персоналу;
-	технологічна ефективність;
-	гнучкість системи управління банком та її адекватність завданням, які стоять перед банком;
-	конкурентоспроможність банку в різних сегментах ринку;
-	рівень кредитного ризику по операціях з клієнтами;
-	структура, строковість, стабільність та вартість ресурсів;
-	рівень розвитку інформаційної системи банку, її спроможність забезпечувати підтримку прийняття управлінських рішень своєчасною та адекватною інформацією;
-	розвиненість відносин з клієнтами, спектр послуг і продуктовий ряд банку, якість і вартість банківських продуктів.

Примітка 3. Основи подання фінансової звітності

Ця фінансова звітність складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - МСФЗ), які спрямовані на розкриття достовірної та прозорої інформації у фінансовій звітності, прогнозування фінансового аналізу результатів діяльності, а також організацію системи управління ризиками.
Фінансова звітність складається на основі даних бухгалтерського обліку та включає суттєву, своєчасну та достовірну інформацію, яка сприяє прийняттю правильних економічних рішень шляхом оцінки минулих, теперішніх та майбутніх подій. Порядок складання та подання фінансової звітності наведено в Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженій Постановою Правління Національного банку України від 24.10.2011 р. № 373 зі змінами та доповненнями.
Банк складає фінансову звітність відповідно до вимог МСФЗ, прикладом для розкриття банками інформації у примітках до фінансової звітності, складеної відповідно до вимог МСФЗ є Методичні рекомендації щодо порядку складання приміток до фінансової звітності банків України, затверджені рішенням Правління НБУ від 09.04.2019 р. № 274-рш.
Протягом звітного року та під час складання фінансової звітності банк використовував всі нові та переглянуті стандарти і тлумачення, що були випущені Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, лише за умови відображення нових та змінених вимог МСФЗ у нормативно-правових актах Національного банку України. 
Функціональною валютою, у якій ведеться бухгалтерський облік банку, є грошова одиниця України – гривня. Бухгалтерський облік операцій здійснюється у валюті операції. Відображення активів та зобов’язань, доходів та витрат від операцій з іноземними валютами у звітності здійснюється у гривневому еквіваленті за офіційними курсами НБУ щодо іноземних валют на дату відображення в обліку. Звіт складено у тисячах гривень.

Примітка 4. Принципи облікової політики

4.1. Основи оцінки складання фінансової звітності

Основними принципами бухгалтерського обліку, на яких ґрунтується облікова політика банку, є безперервність діяльності, стабільність правил бухгалтерського обліку, повне висвітлення, превалювання сутності над формою, автономність, обачність, нарахування та  відповідність доходів і витрат, послідовність.
Для ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності банк застосовував наступні основні облікові оцінки:
1)	оцінка фінансового активу або фінансового зобов’язання за амортизованою собівартістю – це сума, у якій оцінюється фінансовий актив або фінансове зобов’язання під час первісного визнання, за вирахуванням отриманих або сплачених коштів [основної суми боргу, процентних доходів (витрат) або інших платежів, пов’язаних з ініціюванням фінансового активу або фінансового зобов’язання], збільшена або зменшена на величину накопиченої амортизації, розрахованої з використанням ефективної ставки відсотка, – різниці між первісно визнаною сумою та сумою погашення фінансового інструменту, а також для фінансових активів скоригована з урахуванням оціночного резерву під кредитні збитки;
2)	оцінка за справедливою вартістю – за ціною, яка була отримана за продаж активу або сплачена за передавання зобов’язання у звичайній (упорядкованій невимушеній) операції між учасниками ринку на дату оцінки. Справедлива вартість визначається відповідно до вимог Міжнародного стандарту фінансової звітності 13 “Оцінка справедливої вартості”, на основі цін, отриманих безпосередньо із зовнішніх джерел даних, або із використанням оціночних методик (дисконтування грошових потоків, дані про останні угоди між непов’язаними сторонами, застосування припущень, не підкріплених ринковими даними тощо).
При визнанні статей доходів і витрат банк керується принципом нарахування - відображення в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності доходів і витрат під час їх виникнення незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів та порівняння доходів звітного періоду з витратами, що були здійснені для отримання цих доходів, з метою визначення фінансового результату звітного періоду.
Метод ефективної ставки відсотка – метод обчислення амортизованої собівартості фінансового активу або фінансового зобов’язання (або групи фінансових активів чи фінансових зобов’язань) та розподілу доходів у вигляді процентів чи витрат на виплату процентів протягом відповідного періоду часу.
Банк після первісного визнання оцінює фінансові активи або фінансові зобов’язання на основі бізнес-моделі та характеристик грошових потоків, передбачених договором, за:
1) амортизованою собівартістю;
2) справедливою вартістю з визнанням переоцінки в іншому сукупному доході;
3) справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/ збитки. 
У відповідних розділах фінансового звіту зроблено вказівку на ті методи оцінки, які використовувались.

4.2. Фінансові інструменти

Фінансовий інструмент – це договір, згідно з яким одночасно виникає фінансовий актив в одного суб’єкта господарювання і фінансове зобов’язання або інструмент власного капіталу в іншого суб’єкта господарювання.
Банк класифікує фінансові інструменти на основі бізнес-моделей з управління фінансовими інструментами та встановленими договорами характеристиками грошових потоків, що очікуються від них, як такі, що оцінюються:
- за амортизованою собівартістю;
- за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
- за справедливою вартістю через прибуток або збиток.
Фінансові активи банку класифікуються наступним чином:
1)	кредити та заборгованість клієнтів – це фінансові активи з фіксованими платежами або з платежами, які можуть бути визначені, та які не є похідними фінансовими інструментами, не котируються на ринку та розміщуються в межах бізнес-моделі управління, якою передбачено отримання виключно договірних грошових потоків та утримання активів до настання терміну їх погашення. Згідно з обліковою політикою банку, для даного виду фінансових активів, банк обрав бізнес-модель управління за амортизованою собівартістю та оцінив договірні умови таких фінансових активів як такі, що передбачають договірні грошові потоки по активу виключно платежами в рахунок погашення основної суми боргу і відсотків на непогашену частину основної суми боргу (SPPI-тест);
2)	похідні фінансові інструменти – контракти «своп», договори за якими укладаються на позабіржовому міжбанківському ринку між професійними учасниками ринку та визнаються банком в рамках бізнес-моделі за справедливою вартістю через прибуток або збиток, мета якої досягається шляхом відшкодування балансової вартості від операції продажу. Станом на кінець дня діючих валютних своп-контрактів банк не має;
3)	інструменти капіталу – пайові цінні папери та інвестиції в статутні капітали підприємств (інструменти капіталу), за умови, що такі вкладення утримуються не з метою продажу в найближчий час і отримання прибутку від короткострокових коливань ціни або дилерської маржі. Такі фінансові активи утримуються банком за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через інший сукупний дохід;
4)	інші активи – фінансова дебіторська заборгованість, яка визнається банком в межах бізнес-моделі за амортизованої собівартістю.
Банк оцінює всі фінансові інструменти під час первісного визнання за справедливою вартістю, до якої додаються витрати на операції, крім фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки, які первісно оцінюються за справедливою вартістю без урахування витрат на операції. Банк відображає в бухгалтерському обліку витрати на операції з придбання таких фінансових інструментів за рахунками витрат на дату їх здійснення.
Банк після первісного визнання оцінює фінансові інструменти за:
•	амортизованою собівартістю – надані/отримані кредити, депозити, боргові цінні папери Національного банку України, утримувані банком до погашення;
•	за переоціненою (справедливою) вартістю – похідні фінансові інструменти, цінні папери, що є інструментами капіталу та переоцінюються через інший сукупний дохід.
Банк здійснює перекласифікацію фінансових активів у разі зміни бізнес-моделі управління активами. Перекласифікація застосовується банком перспективно, починаючи з дати перекласифікації, при цьому визнані раніше прибутки, збитки, зменшення корисності не переглядаються. Банк здійснює нарахування процентів, амортизацію дисконту/премії, переоцінку та коригування оціночного резерву під очікувані кредитні збитки на дату рекласифікації фінансового активу з однієї бізнес-моделі в іншу. Банк не рекласифікує фінансові зобов'язання.
Резерви за наданими зобов’язаннями є забезпеченням їх виконання в майбутньому, що визнається в балансі банку як зобов’язання та свідчить про ймовірне вибуття ресурсів, яке пов’язане із виконанням банком таких фінансових зобов’язань. До зобов’язань кредитного характеру належать: зобов’язання з надання кредитів та фінансові гарантії. Протягом звітного 2019 року резерви за зобов’язаннями банк не створював.
Банк визнає резерв під очікувані кредитні збитки (зменшення корисності) станом на кожну звітну дату у розмірі, що дорівнює очікуваним кредитним збиткам. На кожну дату балансу Банк здійснює аналіз об’єктивних доказів, що свідчать про зменшення корисності фінансових активів, в порядку, визначеному власними методиками і процедурами, розробленими відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності. Банк визнає зменшення корисності, якщо є свідчення зменшення корисності фінансових активів у наслідок однієї або кількох подій, що відбулися після первісного визнання і впливають на величину та строки попередньо оцінених майбутніх грошових потоків.
Зменшення корисності фінансових активів в бухгалтерському обліку відображається шляхом формування резервів за рахунок витрат банку.
Банк визнає три стадії знецінення (зменшення корисності) активів:
1 стадія – умови договору виконуються, значне зростання кредитного ризику відсутнє, допустимим є прострочення боргу до 30 днів. На першій стадії знецінення банк визнає на наступну звітну дату, після первісного визнання, оціночний резерв у розмірі кредитних збитків, що очікуються протягом наступних 12 місяців (оцінюється ризик настання дефолту протягом наступних 12 місяців). На кожну наступну звітну дату банк оцінює рівень збільшення очікуваного кредитного ризику за кредитом, починаючі з дати його первісного визнання. Банк продовжує визнання оціночного резерву за фінансовим активом на першій стадії знецінення, якщо на звітну дату рівень ризику за фінансовим активом значно не збільшився з дати первісного визнання або фінансовий актив має на звітну дату низький кредитний ризик.
2 стадія – є свідчення про те, що умови договору не повністю виконуються, присутнє значне зростання кредитного ризику та прострочення боргу до 90 днів, що свідчить про погіршення кредитної якості активу. На другій стадії визнаються очікувані кредитні збитки за весь строк дії активу з моменту його первісного визнання. Банк визнає оціночний резерв за фінансовим активом на другій стадії знецінення, якщо на звітну дату рівень ризику з дня первісного визнання значно збільшився.
3 стадія – умови договору не виконуються, є об’єктивні свідчення знецінення активу (безнадійна заборгованість). Придбані або створені знецінені фінансові активи оцінюються на третій стадії знецінення та не переводяться на першу або другу стадію знецінення.  
Банк не визнає оціночний резерв для придбаних або створених знецінених фінансових активів на дату первісного визнання. Первісно очікувані кредитні збитки за таким фінансовим активом уключаються до ефективної ставки відсотка, скоригованої з урахуванням кредитного ризику.
Оціночне визначення суми очікуваних кредитних збитків базується на професійній оцінці фінансового стану позичальника, на його кредитній історії, оцінці застави та інших критеріїв. Основними подіями дефолту, що свідчать про зменшення корисності фінансового активу, можуть бути: 
а) фінансові труднощі позичальника; 
б) порушення умов договору (невиконання зобов'язань, прострочення сплати процентів або основної суми боргу); 
в) висока ймовірність банкрутства або фінансова реорганізація позичальника; 
г) надання банком пільгових умов з економічних або юридичних причин, пов'язаних з фінансовими труднощами позичальника, які банк не розглядав за інших умов; 
ґ) зникнення активного ринку для фінансового активу внаслідок фінансових труднощів. 
Наявна інформація про зменшення попередньо оцінених майбутніх грошових потоків для групи фінансових активів з часу первісного їх визнання (хоча це зменшення не може бути ідентифіковано з окремим фінансовим активом у групі) включає таке: 
а) негативні зміни платіжного статусу позичальника в групі; 
б) зміни економічних умов, що впливають на виконання зобов'язань за активами в цій групі. 
Банк сторнує/розформовує попередньо визнаний збиток від зменшення корисності, якщо в наступному періоді сума збитку від зменшення корисності зменшується, що об'єктивно пов'язано з подією, яка відбувалася після визнання зменшення корисності (наприклад, покращення кредитного рейтингу боржника).
Банк списує фінансовий актив за рахунок сформованого резерву коли він немає обґрунтованих очікувань щодо повернення договірних грошових потоків за кредитом у цілому або частково. Списання може стосуватись лише якоїсь частки фінансового активу у разі, якщо банк планує звернути стягнення на заставу і очікує повернення за його рахунок частини активу. Якщо банк не має обґрунтованих перспектив стягнення подальших грошових потоків від цього фінансового активу, банк списує решту непогашеної частини за рахунок резерву. 
Рішення про списання фінансового активу за рахунок сформованого резерву приймається Правлінням банку. Списана за рахунок резервів безнадійна заборгованість в подальшому обліковується за позабалансовими рахунками 9 класу протягом 5 років. 
Банк відображає в бухгалтерському обліку зміну умов договору або модифікацію за фінансовим активом, що призводить до перегляду грошових потоків за ним, як:
1) припинення визнання первісного фінансового активу та визнання нового фінансового активу за справедливою вартістю, якщо зміна умов договору є суттєвою; або
2) продовження визнання первісного фінансового активу з новими умовами, якщо зміна умов договору не є суттєвою.
Банк припиняє визнавати первісний фінансовий актив і визнає новий фінансовий актив, якщо переглянуті або модифіковані грошові потоки, передбачені договором, призводять до припинення визнання первісного фінансового активу. Банк визнає на дату модифікації новий фінансовий актив за справедливою вартістю, ураховуючи витрати на операцію, пов’язані зі створенням нового фінансового активу, із відображенням результату у складі фінансового результату.
Банк перераховує валову балансову вартість фінансового активу та визнає доходи або витрати від модифікації, якщо умови договору за фінансовим активом переглядаються за згодою сторін або відбувається будь-яка інша модифікація, що не призводить до припинення визнання первісного фінансового активу.

4.3. Грошові кошти та їх еквіваленти

Грошові кошти та їх еквіваленти складаються з готівки в касі, коштів в Національному банку України, що не є обов’язковими резервами, депозитних сертифікатів, емітованих Національним банком України, коштів на вимогу в інших банках, які можуть бути вільно конвертовані у найкоротші строки у відповідну суму грошових коштів, яким притаманний незначний ризик зміни вартості та які не обмежені у використанні.
Грошові кошти та їх еквіваленти обліковуються за амортизованою собівартістю.
Банк утримує на кореспондентському рахунку в НБУ обов’язковий поточний залишок, що забезпечує виконання нормативу обов’язкового резервування.
Банк не включає до складу грошових коштів та їх еквівалентів кошти, використання яких обмежено, зокрема, кошти обов’язкових резервів банку в Національному банку України через те, що існують певні обмеження щодо їх використання.
Кошти на вимогу в інших банках відображаються в балансі банку за вирахуванням резервів на покриття збитків від знецінення.
Грошові кошти та їх еквіваленти відображені в Звіті про фінансовий стан (Баланс) та примітці «Грошові кошти та їх еквіваленти».

4.4. Обов'язкові резерви на рахунках Національного банку України  

Національний банк України відмінив вимогу щодо розміщення коштів обов‘язкових резервів на спеціальному рахунку, який передбачав обмеження користування банком коштами.

4.5. Кредити та заборгованість клієнтів

До кредитів та заборгованості клієнтів відносяться фінансові активи з фіксованими платежами або з платежами, які можуть бути визначені, та які не є похідними фінансовими інструментами. Банк оцінює надані кредити під час первісного визнання за справедливою вартістю, тобто в сумі фактично наданих коштів, до якої додаються витрати на операції.
Банк здійснює класифікацію та оцінку фінансових активів виходячи з бізнес-моделі, яку він використовує для управління цими активами, та характеристик грошових потоків, передбачених договором.
З метою управління фінансовими активами такими, як кредити, банк обрав бізнес-модель за амортизованою собівартістю, яка полягає в утриманні фінансових активів з метою отримання виключно договірних грошових потоків та утримання активів до настання терміну їх погашення.
Витрати на операції, що безпосередньо пов'язані з визнанням кредитів, включаються у суму дисконту (премії) за цим фінансовим інструментом. Дисконт (премія) амортизується  протягом строку дії кредиту із застосуванням ефективної ставки відсотка. Сума дисконту (премії) має бути повністю амортизована на дату погашення (повернення) кредиту.
Після первісного визнання кредити оцінюються за амортизованою собівартістю з використанням ефективної ставки відсотка. Процентні доходи і витрати за кредитами, за якими неможливо визначити величину майбутніх грошових потоків та терміни їх виникнення, визнаються із застосуванням номінальної процентної ставки.
Нарахування процентів за кредитами та амортизація дисконту (премії) проводиться щоденно.
Кредити та заборгованість клієнтів відображаються в балансі банку за вирахуванням резервів на покриття збитків від знецінення.
З метою формуванням резервів за кредитами та заборгованістю клієнтів банк здійснює оцінку ризиків таких активів, починаючи з дати визнання їх в бухгалтерському обліку до дати припинення визнання.
До реструктуризованих кредитів відносяться кредити, за якими змінено істотні умови за первісним договором шляхом укладання додаткової угоди з боржником у зв'язку  з фінансовими труднощами боржника та необхідністю створення сприятливих умов для виконання ним зобов’язань за активом. 
В бухгалтерському обліку визнається прибуток або збиток на суму різниці між справедливою вартістю фінансового активу та вартістю договору в кореспонденції з рахунками премії (дисконту), якщо під час первісного визнання визначається вартість фінансового активу за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова.  Різниця між справедливою вартістю фінансового кредиту та вартістю договору за операціями з акціонерами банку відображається в капіталі за рахунками 5 класу та включається частинами до нерозподіленого прибутку (збитку) протягом періоду його утримання.
Кредити та заборгованість клієнтів відображені в Звіті про фінансовий стан (Баланс) та примітці «Кредити та заборгованість клієнтів».

4.6. Інвестиції в цінні папери

Класифікація цінних паперів як фінансових активів, полягає у визначенні методу оцінки певних цінних паперів в залежності від обраної банком моделі управління активами та прогнозних характеристик грошових потоків від активу.
Банк при первісному визнанні обирає модель управління певними цінними паперами в залежності від мети придбання та наміру використання, зокрема утримання до погашення боргових цінних паперів, з метою отримання контрактних грошових потоків, з метою продажу в найближчий час і отримання прибутку від короткострокових коливань ціни або дилерської маржі, утримання не для торгівлі, тощо.
Банк класифікує за амортизованою собівартістю боргові цінні папери, якщо виконуються обидві такі умови:
а) боргові цінні папери утримують в моделі з метою збирання контрактних грошових потоків;
б) умови випуску цінних паперів передбачають у певні дати надходження грошових потоків, які є лише погашенням основної суми та сплатою відсотків на непогашену основну суму.
Банк класифікує за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через інший сукупний дохід боргові цінні папери за наступних умов:
а) боргові цінні папери утримують в моделі з метою збирання контрактних грошових потоків або їх продажу в наслідок зміни ринкових факторів;
б) умови випуску цінних паперів передбачають у певні дати надходження грошових потоків, які є лише погашенням основної суми та сплатою відсотків на непогашену основну суму.
Банк класифікує за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через інший сукупний дохід пайові цінні папери та інвестиції в статутні капітали підприємств (інструменти капіталу) за умови, що такі вкладення утримуються не з метою продажу в найближчий час і отримання прибутку від короткострокових коливань ціни або дилерської маржі.
У разі прийняття Банком рішення про оцінку цінних паперів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, що є інструментами капіталу, банк визнає у прибутку або збитку дивіденди від такої інвестиції.
Банк класифікує за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки або збитки всі інші цінні папери.
Справедлива вартість цінних паперів визначається управлінням цінних паперів та інвестицій при первинному визнанні, а також на кожну звітну дату станом на перше число в розрізі кожного виду цінних паперів кожного емітента. Щомісяця на дату балансу відповідальний підрозділ готує розпорядження бухгалтерії про визначення справедливої вартості та розрахунку переоцінки вкладень в цінні папери.
Банк не визнає оціночний резерв за інструментами капіталу.
Інвестиції в цінні папери, утримувані за амортизованою собівартістю, відображені в примітці «Грошові кошти та їх еквіваленти» Звіту про фінансовий стан (Баланс), інвестиції в цінні папери, які представлені інструментами капіталу – в примітці «Інвестиції в цінні папери» Звіту про фінансовий стан (Баланс).

4.7. Похідні фінансові інструменти

Похідні фінансові інструменти – це фінансові інструменти, які відповідають одночасно таким характеристикам:
- їх вартість змінюється у відповідь на зміну встановленої ставки відсотка, ціни фінансового інструменту, ціни споживчих товарів, валютного курсу, індексу цін чи ставок, показника кредитного рейтингу чи індексу кредитоспроможності або подібної змінної;
- не вимагає початкових чистих інвестицій, або вимагає початкових чистих інвестицій менших, ніж ті, що були б потрібні для інших типів контрактів, які мають подібну реакцію на зміни ринкових умов;
- розрахунки за ними проводяться на дату в майбутньому.
Під час своєї діяльності у звітному році банк використовував похідні фінансові інструменти, як контракти «СВОП», договори за якими укладаються на позабіржовому міжбанківському ринку між професійними учасниками ринку. 
Похідні фінансові інструменти визнаються банком в рамках бізнес-моделі, мета якої досягається шляхом відшкодування балансової вартості від операції продажу. Так, похідні фінансові інструменти первісно оцінюються за справедливою вартістю без урахування витрат на операції, а на кожну наступну дату балансу – за справедливою вартістю в визнанням переоцінки через прибутки або збитки.
Станом на кінець дня 31.12.2019 року залишок по рахунку 6218 „Результат від операцій з купівлі-продажу валютних своп-контрактів” має від’ємне значення та  складає -1 865 тис грн та відображений у рядку «Чистий прибуток/(збиток) від операцій із фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати).

4.8. Інвестиційна нерухомість

Об’єкт основних засобів визнається інвестиційною нерухомістю, якщо існує ймовірність отримання в майбутньому від її використання економічних вигод у вигляді орендних платежів та/або збільшення власного капіталу, та її первісна вартість може бути достовірно визначена. 
Одиницею обліку інвестиційної нерухомості є власні або орендовані на умовах фінансового лізингу земля чи будівля або частина будівлі, утримувані з метою отримання орендних платежів, доходів від зростання капіталу або того чи іншого, а не для надання послуг або адміністративних цілей.
Придбана (створена) інвестиційна нерухомість первісно оцінюється та відображається в бухгалтерському обліку (за відповідними балансовими рахунками) за первісною вартістю, яка включає ціну придбання цієї нерухомості та всі витрати, що безпосередньо пов’язані з її придбанням.
Після первісного визнання об’єкта інвестиційної нерухомості подальшу його оцінку банк здійснює за справедливою вартістю з визнанням змін справедливої вартості в прибутку або збитку; амортизація та зменшення корисності не визнаються.
Інвестиційна нерухомість оцінена банком за методом справедливої вартості. Оцінка інвестиційної нерухомості здійснюється на кожну наступну після первісного визнання дату балансу. У разі, якщо справедлива вартість перевищує балансову, результат переоцінки відображається на рахунку доходів від переоцінки інвестиційної нерухомості; у разі, якщо справедлива вартість менша за балансову, результат переоцінки відображається на рахунку витрат від переоцінки інвестиційної нерухомості. Протягом звітного 2019 року строки корисного використання інвестиційної нерухомості не змінювались.
Справедлива вартість інвестиційної нерухомості повною мірою базується на оцінці незалежних оцінювачів, які мають відповідну професійну кваліфікацію і досвід оцінки аналогічних об’єктів на території України:
1)	Товариства з обмеженою відповідальністю «Експертна компанія «ІТЕО» (сертифікат суб’єкта оціночної діяльності Фонду державного майна України від 03.07.2017 р. № 662/17);
2)	Приватного підприємства «Десна – Експерт – М» (сертифікат суб’єкта оціночної діяльності Фонду державного майна України від 19.05.2017 р. № 450/17).
Визначення ринкової вартості об’єктів нерухомості проведено оцінювачами із застосуванням дохідного та порівняльного (аналогів продаж) методичних підходів.
Інвестиційна нерухомість відображена в Звіті про фінансовий стан (Баланс) та примітці «Інвестиційна нерухомість».

4.9. Основні засоби

Придбані (створені) основні засоби зараховуються на баланс банку за первісною вартістю, яка включає усі витрати, що пов'язані з придбанням (створенням), доставкою, установкою та доведенням до стану, придатного для використання за призначенням. 
Амортизація основних засобів нараховується по кожному об’єкту із застосуванням  прямолінійного методу, за яким річна сума амортизації визначається діленням вартості, що амортизується, на строк корисного використання об’єкта основних засобів. Метод нарахування амортизації основних засобів та малоцінних необоротних матеріальних активів протягом 2019 року не змінювався.
Після первісного визнання подальший облік основних засобів (крім об’єктів нерухомості) банк здійснює за первісною вартістю (собівартістю), за вирахуванням накопиченої амортизації та зменшення корисності. Об’єкти нерухомості в подальшому оцінюються банком за справедливою вартістю.
Строки корисного використання (експлуатації) об’єктів основних засобів встановлюються банком під час їх первісного визнання  (при зарахуванні на баланс) з урахуванням фізичного та морального зносу, потужності та/або продуктивності та мінімально допустимих строків корисного використання, встановлених розділом ІІІ Податкового кодексу України. Строки корисного використання (експлуатації) об’єктів основних засобів переглядаються в разі зміни очікуваних економічних вигод від їх використання. Протягом 2019 року зміни строків використання об’єктів основних засобів банку не відбувалось.
Результат від реалізації основних засобів розраховується як різниця між сумою отриманих коштів та балансовою вартістю активу.
Справедлива вартість об’єктів нерухомості повною мірою базується на оцінці незалежних оцінювачів, які мають відповідну професійну кваліфікацію і досвід оцінки аналогічних об’єктів на території України:
1)	Товариства з обмеженою відповідальністю «Експертна компанія «ІТЕО» (сертифікат суб’єкта оціночної діяльності Фонду державного майна України від 03.07.2017 р. № 662/17);
2)	Приватного підприємства «Десна–Експерт–М» (сертифікат суб’єкта оціночної діяльності Фонду державного майна України від 19.05.2017 р. № 450/17).
В результаті переоцінки здійснена дооцінка об’єктів нерухомості в сумі 2 263 тис грн, про що зазначено в Примітці «Рух резервів переоцінки (компонентів іншого сукупного доходу)».
Під час визначення справедливої вартості об’єктів нерухомості оцінювачем був використаний порівняльний методичний підхід та наступні суттєві припущення:
•	об’єкт оцінки вільний від будь-яких додаткових сервітутів;
•	висновки оцінювача основані на передбаченні про управління нерухомістю банком виходячи з принципу найкращого та найбільш ефективного використання;
•	підсумки можуть бути не точним математичним результатом за рахунок округлення до цілої гривні.
Переоцінка групи основних засобів, об'єкти якої вже зазнали переоцінки, надалі проводиться наприкінці кожного фінансового року за умови, що їх залишкова вартість на дату балансу суттєво відрізняється від справедливої вартості. 
В 2019 році банк не визнавав зменшення корисності об’єктів основних засобів.
Основні засоби відображені в Звіті про фінансовий стан (Баланс) та примітці «Основні засоби та нематеріальні активи».

4.10. Нематеріальні активи

Первісна вартість придбаних нематеріальних активів складається з вартості придбання, сплаченого мита, непрямих податків, що не підлягають відшкодуванню, та інших витрат, безпосередньо пов’язаних з їх придбанням та доведенням до стану, придатного для використання за призначенням.
Нарахування амортизації нематеріальних активів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу, за яким річна сума амортизації визначається діленням вартості, що амортизується, на строк корисного використання об'єкта нематеріальних активів. Метод нарахування амортизації нематеріальних активів протягом 2019 року не змінювався.
Переоцінка нематеріальних активів в 2019 році не проводилася. 
Строки корисного використання (експлуатації) нематеріальних активів встановлюються з урахуванням мінімально допустимих строків корисного використання, встановлених розділом ІІІ Податкового кодексу України, та переглядаються банком в разі зміни очікуваних економічних вигод від їх використання. Протягом 2019 року змін в установлених строках корисного використання нематеріальних активів банку не відбувалось.
В 2019 році банк не визнавав зменшення корисності нематеріальних активів.
Нематеріальні активи відображені в Звіті про фінансовий стан (Баланс) та примітці «Основні засоби та нематеріальні активи».

4.11. Оперативний лізинг (оренда), за яким банк є орендодавцем 

Лізинг (оренда), що не передає в основному всі ризики та вигоди щодо права власності на базовий актив, класифікується як оперативний.
Банк, як лізингодавець, протягом строку оперативного лізингу (оренди) здійснює:
•	нарахування амортизації на базові активи, передані в оперативний лізинг (оренду), та включає її до складу витрат;
•	визнає лізингові (орендні) платежі від операційної оренди як дохід на прямолінійній основі, які включаються до складу доходів банку у тому звітному періоді, у якому послуга оперативного лізингу (оренди) була надана.

4.12. Фінансовий лізинг (оренда), за яким банк є орендодавцем 

Операції фінансового лізингу (оренди), за яким банк виступав лізингодавцем в 2019 році, не проводилися.

4.13. Лізинг (оренда), за яким банк є орендарем 

На початку дії договору банк, як орендар, оцінює, чи є договір орендою, або чи містить договір компоненти оренди. Договір є орендою (або містить оренду), якщо виконуються одночасно наступні умови:
1)	договір передає право лізингоодержувачу (далі - орендар) здійснювати контроль за користуванням об’єктом оренди (базовим активом) протягом певного періоду часу в обмін на компенсацію;
2)	актив є ідентифікованим;
3)	орендарю передається право отримувати практично всі економічні вигоди від використання ідентифікованого активу протягом усього періоду використання активу;
4)	орендодавець не має істотного права заміни активу протягом строку його використання.
Банк має право не визнавати договір орендою у разі короткострокової оренди або оренди, за якою базовий актив має низьку вартість, і не відображати в обліку актив з прав користування та орендне зобов'язання. Банк застосовує звільнення від визнання оренди і не відображає в обліку актив з прав користування та орендне зобов'язання у разі:
•	короткострокової оренди - яка на дату початку оренди має строк оренди, що дорівнює  12 календарних місяців, або менше, або
•	оренди, за якою базовий актив є малоцінним.
Із застосуванням професійного судження банку, вартість базового активу вважається малоцінною у разі, якщо:
•	має вартість меншу 5000 доларів США в еквіваленті національної валюти на дату укладання договору згідно з його умовами, або
•	базовий актив, зокрема, але не виключно, є банкоматом, терміналом, офісним обладнанням, легковим автомобілем, приміщенням, площа якого не перевищує 100 кв.м., тощо, якщо договором вартість базового активу прямо не визначена. 
Змінні орендні платежі, які включаються в оцінку орендного зобов’язання на дату початку оренди, включають платежі, пов'язані з індексом споживчих цін, або платежі, які змінюються зі змінами ринкових орендних ставок.
Протягом звітного 2019 року банк не укладав договори, за якими у подальшому відбувається передача базового активу в оренду (не виступав проміжним орендодавцем).
Банк-орендар визнає орендні платежі витратами на прямолінійній основі протягом строку оренди, якщо банк застосовує звільнення від визнання оренди.
Банк-орендар визнає процентні витрати за орендою, дисконтуючи орендне зобов'язання із застосуванням ставки відсотка, яка передбачена в договорі оренди.
Банк-орендар після дати початку оренди	 визнає іншими операційними витратами змінні орендні платежі, що не включені в оцінку орендного зобов'язання в тому періоді, у якому сталися подія чи певні умови, які спричинили здійснення таких платежів (та ті, які не залежать від індексу та ставки).
Банк-орендар один раз на місяць відображає в бухгалтерському обліку нараховану суму амортизації активу з права користування (крім активу з права користування, базовим активом якого є інвестиційна нерухомість, що обліковується банком за справедливою вартістю).
Інформація про операції оренди, в яких банк є орендарем, відображені в примітці «Основні засоби на нематеріальні активи».

4.14. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття

Станом на кінець дня 31 грудня 2019 р. необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття, у банка відсутні. 

4.15. Амортизація

Амортизація основних засобів нараховується за кожним об'єктом, що входить до складу окремої групи основних засобів. Амортизація основних засобів та нематеріальних активів нараховується протягом строку корисного використання (експлуатації) об'єкта, установленого банком під час їх первісного визнання.
Амортизація не нараховується, якщо балансова вартість необоротних активів дорівнює їх ліквідаційній вартості.
Основні засоби класифікуються за такими групами:
Групи основних засобів	Метод амортизації	Строк корисного використання	
			
група 3 - будівлі, споруди, передавальні пристрої	Прямолінійний	від 20 років	
група 4 - машини та обладнання, з них:	Прямолінійний	від 5 до 8 років	
Електронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, пов'язані з ними засоби зчитування або друку інформації, пов'язані з ними комп'ютерні програми (крім програм, витрати на придбання яких визнаються роялті, та/або програм, які визнаються нематеріальним активом), інші інформаційні системи, комутатори, маршрутизатори, модулі, модеми, джерела безперебійного живлення та засоби їх підключення до телекомунікаційних мереж, телефони (в тому числі стільникові), мікрофони і рації, вартість яких перевищує 6000 гривень		від 2 до 6 років	
група 5 - транспортні засоби	Прямолінійний	7 років	
група 6 - інструменти, прилади, інвентар (меблі)	Прямолінійний	від 4 до 8 років	
група 9 - інші основні засоби (в тому числі інші необоротні матеріальні активи - вартість ремонту, поліпшення основних засобів, отриманих в оперативний лізинг)	Прямолінійний	12 років	
група 11 - малоцінні необоротні матеріальні активи	100 % вартості в першому місяці використання	
Строк корисного використання (експлуатації) об'єкта основних засобів переглядається в разі зміни очікуваних економічних вигод від його використання.
Методи амортизації можуть переглядатися в разі зміни очікуваного способу отримання економічних вигод від використання основних засобів і нематеріальних активів. 
Протягом 2019 року строки корисного використання (експлуатації) об'єктів основних засобів та методи амортизації не переглядалися.
Витрати на амортизацію відображені в Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати), примітці «Основні засоби на нематеріальні активи» та таблиці 20.2. «Витрати на амортизацію».

4.16. Припинена діяльність

У 2019 році в Полікомбанку не відбувалося припинення будь-якого виду діяльності.

4.17. Залучені кошти

До залучених банком коштів належать:
•	кредити/депозити, залучені від інших банків;
•	кошти, які обліковуються на поточних, вкладних (депозитних) рахунках юридичних та фізичних осіб;
•	кошти, що належать юридичним і фізичним особам та відображені в балансі банку на інших рахунках бухгалтерського обліку.
Банк оцінює отримані кредити, залучені вклади (депозити) під час первісного визнання за справедливою вартістю, уключаючи витрати на операцію. 
Банк оцінює залучені кошти після первісного визнання за амортизованою собівартістю з використанням ефективної ставки відсотка під час нарахування процентів та амортизації дисконту (премії). 
Банк припиняє визнання в балансі фінансового зобов'язання або його частини, якщо таке зобов'язання погашено або строк його виконання закінчився. 
Проценті витрати за залученими коштами на вклад (депозит) відповідно до договору банківського вкладу (депозиту) нараховуються від дня, наступного за днем надходження до банку грошових коштів або банківських металів, до дня, який передує поверненню залучених грошових коштів. Виплата процентів за вкладом (депозитом) здійснюється у строки, що обумовлені в договорі. 
Доходи і витрати, що виникають у результаті операцій із залучення коштів, визначаються договором або іншими документами, оформленими згідно з вимогами чинного законодавства України. Нарахування доходів та витрат здійснюється щоденно.
Банк протягом звітного 2019 року не здійснював операцій по випуску боргових цінних паперів, емітованих банком.

4.18. Боргові цінні папери, емітовані банком

Боргові цінні папери банку – це цінні папери, що посвідчують відносини позики і передбачають зобов'язання банку сплатити у визначений строк кошти відповідно до зобов'язання. До боргових цінних паперів банку відносяться облігації,  ощадні (депозитні) сертифікати, векселі.
Банк у звітному році не емітував облігацій та не видавав ощадних (депозитних) сертифікатів та векселів.

4.19. Субординований борг

Операцій із залучення та/або погашення коштів, залучених у вигляді субординованого боргу, банк протягом звітного 2019 року не здійснював.

4.20. Податок на прибуток

У бухгалтерському обліку банку витрати з податку на прибуток визначені згідно з Податковим кодексом України та чинної ставки оподаткування 18%, яка діяла протягом звітного року, за який отримано дохід.
Податковий облік забезпечує визначення суми податкового прибутку та здійснюється з додержанням вимог Податкового кодексу України. Бухгалтерський облік відображає фінансовий стан, результати діяльності банку незалежно від правил та вимог податкового законодавства з додержанням вимог міжнародних стандартів бухгалтерського обліку.
Різна облікова політика податкового та бухгалтерського обліку приводить до виникнення різниць між обліковим та податковим прибутками. 
Об’єктом оподаткування податком на прибуток банку у 2019 році був фінансовий результат до оподаткування, визначений у фінансовій звітності, складеній відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності, та скоригований на різниці, визначені Податковим кодексом, а саме: на суми амортизаційних відрахувань у бухгалтерському та податковому обліку та суми використання резервів під забезпечення відпусток.
Витрати на податок на прибуток відображені в Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати) та примітці «Витрати на податок на прибуток».

4.21. Статутний капітал та емісійні різниці

Формування статутного капiталу Полiкомбанку здiйснюється вiдповiдно до Законiв України «Про акціонерні товариства», «Про цiннi папери та фондовий ринок», «Про банки та банкiвську дiяльнiсть», нормативних документiв Нацiонального банку України та Національної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
Банк розміщує тільки іменні акції у бездокументарній формі: прості і привілейовані. 
Емісійні різниці (емісійний дохід) - це перевищення суми коштів, отриманих від первинного випуску або продажу власних акцій над їх номіналом або перевищення номіналу акцій над вартістю їх викупу.
Статутний капітал банку поділений на частки однакової номінальної вартості, корпоративні права за якими посвідчуються акціями.
Облiк статутного капіталу ведеться на рахунку "Статутний капітал банку" за номінальною вартістю. Залишок на цьому рахунку вiдповiдає розмiру статутного капiталу, зазначеному в статуті банку, зареєстрованому державним реєстратором, i дорiвнює сумарнiй номiнальнiй вартостi розміщених акцiй всіх випусків. Простi i привiлейованi акцiї в бухгалтерському облiку вiдображаються на окремих рахунках. Бухгалтерський облік статутного капіталу не ведеться в розрізі акціонерів банку. 
Акціонери та інші інвестори під час розміщення акцій перераховують на рахунок "Незареєстрований статутний капітал" кошти за акції, що ними придбаються. 
Після реєстрації державним реєстратором статуту банку в новій редакції у зв'язку зі збільшенням статутного капіталу відділ депозитарної діяльності готує розпорядження бухгалтерії, на підставі якого в бухгалтерському обліку відображається збільшення розміру статутного капіталу. У разi розміщення акцiй за цiною, вищою за номiнальну вартiсть, сума її перевищення (емісійна різниця) вiдображається за балансовим рахунком "Емісійні різниці".
Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій банку та тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску акцій банку обліковуються на позабалансовому рахунку "Отримані дозволи на випуск цінних паперів" за номінальною вартістю акцій.
Статутний капітал банку відображено в Звіті про фінансовий стан (Баланс) та примітці «Статутний капітал».

4.22. Привілейовані акції

Привілейовані акції надають їх власникам переважні, стосовно власників простих акцій, права на отримання частини прибутку акціонерного товариства у вигляді дивідендів та на отримання частини майна акціонерного товариства у разі його ліквідації, а також надають права на участь в управлінні акціонерним товариством у випадках, передбачених Статутом.
Банк розмістив привілейовані акції тільки одного класу. Банк може приймати рішення про розміщення привілейованих акцій різних класів.
При оцінці привілейованих акцій враховується право їх власників на отримання фіксованого дивіденду, право отримання ліквідаційної вартості, право обмеженої участі в управління банком. 
Привілейовані акції банку не перебувають в обігу на фондових біржах, тому їх вартість визначається відповідно до законодавства про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність.  

4.23. Власні акції, викуплені в акціонерів

Протягом звітного 2019 року викупу власних акцій банку у акціонерів не відбувалось.

4.24. Дивіденди

Дивіденди – це частина чистого прибутку акціонерного товариства, що виплачується акціонеру з розрахунку на одну належну йому акцію певного типу або класу. За акціями одного типу та класу нараховується однаковий розмір дивідендів.
Фонд дивідендів формується за рахунок чистого прибутку звітного року та нерозподіленого прибутку минулих років.
Виплата дивідендів за простими акціями здійснюється за рішенням Загальних зборів акціонерів банку у строк не пізніше 6 місяців з дня прийняття Загальними зборами рішення про виплату дивідендів. Виплата дивідендів за привілейованими акціями здійснюється відповідно до Статуту до 01 липня наступного за звітним року. Перелік осіб, які мають право на отримання дивідендів за привілейованими акціями, має бути складений протягом 1 місяця після закінчення звітного року.
Розмір дивідендів за простими акціями визначається Загальними зборами акціонерів банку у гривнях з розрахунку на одну акцію. 
Дивіденди виплачуються на акції, звіт про результати розміщення яких зареєстровано у встановленому законодавством порядку. Для кожної виплати дивідендів Наглядова рада встановлює дату складення переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів, порядок та строк їх виплати. Дивіденди виплачуються акціонерам пропорційно до кількості належних їм акцій певного типу.
Нарахування банком дивідендів власникам акцій здійснюється після прийняття уповноваженим органом банку відповідного рішення.
Виплата дивідендів може здійснюватись шляхом перерахування грошових коштів на поточний (картковий) рахунок акціонера або готівкою через касу банку за місцезнаходженням Банку чи через депозитарну систему України.
Інформація по дивідендам розкривається в примітці «Дивіденди» до Звіту про фінансовий стан (Баланс)».

4.25. Визнання доходів і витрат

Банк визнає доходи і витрати за видами діяльності: операційної, інвестиційної, фінансової та відображає в бухгалтерському обліку кожний вид доходу і витрат окремо, а саме:
•	процентні доходи і витрати - операційні доходи і витрати, отримані (сплачені) банком за використання грошових коштів, їх еквівалентів або сум, що заборговані банку (залучені банком);
•	комісійні доходи і витрати – операційні доходи і витрати за наданими (отриманими) послугами, сума яких обчислюється пропорційно сумі активу або зобов’язання чи є фіксованою;
•	прибутки (збитки) від торговельних операцій – результат від операцій з купівлі-продажу різних фінансових інструментів (за операціями з цінними паперами, іноземною валютою, реалізації фінансових інвестицій, від змін в оцінці (переоцінці) інвестицій до справедливої вартості, від результату переоцінки активів і зобов’язань в іноземній валюті у разі зміни офіційного курсу гривні до іноземних валют);
•	дохід у вигляді дивідендів – дохід, який виникає в результаті визнання банком цінних паперів з нефіксованим прибутком;
•	витрати на формування спеціальних резервів банку – це витрати на покриття можливих збитків від зменшення корисності активів банку та списання безнадійних активів;
•	доходи від повернення раніше списаних активів – кошти, що надійшли для погашення заборгованості, яка була визнана банком безнадійною щодо отримання;
•	інші операційні доходи і витрати – доходи і витрати від операцій, що не пов’язані з інвестиційною та фінансовою діяльністю;
•	загальні адміністративні витрати – операційні витрати, пов’язані із забезпеченням діяльності банку (утримання персоналу, амортизація необоротних активів, утримання та експлуатацію основних засобів і нематеріальних активів, комунальні послуги, охорона, оплата професійних послуг, витрати на зв’язок сплата податків та інші витрати, спрямовані на обслуговування банку);
•	податок на прибуток – операційні витрати банку, пов’язані зі сплатою податку відповідно до Податкового кодексу та з урахуванням вимог міжнародних стандартів фінансової звітності щодо визнання відстрочених податкових зобов’язань і податкових активів;
•	доходи і витрати за результатами інвестиційної діяльності –доходи (витрати) від реалізації (придбання) основних засобів та нематеріальних активів, інвестиційної нерухомості;
•	доходи (витрати) за результатами операцій, пов’язаних із фінансовою діяльністю –доходи (витрати) за операціями з цінними паперами власного боргу, за субординованим боргом, сплаченими дивідендами.
Доходи і витрати визнаються тоді і тільки тоді, коли: 
•	визнання реальної заборгованості за активами та зобов'язаннями банку; 
•	фінансовий результат операції, пов'язаної з наданням (отриманням) послуг, може бути точно визначений
Банк визнає процентні доходи і витрати за рахунками процентних доходів і витрат за класами 6 “Доходи”, 7 “Витрати” Плану рахунків із застосуванням методу ефективної ставки відсотка. Банк для визнання процентних доходів застосовує номінальну процентну ставку за фінансовими інструментами, за якими неможливо визначити майбутні грошові потоки (кредити овердрафт, відновлювальні кредитні лінії, вклади/депозити на вимогу) і до яких ефективна ставка відсотка не застосовується.
Банк визнає за борговими фінансовими інструментами процентний дохід (нарахування процентів, амортизацію дисконту/премії) за ефективною ставкою відсотка протягом періоду від дати їх придбання до дати припинення визнання (продаж, відступлення права вимоги, погашення, списання за рахунок резерву), рекласифікації.
Банк здійснює нарахування процентів та амортизацію дисконту/премії за борговими фінансовими зобов’язаннями згідно з обліковою політикою не рідше одного разу на місяць, протягом періоду від дати визнання боргового фінансового зобов’язання до дати його погашення (припинення визнання) з використанням ефективної ставки відсотка.
Банк ураховує первісно очікувані кредитні збитки в грошових потоках під час розрахунку ефективної ставки відсотка, скоригованої з урахуванням кредитного ризику, для придбаних або створених знецінених фінансових активів під час первісного визнання.

4.26. Переоцінка іноземної валюти

Банк відображає доходи і витрати (нараховані, отримані, сплачені) в іноземній валюті за рахунками класів 6 "Доходи" і 7 "Витрати" Плану рахунків у національній валюті за офіційними курсами гривні до іноземних валют на дату їх визнання. Банк використовує технічні рахунки 3800 АП "Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів" та 3801 АП "Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів".
Різниці між сумами залишків у гривневому еквіваленті відповідної іноземної валюти та банківських металів за аналітичними рахунками 3800 та 3801 у розрізі кодів іноземної валюти та банківських металів, що виникають у зв'язку із математичним округленням, відображаються за балансовим рахунком 6204 «Результат від переоцінки іноземної валюти та банківських металів».
Операції в іноземній валюті під час первісного визнання відображаються у валюті звітності шляхом перерахунку суми в іноземній валюті із застосуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют на дату здійснення операції (дата визнання активів, зобов'язань, власного капіталу, доходів і витрат). 
Залишки за технічними рахунками 3800 та 3801 не включаються до фінансової звітності.
На кожну наступну після визнання дату балансу: 
а) усі монетарні статті в іноземній валюті відображаються в бухгалтерському обліку за офіційним курсом гривні до іноземних валют на дату балансу; 

Курс гривні відносно іноземних валют, за якими відображені активи та зобов’язання у фінансовій звітності, які діяли на кінець звітного періоду:    
 (грн.)                    
№	Валюта	Код валюти	Кількість одиниць валюти	31.12.2019	31.12.2018	
1	долари США	USD	1	23,6862	27,688264	
2	ЄВРО  	EUR	1	26,422	31,714138	
3	російські рублі	RUB	10	3,816	  3,9827	
4	швейцарські франки	СHF	1	24,2711	28,248096	
5	юані женьміньбі (Китай)	CNY	1	3,3858	4,025761	
6	бiлоруські рублi	BYN (BYR)	1	11,2577	12,81983	

б) немонетарні статті в іноземній валюті, що обліковуються за собівартістю, відображаються в бухгалтерському обліку за офіційним курсом гривні до іноземних валют на дату визнання (дату здійснення операції); 
в) немонетарні статті в іноземній валюті, що обліковуються за справедливою вартістю, відображаються в бухгалтерському обліку за офіційним курсом гривні до іноземних валют на дату визначення їх справедливої вартості.
Активи і зобов'язання в іноземній валюті відображаються у фінансовій звітності в гривневому еквіваленті за офіційним курсом на дату складання звітності або на дату їх визнання. 
Переоцінка залишків в іноземній валюті за балансовими рахунками з обліку нарахованих доходів та витрат здійснюється під час кожної зміни офіційного курсу гривні до іноземних валют. Результати переоцiнки облiковуються за рахунком 6204 «Результат від переоцінки іноземної валюти та банківських металів». Результат від переоцінки іноземної валюти станом на кінець дня 31.12.2019 року має від’ємне значення 1 001 тис. грн. та відображений у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати) за 2019 рік та Звіті про рух грошових коштів за прямим методом за звітний рік.

4.27. Взаємозалік статей активів і зобов'язань

Протягом 2019 року банк не проводив взаємозалік окремих статей активів і зобов’язань.

4.28. Активи, що перебувають у довірчому управлінні

Протягом 2019 року банк не приймав активів в довірче управління.

4.29. Виплати працівникам та пов'язані з ними відрахування

До складових виплат працівникам належать основна заробітна плата, додаткова заробітна плата та інші заохочувальні та компенсаційні виплати. Основна заробітна плата – винагорода за виконану роботу відповідно до встановлених норм праці: норми часу, посадових обов’язків. Додаткова заробітна плата – винагорода за працю понад встановлені норми, за трудові успіхи та винахідливість і за особливі умови праці. Вона включає доплати, надбавки, гарантійні і компенсаційні виплати, передбачені законодавством, премії, пов’язані з виконанням виробничих завдань і функцій. Відрахування на фонд оплати праці у 2019 році становили: для інвалідів – 8,41%, 22% - для інших працівників.

4.30. Інформація за операційними сегментами

Розподілення активів, пасивів, доходів та витрат банку в 2019 році здійснювалося за такими сегментами:
-	послуги юридичним особам – обслуговування юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців;
-	послуги фізичним особам – обслуговування фізичних осіб;
-	інвестиційна банківська діяльність – вкладення банку в цінні папери.
Основою для розподілу доходів і витрат за сегментами є активні та пасивні операції за банківськими послугами, які безпосередньо надавались визначеним групам клієнтів.
Виділення доходів та витрат в окремий сегмент відбувалося за критерієм: активні та пасивні операції за сегментом, по якому визначається дохід та витрати, становить 10 % або більше від усіх активів. Операції з вкладення банку в цінні папери виокремленні в окремий сегмент «інвестиційна банківська діяльність» тому, що він має важливе значення для банку в цілому й інформація про нього є суттєвою.
Протягом 2019 року відбувався перерозподіл ресурсів між сегментами. Залучені кошти клієнтів банку – фізичних осіб з сегменту «послуги фізичним особам» розміщувалися в сегменті «послуги юридичним особам» для надання кредитів клієнтам банку – юридичним особам та фізичним особам-підприємцям.
Перерозподіл ресурсів відбувався за середньозваженою внутрішньобанківською трансфертною ціною, яка розраховується у вигляді відсотка, та визначає ціну на фінансові ресурси в разі їх перерозподілу між сегментами та центрами відповідальності в структурі банку.
Доходами звітного сегмента вважається дохід, який безпосередньо відноситься до сегмента, та відповідна частина доходу банку, що може бути віднесена до сегмента від зовнішньої діяльності або від операцій між іншими сегментами в межах банку. 
Витратами звітного сегмента вважаються витрати, пов'язані з основною діяльністю сегмента, що безпосередньо відносяться до нього, та відповідна частина витрат, що можуть бути обґрунтовано віднесені до сегмента, уключаючи витрати від зовнішньої діяльності, та витрати, пов'язані з операціями з іншими сегментами в межах банку.
Витрати та доходи між звітними сегментами у внутрішній звітності не розраховуються.
Розподілення активів, пасивів, доходів та витрат банку в 2019 році за сегментами відображено в примітці «Операційні сегменти». 

4.31. Операції з пов'язаними особами

Банк відносить осіб до категорії пов’язаних відповідно до вимог міжнародних стандартів фінансової звітності та з урахуванням критеріїв, визначених законодавством України, зокрема Статтею 52 Закону України «Про банки і банківську діяльність» та Положенням про визначення пов'язаних із банком осіб, затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. № 315. 
Процедури визначення пов’язаних осіб та контролю операцій з такими особами регулюються внутрішньобанківським Положенням про визначення пов’язаних з Полікомбанком осіб та контроль операцій з ними, затвердженим рішенням Наглядової ради Полікомбанку від 29.11.2018 р.
Рішення про віднесення особи до категорії пов’язаних з банком приймається Правлінням.
У більшості випадків сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу сторону або здійснює суттєвий вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових та операційних рішень. Також пов’язаними сторонами є спільно контрольовані суб’єкти господарювання, члени Наглядової ради, Правління, провідний управлінський персонал та їх найближчі родичі, а також компанії, в яких акціонери, провідний управлінський персонал або їх близькі родичі здійснюють контроль або мають суттєвий вплив.
Укладання угод та проведення операцій з пов’язаними з банком особами  здійснюється в порядку, визначеному нормами чинного законодавства України та внутрішніми нормативними документами. 
Банк здійснює операції з пов’язаними особами виходячи з поточних ринкових умов.

4.32. Зміни в обліковій політиці, облікових оцінках, виправлення суттєвих помилок та подання їх у фінансових звітах

МСФЗ 16 «Оренда» був випущений в січні 2016 року і застосовується до річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2019 або після цієї дати. МСФЗ 16 встановлює принципи для визнання, оцінки, подання та розкриття оренди з метою забезпечення того, щоб орендарі та орендодавці надавали відповідну інформацію, що достовірно представляє ці операції. МСФЗ 16 застосовує модель, що базується на наявності контролю з метою ідентифікації оренди, розрізняючи операції з оренди або договори з надання послуг виходячи з того, чи контролюється актив орендарем. Запроваджуються суттєві зміни в бухгалтерському обліку в орендаря, - зникає різниця між операційною і фінансовою орендою, в той же час по відношенню до всіх договорів оренди визнаються як активи, так і зобов'язання (однак існують виключення, які стосуються короткострокової оренди та оренди активів з низькою вартістю). На противагу цьому стандарт не містить істотних змін у бухгалтерському обліку в орендодавців. 
На 01 січня 2019 року банк застосував нові вимоги щодо визнання, оцінки, спрощення, подання та розкриття оренди згідно з МСФЗ 16 до звітного періоду ретроспективно з визнанням кумулятивного наслідку першого застосування. Результати застосування МСФЗ 16 відображено в примітці «Основні засоби та нематеріальні активи» (щодо визнання активу з права користування) та примітці «Інші зобов’язання» (щодо суми визнаного орендного зобов’язання). Впливу на капітал та Звіт про прибутки та збитки та інший сукупний дохід немає.

4.33. Суттєві облікові судження та оцінки, їх вплив на визнання активів та зобов'язань

Банк використовує оцінки та припущення, які впливають на суми, що визнаються у фінансовій звітності, та на балансову вартість активів і зобов’язань. Розрахунки та судження оцінюються та базуються на попередньому  досвіді керівництва та очікуваннях щодо майбутніх подій, які вважаються обґрунтованими за існуючих обставин.
Знецінення кредитів
Банк на кожну звітну дату здійснює аналіз кредитного портфелю щодо можливого його знецінення. Під час визначення обсягів резервів під знецінення кредитів управлінський персонал застосовує професійні судження про наявність ознак, які свідчать про зменшення майбутніх грошових потоків за кредитами, наданими іншим банкам, юридичним та фізичним особам. Такі ознаки мають дані, які можна визначити, та які характеризують зміну платоспроможності позичальників, а також зміну економічних умов, пов’язаних з виконанням зобов’язань за кредитами. Інформація стосовно класифікації кредитних операцій та рівня формування резервів відображає оцінку якості кредитного портфеля управлінським персоналом банку, яка здійснена на підставі внутрішніх положень банку.
Відстрочене податкове зобов’язання
Відстрочене податкове зобов’язання збільшить суму податкового зобов’язання, що підлягатиме сплаті в наступних періодах. Для розрахунку впливу тимчасової різниці на зобов’язання з податку на прибуток на звітну дату банк аналізує всі операції, які приводять до виникнення тимчасової різниці між балансовою і податковою базами зобов’язання, обраховує відстрочені податкові зобов’язання та відстрочені податкові активи, визначивши податковий ефект сукупної тимчасової різниці, що підлягає оподаткуванню, застосовуючи ставку податку на прибуток.
Безперервна діяльність
Керівництво банку оцінило можливості банку продовжувати безперервну діяльність в майбутньому. Керівництву Банку невідомо про будь-які невизначеності, що можуть поставити під сумнів можливість продовжувати безперервну діяльність. Складання звітності продовжується з урахуванням принципу безперервної діяльності.
Вплив гіперінфляції
Банк розглядає необхідність застосування МСБО 29 "Фінансова звітність в умовах гіперінфляції" тільки в тому разі, коли судження керівництва доводять, що його застосування  покращить якість та корисність фінансової інформації. Для цього мають бути  дотримані показники, включаючи, але не обмежуючи, наступні: основна маса населення віддає перевагу збереження своїх цінностей у формі немонетарних активів або у відносно стабільній іноземній валюті; основна маса населення розглядає грошові суми не в національній грошовій одиниці, а в відносно стабільній іноземній валюті; ціни визначаються в відносно стабільній іноземній валюті; продаж та придбання в кредит здійснюються за цінами, які компенсують очікувану втрату купівельної спроможності протягом строку кредиту; відсоткові ставки, заробітна плата та ціни індексуються з огляду за індекс цін. На думку банку, сукупність цих чинників не мала місце у звітному році, та з огляду на відносну стабілізацію економічної ситуації в Україні у 2016 році та очікування збереження зазначеної тенденції у наступних періодах, застосування перерахунку звітності відповідно до положень МСБО 29 "Фінансова звітність в умовах гіперінфляції" не потрібно.

Примітка 5. Перехід на нові та переглянуті стандарти, інтерпретації

Перелік нових стандартів і тлумачень, які є обов’язковими на дату складання річної звітності за 2019 рік та на яких ґрунтуються основні принципи складання та подання фінансової звітності банку:
•	«Концептуальні засади складання та подання фінансових звітів»;
•	МСБО 1 «Подання фінансових звітів»;
•	МСБО 7 «Звіт про рух грошових коштів»;
•	МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»;
•	МСФЗ 9 «Фінансові інструменти»;
•	МСБО 10 «Події після дати балансу»;
•	МСБО 12 «Податок на прибуток»;
•	МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами»;
•	МСБО 16 «Основні засоби»;
•	МСБО 17 «Оренда»;
•	МСБО 19 «Виплати працівникам»;
•	МСБО 21 «Вплив змін валютних курсів»;
•	МСБО 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони»;
•	МСБО 32 «Фінансові інструменти: подання»;
•	МСБО 33 «Прибуток на акцію»; 
•	МСБО 36 «Зменшення корисності активів»;
•	МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи»;
•	МСБО 38 «Нематеріальні активи»;
•	МСБО 40 «Інвестиційна нерухомість»; 
•	МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації»;
•	МСФЗ 8 «Операційні сегменти»;
•	МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості»;
•	МСФЗ 16 «Оренда». 
Були опубліковані наступні окремі нові стандарти та тлумачення, що будуть обов’язковими для застосування банком у звітних періодах, що починаються з 1 січня 2020 року або після цієї дати:
o	МСФЗ (IFRS) 17 «Договори страхування» (випущений у травні 2017 року і вступає в дію з 1 січня 2021 року або після цієї дати). МСФЗ 17 – це новий комплексний стандарт для договорів страхування, який розглядає питання визнання і оцінки, подання та розкриття інформації;
o	Тлумачення КТМФЗ 23 «Невизначеність щодо підходів до податку на прибуток» (застосовується до річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2019 року або пізніше);
o	Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 «Об'єднання бізнесу» - поправки, що з'явилися в результаті річного поліпшення циклу 2015-2017 років (випущені в грудні 2017 року; застосовуються до річних періодів, що починаються 1 січня 2019 року або після цієї дати). 
o	Поправки до МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» - поправки, що стосуються функцій дострокового погашення з негативною компенсацією і зміни фінансових зобов'язань (випущені в жовтні 2017 року; застосовуються до річних періодів, що починаються 1 січня 2019 року або після цієї дати);
o	Поправки до МСФЗ (IAS) 12 «Податок на прибуток» - поправки, що випливають з річного поліпшення циклу 2015-2017 років (випущені в грудні 2017 року; застосовуються до річних періодів, що починаються 1 січня 2019 року або після цієї дати);
o	Поправки до МСФЗ 11 «Угоди про спільну діяльність» - поправки, що випливають з річного поліпшення циклу 2015-2017 років (наслідки дивідендів з податку на прибуток) (випущені в грудні 2017 року; застосовуються до річних періодів, що починаються 1 січня 2019 року або після цієї дати);
o	Поправки до МСФЗ (IAS) 19 «Виплати працівникам» (випущені в лютому 2018 роки; застосовуються до річних періодів, що починаються 1 січня 2019 року або після цієї дати);
o	Поправки до МСБО 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства» (випущені в жовтні 2017 року; застосовуються до річних періодів, що починаються 1 січня 2019 року або після цієї дати);
o	 Поправки до МСФЗ (IAS) 23 «Витрати за запозиченнями» - поправки, що випливають з річного поліпшення циклу 2015-2017 років (випущені в грудні 2017 року; застосовуються до річних періодів, що починаються 1 січня 2019 року або після цієї дати)
o	Поправки, що набувають чинності з 1 січня 2020 року або після цієї дати: поправки до МСФЗ (IFRS) 2, МСФЗ (IFRS) 3, МСФЗ (IFRS) 6, МСФЗ (IFRS) 14, МСБО (IAS) 1, МСБО (IAS) 8, МСБО (IAS) 34, МСБО (IAS) 37, МСБО (IAS) 38, КТМФЗ (IFRIC) 12, КТМФЗ (IFRIC) 19, КТМФЗ (IFRIC) 20, КТМФЗ (IFRIC) 22, та ПКТ (SIC) -32.
Банк не застосовував зазначені нові та переглянуті стандарти достроково та очікує, що зазначені поправки не матимуть суттєвого впливу на показники діяльності та фінансовий стан банку та на цю окрему річну фінансову звітність.

Примітка 6. Грошові кошти та їх еквіваленти 
Таблиця 6.1. Грошові кошти та їх еквіваленти
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Готівкові кошти	63 626	40 943	
2	Кошти в Національному банку України (крім обов'язкових резервів)	4 219	7 834	
3	Кореспондентські рахунки, депозити та кредити овернайт у банках	41 513	52 857	
3.1	України	207	9	
3.2	інших країн	41 306	52 848	
4	Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України	42 053	30 049	
5	Резерв за коштами, розміщеними на коррахунках	(1 100)	(1 399)	
6	Усього грошових коштів та їх еквівалентів	150 311	130 284	

Рядок 6 таблиці 6.1 відповідає рядку «Грошові кошти та їх еквіваленти» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 1 таблиці 16.1, рядку 1 таблиці 25.10.   
Протягом 2019 року негрошових інвестиційних та фінансових операцій не відбувалося. 
Протягом 2019 року банк здійснював вкладення в депозитні сертифікати Національного банку України. Оціночні резерви під очікувані кредитні збитки за депозитними сертифікатами НБУ банком не визнавалися та не формувались через відсутність об’єктивних свідчень зменшення корисності цих фінансових активів, а також через наявність історично підтверджуваної інформації про відсутність фактів непогашення Національним банком України власних боргових зобов’язань. Сума нарахованих відсотків за депозитними сертифікатами НБУ станом на кінець дня 31.12.2019 р. становить 53 тис.грн.
Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, в звіті про фінансовий стан (Баланс) станом на кінець дня 31.12.2019 р. відображені в складі грошових коштів та їх еквівалентів, оскільки вони відповідають критеріям еквівалентів грошових коштів згідно з МСБО 7, утримуються для погашення короткострокових зобов'язань НБУ, але не для інвестиційних або яких-небудь інших цілей, вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості.

Примітка 7. Кредити та заборгованість клієнтів
Таблиця 7.1. Кредити та заборгованість клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Кредити, надані юридичним особам та фізичним особам - підприємцям	398 421	429 896	
2	Кредити, надані фізичним особам на поточні потреби	3 822	3 945	
3	Резерв під знецінення кредитів	(65 967)	(53 735)	
4	Усього кредитів за мінусом резервів	336 276	380 106	

Рядок 4 таблиці 7.1 відповідає рядку «Кредити та заборгованість клієнтів» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 2 таблиці 16.1, рядку 2 таблиці 25.10.
Графа 3 рядка 4 таблиці 7.1 відповідає графі 6 рядка 8 таблиці 7.2.
Станом на кінець дня 31.12.2019 р. загальна сума кредитного портфеля становила 402 243 тис.грн., з якої 99,0 % - це кредити, надані юридичним особам, та  1,0 % -  кредити, надані  фізичним особам. В  складі  кредитного  портфеля   сума  нарахованих  доходів  без  урахування  дисконту складає 47 359 тис. грн. 

Таблиця 7.2. Аналіз кредитної якості кредитів та заборгованості клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю,  за звітний період
 (тис. грн.)
Ря-док	Назва статті	Стадія 1	Стадія 2	Стадія  3	Усього	
1	2	3	4	5	6	
1	Кредити та заборгованість клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю 	
2	Мінімальний кредитний ризик	138 507	-	-	138 507	
3	Низький кредитний ризик 	91 293	-	-	91 293	
4	Середній кредитний ризик	12 848	-	-	12 848	
5	Високий кредитний ризик	47 751	24 568	-	72 319	
6	Дефолтні активи 	-	-	87 276	87 276	
7	Усього валова балансова вартість кредитів та заборгованості клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю	290 399	24 568	87 276	402 243	
8	Резерви під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю 	(5 117)	-	(60 850)	(65 967)	
9	Усього  кредитів та заборгованості клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю	285 282	24 568	26 426	336 276	

Графа 6 рядка 9 таблиці 7.2 відповідає рядку «Кредити та заборгованість клієнтів» звіту про фінансовий стан (Баланс), графі 3 рядка 4 таблиці 7.1.

Таблиця 7.3. Аналіз кредитної якості кредитів та заборгованості клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю,  за попередній період 
 (тис. грн.)
Ря-док	Назва статті	Стадія 1	Стадія 2	Стадія  3	Усього	
1	2	3	4	5	6	
1	Кредити та заборгованість клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю 	
2	Мінімальний кредитний ризик	139 936	9 718	-	149 654	
3	Низький кредитний ризик 	87 008	123 826	-	210 834	
4	Середній кредитний ризик	6 053	-	-	6 053	
5	Високий кредитний ризик	16 012	19 625	-	35 637	
6	Дефолтні активи 	-	-	31 663	31 663	
7	Усього валова балансова вартість кредитів та заборгованості клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю	249 009	153 169	31 663	433 841	
8	Резерви під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю 	(2 729)	(30 997)	(20 009)	(53 735)	
9	Усього  кредитів та заборгованості клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю	246 280	122 172	11 654	380 106	

Таблиця 7.4. Аналіз зміни резервів під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю за звітний період
                                                         (тис.грн)
Рядок	Назва статті	Стадія 1	Стадія 2	Стадія 3	Усього	
1	2	3	4	5	6	
1	Резерв під знецінення станом на початок періоду	2 729	30 997	20 009	53 735	
2	Загальний ефект від переведення між стадіями:	2 420	(30 997)	42 237	13 660	
2.1	переведення до стадії 1	2 420	-	-	2 420	
2.2	переведення до стадії 2	-	(30 997)	-	(30 997)	
2.3	переведення до стадії 3	-	-	42 237	42 237	
3	Списання фінансових активів за рахунок резерву	-	-	      (1 428)	      (1 428)	
4	Резерв   під  знецінення  станом на кінець періоду	5 149	-	60 818	65 967	

Графа 6 рядка 3 таблиці 7.4 відповідає графі 3 рядка 4 «Резерв під знецінення кредитів» таблиці 7.1.

Таблиця 7.5. Аналіз зміни резервів під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю за попередній період
                                                         (тис.грн)
Рядок	Назва статті	Стадія 1	Стадія 2	Стадія 3	Усього	
1	2	3	4	5	6	
1	Резерв під знецінення станом на початок періоду	5 252 	4 492 	22 799 	32 543 	
2	Загальний ефект від переведення між стадіями:	(2 523) 	26 505 	757 	24 739 	
2.1	переведення до стадії 1	(2 523) 	- 	- 	(2 523) 	
2.2	переведення до стадії 2	- 	26 505 	- 	26 505 	
2.3	переведення до стадії 3	- 	- 	757 	757 	
3	Списання фінансових активів за рахунок резерву	-	-	(3 547)	(3 547)	
4	Резерв   під  знецінення  станом на кінець періоду	2 729	30 997	20 009	53 735	

Таблиця 7.6. Аналіз зміни валової балансової вартості під знецінення кредитів та заборгованості клієнтам, які обліковуються за амортизованою собівартістю за звітний період
(тис. грн)
Рядок	Назва статті	Стадія 1	Стадія 2	Стадія 3	Усього	
1	2	3	4	5	6	
1	Валова балансова вартість на початок періоду	249 046	157 396	  27 399	433 841	
2	Переведення до стадії 1	41 350	-	-	41 350	
3	Переведення до стадії 2	-	(132 828)	-	(132 828)	
4	Переведення до стадії 3	-	-	61 308	       61 308	
5	Списання фінансових активів за рахунок резерву	-	-	(1 428)	(1 428)	
6	Валова балансова вартість на кінець звітного періоду	290 396	24 568	87 279	402 243	

Графа 6 рядка 6 таблиці 7.6 відповідає графі 6 рядка 7 «Усього валова балансова вартість кредитів та заборгованості клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю» таблиці 7.2.

Таблиця 7.7. Аналіз зміни валової балансової вартості під знецінення кредитів та заборгованості клієнтам, які обліковуються за амортизованою собівартістю за попередній період
(тис. грн)
Рядок	Назва статті	Стадія 1	Стадія 2	Стадія 3	Усього	
1	2	3	4	5	6	
1	Валова балансова вартість на початок періоду	160 948	107 313	92 208	360 469	
2	Переведення до стадії 1	88 098	-	-	88 098	
3	Переведення до стадії 2	-	50 083	-	50 083	
4	Переведення до стадії 3	-	-	(61 262)	(61 262)	
5	Списання фінансових активів за рахунок резерву	-	-	(3 547)	(3 547)	
6	Валова балансова вартість на кінець звітного періоду	249 046	157 396	  27 399	433 841	

Таблиця 7.8. Структура кредитів за видами економічної діяльності
   (тис. грн.)
Рядок	Вид економічної діяльності	Звітний період	Попередній період	
		сума	%	сума	%	
1	2	3	4	5	6	
1	Операції з нерухомим майном, оренда, інжиніринг та надання послуг	89 030	22,1	102 197	23,6	
2	Торгівля, ремонт автомобілів, побутових виробів та предметів особистого вжитку	97 386	24,2	93 895	21,6	
3	Сільське господарство, мисливство, лісове господарство	135 178	33,6	131 798	30,4	
4	Виробництво	68 215	17,0	88 735	20,4	
5	Фізичні особи	3 822	1,0	3 945	0,9	
6	Інші	8 612	2,1	13 271	3,1	
7	Усього кредитів та заборгованості клієнтів без резервів	402 243	100	433 841	100%	

Графа 3 рядка 7 таблиці 7.8 відповідає графі 6 рядка 7 «Усього валова балансова вартість кредитів та заборгованості клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю» таблиці 7.2.
Питома вага кредитного ризику припадає на сектор сільського господарства, це 135 178 тис.грн. або 33,6 % від загального кредитного портфелю по банку.

Таблиця 7.9. Інформація про кредити в розрізі видів забезпечення за звітний період
 (тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Кредити, надані юридичним особам та фізичним особам – підприємцям	Кредити, надані фізичним особам на поточні потреби	Усього	
1	2	3	4	5	
1	Незабезпечені кредити	9 118	969	10 087	
2	Кредити, забезпечені	389 303	2 853	392 156	
2.1	грошовими коштами	42	288	330	
2.2	нерухомим майном	198 154	2 399	200 553	
2.2.1	у т. ч. житлового призначення	12 124	2 399	14 523	
2.3	гарантіями і поруками	42	166	208	
2.4	іншими активами	191 065	-	191 065	
3	Усього кредитів та заборгованості клієнтів без резервів	398 421	3 822	402 243	

Графа 5 рядка 3 таблиці 7.9 відповідає графі 6 рядка 7 «Усього валова балансова вартість кредитів та заборгованості клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю» таблиці 7.2.

Таблиця 7.10. Інформація про кредити в розрізі видів забезпечення за попередній період
   (тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Кредити, надані юридичним особам та фізичним особам – підприємцям	Кредити, надані фізичним особам на поточні потреби	Усього	
1	2	3	4	5	
1	Незабезпечені кредити	6 073	783	6 856	
2	Кредити, забезпечені	423 823	3 162	426 985	
2.1	грошовими коштами	4 126	127	4 253	
2.2	нерухомим майном	240 923	2 833	243 756	
2.2.1	у т. ч. житлового призначення	9 132	2 833	11 965	
2.3	гарантіями і поруками	51	127	178	
2.4	іншими активами	178 723	75	178 798	
3	Усього кредитів та заборгованості клієнтів без резервів	429 896	3 945	433 841	

Таблиця 7.11. Вплив вартості застави на якість кредиту на звітну дату
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Балансова вартість кредитів	Очікувані грошові потоки від реалізації заставленого забезпечення	Вплив застави	
1	2	3	4	5 = 3 - 4	
1	Кредити, надані юридичним особам та фізичним особам - підприємцям	334 227	819 686	(485 459)	
2	Кредити, надані фізичним особам на поточні потреби	2 049	5 470	(3 421)	
3	Усього кредитів	336 276	825 156	(488 880)	

При визначенні вартості застави застосовувались такі методичні підходи, як порівняльний, дохідний, витратний згідно Національного стандарту №1 “Загальні засади оцінки майна і майнових  прав”, затвердженого Постановою КМ України  від 10.09.2003р. №1440.

Вид забезпечення	Методичний підхід	Короткий опис	
Нерухоме майно житлового призначення	Порівняльний	 Підбирались об’єкти порівняння, які максимально подібні до об’єкта оцінки за основними характеристиками,  застосовувались поправочні коефіцієнти до об’єктів порівняння.	
Інше нерухоме майно 
 
 	Порівняльний	 Підбирались об’єкти порівняння, які максимально подібні до об’єкта оцінки за основними характеристиками,  застосовувались поправочні коефіцієнти до об’єктів порівняння.	
	Дохідний	 Визначався  потенційний валовий дохід від використання нерухомості, мінус витрати на утримання нерухомості, визначався чистий операційний дохід, розраховувалась ставка капіталізації для нерухомості,  визначалась  вартість нерухомості.	
	Витратний	Цей методичний підхід використовувався переважно для визначення ринкової вартості спеціалізованої нерухомості. Визначалась вартість одиниці об’єму нерухомості відповідно до збірників УПВВ,  визначалась вартість об’єкта оцінки в цінах 1969 р., визначалась вартість нерухомості з урахуванням інтегрального індексу збільшення вартості будівництва до моменту оцінки та з урахуванням фізичного зносу.	
Грошові депозити	Дохідний	Майнові права на грошові депозити  оцінювались за допомогою дохідного методичного підходу. 	
Інше майно.                                                                        Товари в обігу.	Порівняльний	 Підбирались об’єкти порівняння, які максимально подібні до об’єкта оцінки за основними характеристиками товару, визначалась ринкова вартість товару з урахуванням поправочних коефіцієнтів, які враховують відмінності між об’єктом порівняння і об’єктом оцінки.	
	Витратний	На підставі даних про первісну вартість, або ж фактичної калькуляції витрат на виготовлення товару, з урахуванням фізичного, функціонального та економічного видів зносу визначалась ринкова вартість майна.	
Інше майно.                                                                        Транспортні засоби.	Порівняльний	Підбирались об’єкти порівняння, які максимально подібні до об’єкта оцінки за основними характеристиками, визначалась ринкова вартість товару з урахуванням поправочних коефіцієнтів, які враховують відмінності в показниках пробігу, комплектності, технічних параметрах між об’єктом порівняння і об’єктом оцінки.	

Початковою датою визначення вартості застави є дата звернення клієнта до банку з проханням про отримання кредиту. В подальшому переоцінка застави проводиться у строки, визначені п.107 Положення «Про визначення банками України розміру кредитного  ризику за активними банківськими операціями», затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30.06.2016 р. № 351.
У 2019 році банк придбав нефінансові активи у вигляді об’єктів нежитлової нерухомості шляхом звернення стягнення на предмет застави та реалізації своїх прав як заставодержателя загальною балансовою вартістю 27 778 тис.грн. 
Договірна сума, не погашена за фінансовими активами, які були списані протягом звітного періоду, але залишаються предметом примусових заходів, складає 61 тис.грн.

Таблиця 7.12. Вплив вартості застави на якість кредиту за попередній період
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Балансова вартість кредитів	Очікувані грошові потоки від реалізації заставленого забезпечення	Вплив застави	
1	2	3	4	5 = 3 - 4	
1	Кредити, надані юридичним особам та фізичним особам - підприємцям	378 183	789 103	(410 920)	
2	Кредити, надані фізичним особам на поточні потреби	1 923	7 372	(5 449)	
3	Усього кредитів	380 106	796 475	(416 369)	

Примітка 8. Інвестиції в цінні папери
Таблиця 8.1. Інвестиції в  цінні папери, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Акції підприємств, справедлива вартість яких визначена за розрахунковим методом (інструменти капіталу)	2 650	3 192	
2	Переоцінка акцій до справедливої вартості	(2 650)	(2 930)	
3	Усього інвестицій у цінні папери	-	262	
  
Рядок 3 таблиці 8.1 відповідає рядку «Інвестиції в цінні папери» Звіту про фінансовий стан (Баланс).
Операцій з рекласифікації цінних протягом 2019 року банком не проводилось. 
Банк протягом 2019 року здійснював інвестиції в цінні папери виключно в боргові цінні папери, емітовані Міністерством фінансів України, тому відповідно до п. 151 Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затвердженого Постановою Правління НБУ від 30.06.2016 № 351, клас боржника визначено у значенні 1 та значення коефіцієнта PD, що дорівнює "0".
Зменшення корисності цінних паперів, що є інструментами капіталу та обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в іншому сукупному доході, визнається за рахунком 3107 «Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід». Відповідно до МСФЗ 9 оціночні резерви під очікувані кредитні збитки за інструментами капіталу не визнаються.
Справедлива вартість фінансових інвестицій в інструменти капіталу визначена розрахунковим методом.
Цінні папери, які передані без припинення визнання у вигляді забезпечення за операціями репо, або по яким передані права на їх продаж, або по яким передані права на їх наступну заставу, станом на кінець дня 31 грудня 2019 року відсутні.

Таблиця 8.2. Основні інвестиції в акції та інші цінні папери з нефіксованим  прибутком, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
(тис.грн)
Рядок	Найменування компанії	Вид діяльності	Країна реєстрації	Справедлива вартість	
				Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	5	6	
1	ПрАТ “Завод МК і МО”	Виробництво машин та обладнання	Україна	-	262	
2	ПАТ “ПВК “Десна”	Видання газет	Україна	-	-	
3	ПрАТ “Українська міжнародна фондова біржа”	Біржові послуги	Україна	-	-	
4	Усього			-	262	

Рядок 4 таблиці 8.2 відповідає рядку «Усього інвестицій у цінні папери» таблиці 8.1.

Примітка 9. Інвестиційна нерухомість
Таблиця 9.1. Інвестиційна нерухомість, оцінена за методом справедливої вартості                                                                                                
                                                                                                                                           (тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Справедлива вартість інвестиційної нерухомості на початок періоду	61 985	26 999	
2	Придбання	4 059	-	
3	Капітальні інвестиції на реконструкцію 	2	-	
4	Переведення з категорії необоротних активів, утримуваних для продажу	12 828	-	
5	Переведення з категорії будівель, що зайняті власником	-	29 990	
6	Прибутки від переоцінки до справедливої вартості	132	4 996	
7	Справедлива вартість інвестиційної нерухомості станом на кінець періоду	79 006	61 985	

Рядок 7 таблиці 9.1 відповідає рядку «Інвестиційна нерухомість» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 4 таблиці 16.1, рядку 3 таблиці 28.1.
Банк не класифікує й не обліковує як інвестиційну нерухомість, частини нерухомості, утримувані за договором про операційну оренду.
Справедлива вартість інвестиційної нерухомості повною мірою базується на оцінці незалежних оцінювачів, які мають відповідну професійну кваліфікацію і досвід оцінки аналогічних об’єктів на території України:
1)	Товариства з обмеженою відповідальністю «Експертна компанія «ІТЕО» (сертифікат суб’єкта оціночної діяльності Фонду державного майна України від 03.07.2017 р. № 662/17)
2)	Приватного підприємства «Десна – Експерт – М» (сертифікат суб’єкта оціночної діяльності Фонду державного майна України від 19.05.2017 р. № 450/17).
Визначення ринкової вартості об’єктів нерухомості проведено оцінювачами із застосуванням дохідного та порівняльного (аналогів продаж) методичних підходів.
Амортизація та зменшення корисності інвестиційної нерухомості не визнаються.
Результати переоцінки відображені в балансі банку без врахування ПДВ.
Амортизація та зменшення корисності інвестиційної нерухомості не визнаються.

Таблиця 9.2. Суми, що визнані у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід
(тис. грн.)
Рядок	Суми доходів і витрат	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Дохід від оренди інвестиційної нерухомості	1 356	685	
2	Прямі операційні витрати (витрати на комунальні послуги) від інвестиційної нерухомості, що генерує дохід від оренди	1 054	68	

Рядок 1 таблиці 9.2 відповідає рядку 2 таблиці 19.1 «Інші операційні доходи».

Примітка 10. Основні засоби та нематеріальні активи
Таблиця 10.1. Основні засоби та нематеріальні активи
(тис. грн.)
Ря-док	Назва статті	Будівлі, споруди та передавальні пристрої	Машини та обладнання	Транспортні засоби	Інструменти, прилади, інвентар (меблі)	Інші основні засоби	Активи з права користування	Інші необоротні матеріальні активи	Незавершені капітальні вкладення в основні засоби та нематеріальні активи	Нематеріальні активи	Усього	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	
1	Балансова вартість на початок попереднього періоду 	86 318 	2 081 	244 	806 	18 	-	267 	888 	311 	90 933 	
1.1	первісна (переоцінена) вартість	87 158 	8 856 	1 411 	2 328 	230 	-	2 572 	888 	2 129 	105 572 	
1.2	знос на початок попереднього періоду	(840) 	(6 775) 	(1 167) 	(1 522) 	(212) 	-	(2 305) 	- 	(1 818) 	(14 639) 	
2	Надходження	1 105	447	-	209	-	-	163	5 228	85	7 237	
3	Капітальні інвестиції на добудову основних засобів та вдосконалення нематеріальних активів	87	243	-	5	-	-	16	-	28	379	
4	Вибуття	-	-	-	(12)	-	-	(4)	(1 907)	-	(1 923)	
4.1	первісної вартості	-	(51)	(141)	(52)	-	-	(61)	(1 907)	(16)	(2 228)	
4.2	зносу	-	51	141	40	-	-	57	-	16	           305	
5	Амортизаційні відрахування	(2 009)	(732)	(139)	(318)	(9)	-	(173)	-	(128)	(3 508)	
6	Переоцінка	8 334	-	-	-	-	-	-	-	-	8 334	
6.1	первісної вартості	6 390	-	-	-	-	-	-	-	-	6 390	
6.2	зносу	1 944	-	-	-	-	-	-	-	-	1 944	
7	Інше (переведення до категорії інвестиційної нерухомості)	(29 990)	-	-	-	-	-	-	-	-	(29 990)	
8	Балансова вартість на кінець попереднього періоду (на початок звітного періоду)	63 845	2 039	105	690	9	-	269	4 209	296	71 462	
8.1	первісна (переоцінена) вартість	64 750	9 495	1 270	2 490	230	-	2 690	4 209	2 226	87 360	

8.2	знос на кінець попереднього періоду (на початок звітного періоду)	(905)	(7 456)	(1 165)	(1 800)	(221)	-	(2 421)	-	(1 930)	(15 898)	

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	
9	Надходження	6 529 	325	1 649	190	-	3 743	171	6 583 	8 445 	27 635 	
10	Капітальні інвестиції на добудову основних засобів та вдосконалення  нематеріальних активів	41	286	30	-	-	-	12 	-	-	369	
11	Інші переведення	132	-	-	-	-	-	(132)	-	-	-	
11.1	первісної вартості	184	-	-	-	-	-	(184)	-	-	-	
11.2	зносу	(52)	-	-	-	-	-	52	-	-	-	
12	Вибуття	-	-	(24)	-	-	(65)	(46) 	(10 391) 	- 	(10 526) 	
12.1	первісної вартості	-	(129)	(317) 	(9)	(4)	(310)	(146) 	(10 391) 	(104) 	(11 410) 	
12.2	зносу	-	129	293 	9	4	245	100	-	104 	884 	
13	Амортизаційні відрахування	(2 093) 	(822) 	(113) 	(243) 	(3) 	(1 798) 	(208) 	-	(362) 	(5 642) 	
14	Переоцінка:	2 208	-	-	-	-	-	-	-	-	2 208	
14.1	первісної вартості	(51)	-	-	-	-	-	-	-	-	(51)	
14.2	зносу	2 259	-	-	-	-	-	-	-	-	2 259	
15	Балансова вартість на кінець звітного періоду 	70 662 	1 828 	1 647 	637 	6 	1 880 	66 	401 	8 379	85 506 	
15.1	первісна (переоцінена) вартість	71 453	9 977	2 632 	2 671 	226 	3 433 	2 543	401	10 567 	103 903	
15.2	знос на кінець звітного періоду	(791) 	(8 149) 	(985) 	(2 034) 	(220) 	(1 553) 	(2 477) 	- 	(2 188) 	(18 397) 	

Графа 12 рядка 15 таблиці 10.1 відповідає рядку «Основні засоби та нематеріальні активи» звіту про фінансовий стан (Баланс). 
Станом на кінець дня 31.12.2019 р. в банку немає основних засобів, стосовно яких є передбачені законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження. 
Балансова вартість основних засобів, оформлених у заставу, станом на кінець дня 31.12.2019 р. складають 5 072 тис.грн. 
Основні засоби, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо) станом на кінець дня 31.12.2019 р. відсутні. 
Вилучених з експлуатації на продаж основних засобів немає. 
Первісна вартість повністю амортизованих основних засобів станом на кінець дня 31.12.2019 р. становить 12 598 тис.грн. 
Нематеріальних активів, щодо яких є обмеження права власності немає. Нематеріальні активи протягом звітного кварталу не створювалися.

Примітка 11. Інші активи
Таблиця 11.1. Інші активи
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Дебіторська заборгованість за операціями з платіжними картками	3 079	1 900	
2	Інші фінансові активи, у т.ч.	822	196	
2.1	Страховий фонд для здійснення операцій в НСМЕП	100	100	
2.2	Інші нараховані доходи за РКО та послуги банку	171	95	
2.3	Дебіторська заборгованість за грошовими переказами	551	1	
3	Дебіторська заборгованість з придбання активів	-	26	
4	Передоплата за послуги	830	517	
5	Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя	2 826	537	
6	Інші активи, у т.ч.:	1 973	1 848	
6.1	Запаси ТМЦ	1 844	1 729	
6.2	Дебіторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами (крім податку на прибуток)	75	69	
6.3	Інші активи	54	50	
7	Дебіторська заборгованість з відступлення права вимоги	91	-	
8	Резерв під інші активи	(582)	(112)	
9	Усього інших активів за мінусом резервів	9 039	4 912	

Рядок 9 таблиці 11.1 відповідає рядку «Інші активи» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 7 таблиці 16.1.
Дебіторська заборгованість за цінними паперами, що передані у вигляді позики і які отримувач  цінних паперів має право продати чи надати в наступну заставу відповідно до умов договору чи наявної практики, станом на кінець дня 31.12.2019 року відсутня. Грошових коштів та їх еквівалентів з обмеженим правом їх використання станом на кінець дня 31.12.2019 року немає.
Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя, представлене об’єктом нежитлової нерухомості, що був наданий банку в забезпечення своєчасного виконання грошових зобов’язань за кредитним договором, на який банк задовольнив свої вимоги іпотекодержателя. Банк не планує використовувати зазначений актив у здійсненні банківської діяльності або визнати інвестиційною нерухомістю, але має намір здійснити його продаж межах строку, що не перевищує один рік з дати прийняття його на баланс банку.

Таблиця 11.2 Аналіз зміни резерву під знецінення інших активів за звітний період
(тис. грн.)
Рядок	Рух резервів	Інші фінансові активи	Інші активи	Усього	
1	2	3	4	5	
1	Залишок станом на початок періоду	(61)	(51)	(112)	
2	Дебіторська заборгованість, первісно визнана протягом звітного періоду	                  (445)	             (25)	      (470)	
3	Залишок станом на кінець періоду	(506)	(76)	(582)	

Графа 5 рядка 3 таблиці 11.2 відповідає графі 3 рядка 8 «Резерв під інші активи» таблиці 11.1.

Таблиця 11.3. Аналіз зміни резерву під знецінення інших активів за попередній період
(тис. грн.)
Рядок	Рух резервів	Інші фінансові активи	Інші активи	Усього	
1	2	3	4	5	
1	Залишок станом на початок періоду	(7 752)	(117)	(7 869)	
2	Дебіторська заборгованість, первісно визнана протягом звітного періоду	119	66	185	
3	Списання за рахунок резерву	 7 572	-	7 572	
4	Залишок станом на кінець періоду	(61)	(51)	(112)	

Таблиця 11.4. Аналіз зміни валової балансової вартості під знецінення інших активів за звітний період
(тис. грн.)
Ря-док	Назва статті	Дебіторська заборгованість за операціями з платіжними картками	Інші фінансові активи	Дебіторська заборгованість з придбання активів	Передоплата за послуги	Майно, що перейшло у власність банку як заставо-держателя	Інші активи	Дебіторська заборгованість з відступлення права вимоги	Усього	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
1	Залишок станом на початок періоду	1 900 	196 	26 	517 	537 	1 848 	- 	5 024 	
2	Дебіторська заборгованість, первісно визнана протягом звітного періоду	405 553 	34 725 	3 742 	17 273 	28 078 	11 877 	2 331 	503 579 	
3	Дебіторська заборгованість, визнання якої було припинено або погашено 	(404 374)	(34 099) 	(3 768) 	(16 960) 	(25 789) 	(11 752) 	(2 240) 	(498 982) 	
4	Залишок   станом на кінець періоду	3 079 	822 	- 	830 	2 826 	1 973 	91 	9 621 	

Договори про фінансовий лізинг (оренду),  за якими банк є орендодавцем, протягом звітного 2019 року не укладалися.

Таблиця 11.5. Аналіз зміни валової балансової вартості під знецінення інших активів за попередній період
(тис. грн.)
Ря-док	Назва статті	Дебіторська заборгованість за операціями з платіжними картками	Інші фінансові активи	Дебіторська заборгованість з придбання активів	Передоплата за послуги	Майно, що перейшло у власність банку як заставо-держателя	Інші активи	Усього	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	
1	Залишок станом на початок періоду	2 192 	7 941 	45 	523 	537 	2 433 	13 671 	
2	Дебіторська заборгованість, первісно визнана протягом звітного періоду	169 737 	43 323 	8 275 	17 359 	- 	13 987 	252 681 	
3	Дебіторська заборгованість, визнання якої було припинено або погашено 	(170 029)	(43 405) 	(8 294) 	(17 365) 	- 	(14 572) 	(253 665) 	
4	Списання за рахунок резерву	- 	(7 663) 	-	-	-	-	(7 663) 	
5	Залишок   станом на кінець періоду	1 900 	196 	26 	517 	537 	1 848 	5 024 	

Примітка 12. Кошти клієнтів
Таблиця 12.1. Кошти клієнтів
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Державні та громадські організації	10 572	10 075	
1.1	поточні рахунки	1 959	2 448	
1.2	строкові кошти	8 613	7 627	
2	Юридичні особи	154 300	133 392	
2.1	поточні рахунки	76 496	83 974	
2.2	строкові кошти	77 804	49 418	
3	Фізичні особи	210 448	230 340	
3.1	поточні рахунки	51 960	60 079	
3.2	строкові кошти	158 488	170 261	
4	Усього коштів клієнтів	375 320	373 807	

Рядок 4 таблиці 12.1 відповідає рядку «Кошти клієнтів» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 9 таблиці 16.1, рядку 6 таблиці 25.10, рядку 6 таблиці 25.6.

Балансова вартість залучених коштів, що є забезпеченням за кредитними операціями, становить 5 519 тис. грн., в т.ч.:
-	як забезпечення за кредитними операціями – 5 335 тис.грн.;
-	як забезпечення за наданими гарантіями – 184 тис.грн.
Загальна сума забезпечених зобов’язань за коштами клієнтів станом на кінець дня 31.12.2019 р. складає 4 493 тис.грн. В забезпечення зобов’язань банк надав нерухоме майно нежитлового призначення загальною балансовою вартістю 5 072 тис.грн.

Таблиця 12.2. Розподіл коштів клієнтів за видами економічної діяльності
(тис. грн.)
Рядок	Вид економічної діяльності	Звітний період	Попередній період	
		сума	%	сума	%	
1	2	3	4	5	6	
1	Виробництво та розподілення електроенергії, газу та води	448	0,1	482 	0,1	
2	Операції з нерухомим майном, оренда, інжиніринг та надання послуг	13 919	3,7	20 245 	5,4	
3	Торгівля, ремонт автомобілів, побутових виробів та предметів особистого вжитку	37 886	10,1	35 510 	9,5	
4	Сільське господарство, мисливство, лісове господарство	19 936	5,3	21 066 	5,6	
5	Фізичні особи	210 448	56,1	230 340 	61,6	
6	Переробна промисловість, виробництво	17 128	4,6	32 137 	8,6	
7	Фінансова та страхова діяльність                                                         	7 885	2,1	11 630 	3,1	
8	Тимчасове розміщування й організація харчування                                          	3 864	1,0	1 222 	0,3	
9	Професійна, наукова та технічна діяльність                                               	4 645	1,2	4 106 	1,1	
10	Надання інших видів послуг                                                               	16 538	4,4	10 224 	2,8	
11	Будівництво                                                                              	41 563	11,1	5 587 	1,5	
12	Інші	1 060	0,3	1 258 	0,4	
13	Усього коштів клієнтів	375 320	100%	373 807	100%	

Рядок 13 таблиці 12.2 відповідає рядку 4 «Усього коштів клієнтів» таблиці 12.1.

Примітка 13. Інші зобов'язання
Таблиця 13.1. Інші зобов'язання
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Кредиторська заборгованість за операціями з платіжними картками	62	74	
2	Дивіденди до сплати	4	3	
3	Кредиторська заборгованість за операціями з банками 	14	13	
4	Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами	661	397	
5	Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб	489	439	
6	Кредиторська заборгованість за податками та зборами, крім податку на прибуток	312	386	
7	Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку	2 029	1 221	
8	Кредиторська заборгованість з придбання активів	6	21	
9	Доходи майбутніх періодів	207	154	
10	Орендне зобов’язання	1 777	-	
11	Договірне зобов’язання	1 587	-	
12	Інша заборгованість	332	278	
13	Усього інших зобов'язань	7 480	2 986	

Рядок 13 таблиці 13.1 відповідає рядку «Інші зобов’язання» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 12 таблиці 16.1.

Примітка 14. Статутний капітал та емісійні різниці (емісійний дохід)
Таблиця 14.1. Статутний капітал та емісійні різниці (емісійний дохід)
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Кількість акцій в обігу
(тис. шт.)	Прості акції	Привілейовані акції	Усього	
1	2	3	4	5	6	
1	Залишок на початок попереднього періоду (станом на 01.01.2018 р.)	14 500	144 778	222	145 000	
2	Випуск нових акцій 	5 500	55 000	-	55 000	
3	Залишок на кінець попереднього періоду (залишок на початок звітного періоду)
(станом на 01.01.2019 р.)	20 000	199 778	222	200 000	
4	Залишок на кінець звітного періоду
(станом на кінець дня 31.12.2019 р.)	20 000	199 778	222	200 000	
    
 Рядок 4 таблиці 14.1 відповідає рядку «Статутний капітал» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 1.1 таблиці 26.1, графі 3 рядка «Залишок на кінець звітного періоду» Звіту про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал).

Протягом 2019 року випуску акцій не відбувалось. 
Кількість випущених і сплачених акцій: відповідно до Свідоцтв про реєстрацію випусків акцій Полікомбанку станом на 31.12.2019 р. всього випущено та повністю сплачено простих акцій у кількості 19 977 800 шт., привілейованих акцій у кількості 22 200 шт.
Номінальна вартість однієї простої акції складає 10,00 грн., однієї привілейованої акції – 10,00 грн.
Відповідно до Статуту банку:
“6.2. Акціонери Банку - власники простих іменних акцій мають права на:
а) участь в управлінні Банком, а саме, брати участь у Загальних зборах акціонерів і голосувати особисто та через своїх представників, обиратись й бути обраними до Наглядової ради, Ревізійної комісії та Правління Банку;
б) отримання дивідендів; 
в) отримання у разі ліквідації Банку частини його майна або вартості; 
г) отримання інформації про господарську діяльність Банку;
ґ) вільне розпорядження акціями, що їм належать, відчуження належних їм акцій без згоди інших акціонерів та Банку;
д) вихід з Банку внаслідок відчуження усіх належних йому акцій у будь-який спосіб;
е) використання переважного права на придбання додатково випущених у процесі емісії Банком простих акцій (крім випадку прийняття загальними зборами рішення про невикористання такого права).
6.3. Акціонери Банку - власники привілейованих іменних акцій мають права на:
а) обмежену участь в управлінні Банком, а саме, брати участь у Загальних зборах акціонерів і голосувати особисто та через своїх представників тільки з питань, передбачених п. 6.4 Статуту, обиратись й бути обраними до Наглядової ради, Ревізійної комісії та Правління Банку;
б) отримання дивідендів у розмірі 0,10 гривень (нуль грн. 10 коп.) на одну акцію один раз на рік; 
в) отримання у разі ліквідації Банку ліквідаційної вартості акцій у розмірі 10,00 гривень (десять грн. 00 коп.) на одну акцію; 
г) отримання інформації про господарську діяльність Банку;
ґ) вільне розпорядження акціями, що їм належать, відчуження належних їм акцій без згоди інших акціонерів та Банку;
д) вихід з Банку внаслідок відчуження усіх належних йому акцій у будь-який спосіб;
е) використання переважного права на придбання додатково випущених у процесі емісії Банком привілейованих акцій (крім випадку прийняття загальними зборами рішення про невикористання такого права).
6.4. Акціонери Банку - власники привілейованих акцій мають право голосу під час вирішення Загальними зборами акціонерів таких питань: 
а) припинення Банку, що передбачає конвертацію привілейованих акцій у привілейовані акції іншого класу, прості акції або інші цінні папери; 
б) внесення змін до Статуту, що передбачають обмеження прав акціонерів - власників привілейованих акцій; 
в) внесення змін до Статуту, що передбачають розміщення привілейованих акцій нового класу, власники яких матимуть перевагу щодо черговості отримання дивідендів чи виплат у разі ліквідації Банку;
г) зменшення статутного капіталу Банку.”.
Протягом 2019 року випуску акцій за умовами опціонів і контрактів з продажу не було.

Примітка 15. Рух резервів переоцінки (компонентів іншого сукупного доходу)
Таблиця 15.1. Рух резервів переоцінки (компонентів іншого сукупного доходу)
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Залишок на початок року	38 952	34 533	
2	Переоцінка інвестицій у інструменти капіталу	(263)	(2 262)	
2.1	зміни переоцінки до справедливої вартості	(209)	(2 262)	
2.2	доходи (витрати) у результаті продажу	(54)	-	
3	Переоцінка основних засобів та нематеріальних активів	1 819	7 926	
3.1	зміни переоцінки до справедливої вартості	2 264	8 334	
3.2	реалізований результат переоцінки, віднесений на нерозподілений прибуток	(445)	(408)	
4	Податок на прибуток, пов'язаний із	(407)	(1 245)	
4.1	зміною резерву переоцінки інвестицій у інструменти капіталу 	-	255	
4.2	зміною резерву переоцінки основних засобів та нематеріальних активів	(407)	(1 500)	
5	Усього зміни щодо резервів переоцінки (інший сукупний дохід) за вирахуванням податку на прибуток	1 149	4 419	
6	Залишок на кінець року	40 101	38 952	

Рядок 2.1 таблиці 15.1 відповідає рядку «Зміни результатів переоцінки інвестицій у інструменти капіталу» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід.
Рядок 3 таблиці 15.1 відповідає рядку «Зміни результатів переоцінки основних засобів та нематеріальних активів» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід.
Рядок 3.2 таблиці 15.1 відповідає рядку «Амортизація резерву переоцінки основних засобів» Звіту про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал).
Рядок 4 таблиці 15.1 відповідає рядку «Податок на прибуток, пов'язаний із статтями, іншого сукупного доходу» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід.
Рядок 5 таблиці 15.1 відповідає рядку «Інший сукупний дохід/(збиток), після оподаткування» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід.
Рядок 6 таблиці 15.1 відповідає рядку «Резерви переоцінки» Звіту про фінансовий стан (Баланс), графі 5 рядка «Залишок на кінець звітного періоду» Звіту про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал).

Примітка 16. Аналіз активів та зобов'язань за строками їх погашення
Таблиця 16.1. Аналіз активів та зобов'язань за строками їх погашення
(тис. грн.)
Ря-док	Назва статті	При-
мітки	Звітний період	Попередній період	
			менше ніж
12 місяців	більше ніж 12 місяців	усього	менше ніж 12 місяців	більше ніж 12 місяців	усього	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	
	АКТИВИ								
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	6	150 311	-	150 311	130 284	-	130 284	
2	Кредити та заборгованість клієнтів	7	244 361	91 915	336 276	307 060	73 046	380 106	
3	Інвестиції в цінні папери	8	-	-	-	-	262	262	
4	Інвестиційна нерухомість	9	-	79 006	79 006	-	61 985	61 985	
5	Основні засоби та нематеріальні активи	10	-	85 506	85 506	-	71 462	71 462	
6	Дебіторська заборгованість з поточного податку на прибуток		225	-	225				
7	Інші активи	11	8 824	215	9 039	4 376	536	4 912	
8	Усього активів		403 721	256 642	660 363	441 720	207 291	649 011	
	ЗОБОВ’ЯЗАННЯ								
9	Кошти клієнтів	12	350 261	25 059	375 320	357 411	16 396	373 807	
10	Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток		-	-	-	72	-	72	
11	Відстрочені податкові зобов'язання		-	12 596	12 596	-	12 189	12 189	
12	Інші зобов'язання	13	5 741	1 739	7 480	2 887	99	2 986	
13	Усього зобов'язань		356 002	39 394	395 396	360 370	28 684	389 054	

Рядок 1 таблиці 16.1 відповідає рядку «Грошові кошти та їх еквіваленти» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 6 таблиці 6.1, рядку 1 таблиці 25.10.
Рядок 2 таблиці 16.1 відповідає рядку «Кредити та заборгованість клієнтів» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 4 таблиці 7.1, рядку 2 таблиці 25.10.
Рядок 3 таблиці 16.1 відповідає рядку «Інвестиції в цінні папери» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 3 таблиці 8.1.
Рядок 4 таблиці 16.1 відповідає рядку «Інвестиційна нерухомість» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 7 таблиці 9.1.
Рядок 5 таблиці 16.1 відповідає рядку «Основні засоби та нематеріальні активи» Звіту про фінансовий стан (Баланс), графі 12 рядка 15 таблиці 10.1.
Рядок 6 таблиці 16.1 відповідає рядку «Дебіторська заборгованість з поточного податку на прибуток» Звіту про фінансовий стан (Баланс).
Рядок 7 таблиці 16.1 відповідає рядку «Інші активи» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 9 таблиці 11.1.
Рядок 9 таблиці 16.1 відповідає рядку «Кошти клієнтів» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 4 таблиці 12.1.
Рядок 11 таблиці 16.1 відповідає рядку «Відстрочені податкові зобов'язання» Звіту про фінансовий стан (Баланс).
Рядок 12 таблиці 16.1 відповідає рядку «Інші зобов'язання» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 13 таблиці 13.1.

Примітка 17. Процентні доходи та витрати
Таблиця 17.1. Процентні доходи та витрати, розраховані за ефективною ставкою відсотка за фінансовими активами та зобов’язаннями, які обліковуються за амортизованою собівартістю
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
 	ПРОЦЕНТНІ ДОХОДИ	
1	Кредити та заборгованість клієнтів	66 159	61 749	
2	Інвестиції в депозитні сертифікати, емітовані НБУ	2 501	1 432	
3	Кошти в інших банках	232	314	
4	Кореспондентські рахунки в інших банках	226	27	
5	Усього процентних доходів	69 118	63 522	
 	ПРОЦЕНТНІ ВИТРАТИ	
6	Строкові кошти юридичних осіб	(10 600)	(7 909)	
7	Строкові кошти фізичних осіб	(13 835)	(13 124)	
8	Строкові кошти інших банків	-	(12)	
9	Поточні рахунки	(4 158)	(4 374)	
10	Орендні зобов’язання	(3)	-	
11	Усього процентних витрат	(28 596)	(25 419)	
12	Чистий процентний дохід	40 522	38 103	

Рядок 5 таблиці 17.1 відповідає рядку «Процентні доходи» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіту про фінансові результати).
Рядок 11 таблиці 17.1 відповідає рядку «Процентні витрати» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіту про фінансові результати).
Рядок 12 таблиці 17.1 відповідає рядку «Чистий процентний дохід» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіту про фінансові результати).

Примітка 18. Комісійні доходи та витрати
Таблиця 18.1. Комісійні доходи та витрати
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
 	КОМІСІЙНІ ДОХОДИ	
1	Розрахунково-касові операції	23 766	22 479	
2	Операції з цінними паперами	22	62	
3	Гарантії надані	43	34	
4	Усього комісійних доходів	23 831	22 575	
 	КОМІСІЙНІ ВИТРАТИ	
5	Розрахунково-касові операції	(1 153)	(1 004)	
6	Операції з цінними паперами	(7)	-	
7	Інші	(18)	(17)	
8	Усього комісійних витрат	(1 178)	(1 021)	
9	Чистий комісійний дохід/(витрати)	22 653	21 554	
Рядок 4 таблиці 18.1 відповідає рядку «Комісійні доходи» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіту про фінансові результати).
Рядок 8 таблиці 18.1 відповідає рядку «Комісійні витрати» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіту про фінансові результати).

Примітка 19. Інші операційні доходи
Таблиця 19.1. Інші операційні доходи
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Дивіденди	21	14	
2	Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості	1 356	685	
3	Дохід від операційного лізингу (оренди)	633	469	
4	Дохід від суборенди	-	6	
5	Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів	59	106	
6	Повернення списаної безнадійної заборгованості за кредитами	4	-	
7	Інші	697	738	
7.1	Штрафи, пені, отримані банком	67	79	
7.2	Інші операційні доходи	391	317	
7.3	Інші доходи	239	342	
8	Усього операційних доходів	2 770	2 018	

Рядок 8 таблиці 19.1 відповідає рядку «Інші операційні доходи» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіту про фінансові результати).

Примітка 20. Адміністративні та інші операційні витрати
Таблиця 20.1. Витрати та виплати працівникам
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Заробітна плата та премії 	(21 143)	(17 951)	
2	Нарахування на фонд заробітної плати	(4 566)	(3 948)	
3	Інші виплати працівникам	(129)	(121)	
4	Усього витрат на утримання персоналу	(25 838)	(22 020)	

Рядок 4 таблиці 20.1 відповідає рядку «Витрати на виплати працівникам» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіту про фінансові результати).

Таблиця 20.2. Витрати на амортизацію
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Амортизація основних засобів	(3 484)	(3 381)	
2	Амортизація програмного забезпечення та нематеріальних активів	(362)	(128)	
3	Амортизація активу з права користування	(1 798)	-	
4	Усього витрат на амортизацію	(5 644)	(3 509)	

Рядок 4 таблиці 20.2 відповідає рядку «Витрати зносу та амортизація» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіту про фінансові результати).

Таблиця 20.3. Інші адміністративні та операційні витрати
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги	(7 593)	(5 502)	
2	Витрати на оперативний лізинг (оренду)	(35)	(2 257)	
3	Професійні послуги	(463)	(568)	
4	Витрати на маркетинг та рекламу	(66)	(75)	
5	Витрати із страхування	(16)	(19)	
6	Сплата інших податків та зборів платежів, крім податку на прибуток	(2 633)	(1 951)	
7	Витрати на охорону 	(3 535)	(5 251)	
8	Витрати на комунальні послуги	(3 645)	(3 686)	
9	Витрати на процесінг	(844)	(774)	
10	Уцінка активів, утримуваних для продажу	(2 437)	-	
11	Інші	(963)	(795)	
12	Усього адміністративних та інших операційних витрат	(22 230)	(20 878)	

Рядок 12 таблиці 20.3 відповідає рядку «Інші адміністративні та операційні витрати» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіту про фінансові результати).

Примітка 21. Витрати на податок на прибуток
Таблиця 21.1. Витрати на сплату податку на прибуток
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Поточний податок на прибуток	(272)	(358)	
2	Зміна відстроченого податку на прибуток	(225)	(375)	
3	Усього витрати податку на прибуток	(497)	(733)	

Рядок 3 таблиці 21.1 відповідає рядку «Витрати на податок на прибуток» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіту про фінансові результати).

Таблиця 21.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку)
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Прибуток до оподаткування	3 861	1 507	
2	Теоретичні податкові відрахування за відповідною ставкою оподаткування	(695)	(271)	
 	КОРИГУВАННЯ ОБЛІКОВОГО ПРИБУТКУ (ЗБИТКУ)	
3	Витрати, які  не включаються до суми витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку (амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку, залишкова вартість списаних необоротних активів тощо)	(942)	(2 851)	
4	Витрати, які  включаються до суми витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку (амортизація для цілей оподаткування, витрати на оплату відпусток працівникам за рахунок резервів, сформованих до 01.01.2015 р., залишкова вартість списаних необоротних активів у податковому обліку)	589	514	
5	Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку (дооцінка основних засобів у межах попередньо віднесеної до витрат уцінки, отримані дивіденди від інших платників податку на прибуток)	276	2 250 	
6	Інші коригування (зменшення податку на прибуток на суму нарахованого податку на нерухоме майно, зміна відстроченого податку на прибуток)	275	(375)	
7	Витрати на податок на прибуток	(497)	(733)	

Таблиця 21.3. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за звітний період
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Залишок на початок періоду	Визнані в прибутках/
збитках	Визнані у власному капіталі	Залишок на кінець періоду	
1	2	3	4	5	6	
1	Податковий вплив тимчасових різниць, які зменшують (збільшують) суму оподаткування та перенесені податкові збитки на майбутні періоди	62 815	-	2 263	65 079	
1.1	Основні засоби	62 815	-	2 263	65 079	
2	Чистий відстрочений податковий актив (зобов'язання)	(12 189)	-	(407)	(12 596)	
3	Визнаний відстрочений податковий актив	-	-	-	-	
4	Визнане відстрочене податкове зобов'язання	(12 189)	-	(407)	(12 596)	

Графа 6 рядка 4 таблиці 21.3 відповідає рядку «Відстрочені податкові зобов'язання» Звіту про фінансовий стан (Баланс).
Тимчасові різниці виникли внаслідок різних норм амортизації основних засобів та нематеріальних активів у бухгалтерському та податковому обліку, дооцінки основних засобів.

Таблиця 21.4. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за попередній період
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Залишок на початок періоду	Визнані в прибутках/
збитках	Визнані у власному капіталі	Залишок на кінець періоду	
1	2	3	4	5	6	
1	Податковий вплив тимчасових різниць, які зменшують (збільшують) суму оподаткування та перенесені податкові збитки на майбутні періоди	57 483	(2 562)	7 894	62 815	
1.1	Основні засоби	54 957	(476)	8 334	62 815	
1.2	Переоцінка активів	2 525	(2 085)	(440)	-	
1.3	Нараховані доходи (витрати)	1	(1)	-	-	
2	Чистий відстрочений податковий актив (зобов'язання)	(10 569)	(375)	(1 245)	(12 189)	
3	Визнаний відстрочений податковий актив	162	(162)	-	-	
4	Визнане відстрочене податкове зобов'язання	(10 731)	(213)	(1 245)	(12 189)	

Примітка 22. Прибуток (збиток) на одну просту та привілейовану акцію

Банк немає розбавляючих потенційних простих акцій, тому показник скоригованого прибутку (збитку) на одну акцію дорівнює показнику чистого прибутку (збитку) на одну акцію. Банк розкриває таку інформацію в таблиці 22.1 "Чистий та скоригований прибуток (збиток) на одну просту та привілейовану акцію".

Таблиця 22.1. Чистий та скоригований прибуток (збиток) на одну просту та привілейовану акцію
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Прибуток, що належить власникам простих акцій банку	3 362	772	
2	Прибуток, що належить власникам привілейованих акцій банку	2	2	
3	Прибуток (збиток) за рік	3 364	774	
4	Середньорічна кількість простих акцій в обігу (шт.)	19 977 800	17 612 047	
5	Середньорічна кількість привілейованих акцій в обігу (шт.)	22 200	22 200	
6	Чистий та скоригований прибуток на одну просту акцію, грн.	0,17	0,04	
7	Чистий та скоригований прибуток на одну привілейовану акцію, грн.	0,10	0,10	

Рядок 6 таблиці 22.1 відповідає рядку «Чистий та скоригований прибуток на одну просту акцію від діяльності, що триває» та рядку «Чистий та скоригований прибуток на одну просту акцію, що належить власникам банку» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіту про фінансові результати).

Таблиця 22.2 Розрахунок прибутку (збитку), що належить власникам простих та привілейованих акцій банку
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Прибуток за рік, що належить власникам банку	3 364	774	
2	Дивіденди за простими та привілейованими акціями	2	2	
3	Нерозподілений прибуток за рік	3 364	774	
4	Нерозподілений прибуток за рік, що належить власникам привілейованих акцій в залежності від умов акцій	2	2	
5	Дивіденди за привілейованими акціями, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом року	2	2	
6	Прибуток за рік, що належить власникам привілейованих акцій	2	2	
7	Нерозподілений прибуток за рік, що належить власникам простих акцій залежно від умов акцій	3 362	772	
8	Прибуток за рік, що належить акціонерам - власникам простих акцій	3 362	772	

Рядок 5 таблиці 22.2 відповідає рядку «Дивіденди» Звіту про зміни у власному капіталі (Звіт по власний капітал).

Примітка 23. Дивіденди
Таблиця 23.1. Дивіденди за привілейованими акціями
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Залишок за станом на початок періоду	3	3	
2	Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом періоду	2	2	
3	Дивіденди, виплачені протягом періоду	(2)	(1)	
4	Не отримані дивіденди, віднесені на доходи в зв’язку із закінченням строку позовної давності	(1)	(1)	
5	Залишок за станом на кінець періоду	2	3	
6	Дивіденди на акцію, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом періоду, грн.	0,10	0,10	

Рядок 2 таблиці 23.1 відповідає рядку «Дивіденди» Звіту про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал).
Рядок 6 таблиці 23.1 відповідає рядку 7 «Чистий та скоригований прибуток (збиток) на одну привілейовану акцію, грн.» таблиці 22.1.

Примітка 24. Операційні сегменти
Таблиця 24.1. Доходи, витрати та результати звітних сегментів за звітний період
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Найменування звітних сегментів	Інші сегменти та операції	Усього	
		послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам	інвестиційна банківська діяльність			
1	2	3	4	5	6	7	
 	Дохід від зовнішніх клієнтів	 	 	 	 		
1	Процентні доходи	68 457	661	-	-	69 118	
2	Комісійні доходи	18 052	5 779	-	-	23 831	
3	Інші операційні доходи	761	-	2 009	-	2 770	
4	Усього доходів сегментів	87 270	6 440	2 009	-	95 719	
5	Процентні витрати	(12 145)	(16 448)	(3)	-	(28 596)	
6	Комісійні витрати	(306)	(872)	-	-	(1 178)	
7	Чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів	(13 227)	(428)	-	-	(13 655)	
8	Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових зобов’язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	-	1	-	-	1	
9	Результат від переоцінки фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	-	-	-	(1 865)	(1 865)	
10	Результат від операцій з іноземною валютою	148	7 868	-	-	8 016	
11	Результат від переоцінки іноземної валюти	(17)	(892)	-	(92)	(1 001)	
12	Результат переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості	-	-	132	-	132	
13	Витрати на виплати працівникам	(23 558)	(1 738)	(542)	-	(25 838)	
14	Витрати зносу та амортизація	(5 146)	(380)	(118)	-	(5 644)	
15	Інші адміністративні та інші операційні витрати	(20 267)	(1 496)	(467)	-	(22 230)	
16	Прибуток/(збиток) до оподаткування	12 752	(7 945)	1 011	(1 957)	3 861	
17	Витрати на податок на прибуток	(454)	(33)	(10)	-	(497)	
18	Результат сегмента
Прибуток (збиток)	12 298	(7 978)	1 001	(1 957)	3 364	

Рядок 1 таблиці 24.1 відповідає рядку «Процентні доходи» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку 5 таблиці 17.1.
Рядок 2 таблиці 24.1 відповідає рядку «Комісійні доходи» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку 4 таблиці 18.1.
Рядок 3 таблиці 24.1 відповідає рядку «Інші операційні доходи» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку 8 таблиці 19.1.
Рядок 5 таблиці 24.1 відповідає рядку «Процентні витрати» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку 11 таблиці 17.1. 
Рядок 6 таблиці 24.1 відповідає рядку «Комісійні витрати» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку 8 таблиці 18.1.
Рядок 7 таблиці 24.1 відповідає рядку «Чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід.
Рядок 8 таблиці 24.1 відповідає рядку «Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових зобов’язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід.
Рядок 9 таблиці 24.1 відповідає рядку «Чистий прибуток/(збиток) від операцій з фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід.
Рядок 10 таблиці 24.1 відповідає рядку «Чистий прибуток/(збиток) від операцій з іноземною валютою» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. 
Рядок 11 таблиці 24.1 відповідає рядку «Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки іноземної валюти» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку «Вплив змін офіційного курсу НБУ на грошові кошти та їх еквіваленти» Звіту про рух грошових коштів за прямим методом.
Рядок 12 таблиці 24.1 відповідає рядку «Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку 6 таблиці 9.1.
Рядок 13 таблиці 24.1 відповідає рядку «Витрати на виплати працівникам» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку 4 таблиці 20.1.
Рядок 14 таблиці 24.1 відповідає рядку «Витрати зносу та амортизація» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку 4 таблиці 20.2.
Рядок 15 таблиці 24.1 відповідає рядку «Інші адміністративні та операційні витрати» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, рядку 12 таблиці 20.3. 
Рядок 16 таблиці 24.1 відповідає рядку «Прибуток/(збиток) до оподаткування» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід.
Рядок 17 таблиці 24.1 відповідає рядку «Витрати на податок на прибуток» Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід.

Таблиця 24.2. Доходи, витрати та результати звітних сегментів за попередній період
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Найменування звітних сегментів	Інші сегменти та операції	Усього	
		послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам	інвестиційна банківська діяльність			
1	2	3	4	5	6	7	
 	Дохід від зовнішніх клієнтів	 	 	 	 		
1	Процентні доходи	62 724	798	-	-	63 522	
2	Комісійні доходи	14 622	7 953	-	-	22 575	
3	Інші операційні доходи	858	-	-	1 160	2 018	
4	Усього доходів сегментів	78 204	8 751	-	1 160	88 115	
5	Процентні витрати	(9 552)	(15 867)	-	-	(25 419)	
6	Відрахування до резерву від знецінення фінансових активів	(19 962)	(807)	-	-	(20 769)	
7	Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових зобов’язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	15	-	-	-	15	
8	Результат від переоцінки фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	-	-	-	(1 475)	(1 475)	
9	Результат від операцій з іноземною валютою	943	4 311	-	-	5 254	
1	2	3	4	5	6	7	
10	Результат від переоцінки іноземної валюти	(2 214)	-	-	529	(1 685)	
11	Результат переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості	-	-	4 899	-	4 899	
12	Комісійні витрати	(146)	(875)	-	-	(1 021)	
13	Адміністративні та інші операційні витрати	(41 187)	(4 609)	(611)	-	(46 407)	
14	РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА 
Прибуток/ (збиток)	6 101	(9 096)	4 288	214	1 507	

Таблиця 24.3. Активи та зобов'язання звітних сегментів за звітний період
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Найменування звітних сегментів	Інші сегменти та операції	Усього	
		послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам	інвестиційна банківська діяльність			
1	2	3	4	5	6	7	
 	АКТИВИ СЕГМЕНТІВ	 	 	 	 	 	
1	Активи сегментів	376 821	2 195	79 006	-	458 022	
2	Усього активів сегментів	376 821	2 195	79 006	-	458 022	
3	Нерозподілені активи	-	-	-	-	202 341	
4	Усього активів	376 821	2 195	79 006	-	660 363	
 	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ СЕГМЕНТІВ						
5	Зобов'язання сегментів	165 740	212 478	-	-	378 218	
6	Усього зобов'язань сегментів	165 740	212 478	-	-	378 218	
7	Інші нерозподілені зобов'язання	-	-	-	-	17 178	
8	Усього зобов'язань	165 740	212 478	-	-	395 396	
 	ІНШІ СЕГМЕНТНІ СТАТТІ						
9	Капітальні інвестиції	-	-	-	369	369	
10	Амортизація	-	-	-	5 642	5 642	

Рядок 9 таблиці 24.3 відповідає рядку 10 «Капітальні інвестиції на добудову основних засобів та вдосконалення  нематеріальних активів» таблиці 10.1 «Основні засоби та нематеріальні активи».
Рядок 10 таблиці 24.3 відповідає рядку 13 «Амортизаційні відрахування» таблиці 10.1 «Основні засоби та нематеріальні активи».
Нерозподілені активи включають: 		
Грошові кошти та їх еквіваленти	108 258	
Основні засоби, нематеріальні активи, інші необоротні активи (без інвестиційної нерухомості)	85 506	
Товарно-матеріальні цінності	4 670	
Інші нерозподілені активи	3 907	
Всього 	202 341	
Нерозподілені зобов’язання включають: 		
Відстрочені податкові зобов’язання			12 596	
Зобов’язання з оренди	1 778	
Інші нерозподілені зобов'язання			2 804	
Всього			17 178	

Таблиця 24.4. Активи та зобов'язання звітних сегментів за попередній період
                                                                                                                                          (тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Найменування звітних сегментів	Інші сегменти та операції	Усього	
		послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам	інвестиційна банківська діяльність			
1	2	3	4	5	6	7	
 	АКТИВИ СЕГМЕНТІВ	 	 	 	 	 	
1	Активи сегментів	378 256	1 972	62 248	-	442 476	
2	Усього активів сегментів	378 256	1 972	62 248	-	442 476	
3	Нерозподілені активи	-	-	-	-	206 535	
4	Усього активів	378 256	1 972	62 248	-	649 011	
 	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ СЕГМЕНТІВ						
5	Зобов'язання сегментів	143 897	231 561	-	-	375 458	
6	Усього зобов'язань сегментів	143 897	231 561	-	-	375 458	
7	Інші нерозподілені зобов'язання	-	-	-	-	13 596	
8	Усього зобов'язань	143 897	231 561	-	-	389 054	
 	ІНШІ СЕГМЕНТНІ СТАТТІ	 	 	 	 		
9	Капітальні інвестиції	-	 -	- 	379	379	
10	Амортизація	 -	- 	- 	3 508	3 508	

Таблиця 24.5. Інформація про географічні регіони
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний рік	Попередній рік	
		Україна	інші країни	усього	Україна	інші країни	усього	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Доходи від зовнішніх клієнтів	95 496	223	95 719	88 092	24	88 116	
2	Основні засоби	85 506	-	85 506	71 462	-	71 462	

Примітка 25. Управління фінансовими ризиками

Кредитний ризик
Для оцінки кредитного ризику в банку розроблено Кредитну політику, що включає політику, порядок та процедуру управління кредитним ризиком, процедуру виявлення та управління НПА (затверджено 28.03.2019 протокол № 07). Визначення та оцінку кредитного ризику регламентовано: методикою розрахунку розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями Полікомбанку (затверджено рішенням Правління від 24.10.2019 № 50); положенням про визначення очікуваних кредитних збитків наданих кредитів(позик) та коштів Полікомбанку, розміщених на кореспондентських рахунках в інших банках, а також формування резервів, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності, (затверджено протоколом Наглядової ради банку від 14.08.2018 № 24).
Розрахунок розміру кредитного ризику здійснюється на індивідуальній основі. З метою розрахунку розміру кредитного ризику підрозділ з управління ризиками визначає значення кожного з компонентів кредитного ризику (PD, LGD, EAD), залежно від виду боржника, виду активу, виду забезпечення, валюти боргу.
Розрахунок розміру кредитного ризику за активами на індивідуальній основі здійснюється за такою формулою:
, 
яка ґрунтується на такій формулі: 
CRінд = PDінд х LGDінд х EADінд,
де CRінд - розмір кредитного ризику за активом на індивідуальній основі;
PDінд - коефіцієнт ймовірності дефолту боржника/контрагента за активом, визначений банком згідно з вимогами цього Положення;
LGDінд = 1 - RRінд,
де RRінд - коефіцієнт, що відображає рівень повернення боргу за активом за рахунок реалізації забезпечення та інших надходжень

EADінд - експозиція під ризиком за активом на дату оцінки;
CVi - вартість i-го виду забезпечення, що береться до розрахунку кредитного ризику (у разі наявності кількох видів забезпечення за одним активом). Якщо забезпечення немає або не відповідає переліку, критеріям та принципам прийнятності, визначеним у розділі X Положення 351, то до розрахунку береться значення CV, що дорівнює "0";
ki – коефіцієнт ліквідності i-го виду забезпечення, що визначається банком згідно з додатком 6 до Положення 351;
RC – інші надходження, зокрема страхове відшкодування, фінансова порука, реалізація майна боржника/майнового поручителя, крім майна, уключеного до розрахунку значення CV.
В залежності від зміни кредитного ризику з моменту початкового визнання виділяються три етапи (стадії) визначення очікуваних кредитних збитків за фінансовим інструментом.
Етап 1: Очікувані кредитні збитки, викликані подією дефолту боржника, яка можлива протягом наступних 12 місяців. Застосовується до фінансових інструментів, за якими не відбулось значного погіршення кредитного ризику з моменту початкового визнання.
Етап 2: Очікувані кредитні збитки, викликані подією дефолту боржника, яка можлива протягом всього строку дії фінансового інструменту. Застосовується до фінансових інструментів, за якими відбулось значне погіршення кредитного ризику з моменту початкового визнання.
Етап 3: Понесені збитки, викликані подією дефолту боржника, яка вже відбулась. Застосовується до фінансових інструментів, за якими відбулась подія дефолту.
Значне погіршення кредитного ризику визнається у разі внесення змін до договору з боржником, які погіршують умови для банку (збільшення строку, зменшення відсоткової ставки, зменшення комісії тощо) та без унесення яких на думку банку відбулась би подія дефолту за фінансовим інструментом.
Подія дефолту за фінансовим інструментом визнається у разі невиконання боржником своїх зобов’язань по договору.
Сума очікуваних кредитних збитків на Етапі 1 та на Етапі 2 визначається за формулою:
CR = EAD * PD * LGD, 
де CR – очікувані кредитні збитки за фінансовим інструментом;
EAD – експозиція під ризиком за активом на дату оцінки;
PD – ймовірність дефолту боржника;
Для фінансових інструментів, кредитний ризик за якими знаходиться на Етапі 1, використовується ймовірність дефолту на строк 12 місяців, незалежно від терміну дії фінансового інструменту.
Для фінансових інструментів, кредитний ризик за якими знаходиться на Етапі 2, використовується ймовірність дефолту, розрахована на весь строк дії фінансового інструменту (12 місяців, якщо до завершення  строку дії залишилось менше 12 місяців).
Сума очікуваних кредитних збитків на Етапі 3 визначається за формулою:

СR = max{(EAD - DPZ); 0}, 

де CR – очікувані кредитні збитки за фінансовим інструментом;
	EAD – експозиція під ризиком за активом на дату оцінки;
	DPZ – дисконтовані очікувані надходження від реалізації застави;
Дисконтовані очікувані надходження від реалізації застави визначаються за формулою:
,
де PZi – очікуваний грошовий потік від реалізації і-того виду забезпечення;
Iеф  – ефективна ставка відсотка за кредитом;
ti  – очікуваний період реалізації забезпечення
Таблиця 1
Розподіл CR за стадіями станом на 01.01.2020 р.
(тис. грн.)
Ря-док	Назва статті	 Стадія 1	Стадія 2	Стадія  3	Усього	
1	2	3	4	5	6	
1	Мінімальний кредитний ризик	138 507	-	-	138 507	
2	Низький кредитний ризик	91 293	-	-	91 293	
3	Середній кредитний ризик	12 848	-	-	12 848	
4	Високий кредитний ризик	47 751	24 568	-	72 319	
5	Дефолтні активи	-	-	87 276	87 276	
6	Усього валова балансова вартість кредитів та заборгованості клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю	290 399	24 568	87 276	402 243	
7	Резерви під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю	(5 117)	-	(60 850)	(65 967)	
8	Усього  кредитів та заборгованості клієнтів, які обліковуються за амортизованою собівартістю	285 282	24 568	26 426	336 276	

Таблиця 2
Аналіз зміни валової балансової вартості при модифікації фінансових активів,
(тис. грн.)
Рядок	Модифіковані фінансові активи	Після модифікації	До модифікації	
		валова балансова вартість	резерви під очікувані кредитні збитки	валова балансова вартість	резерви під очікувані кредитні збитки	
1	2	3	4	5	6	
1	Фінансові активи з дати  модифікації, за якими очікувані кредитні збитки  оцінюються протягом 12 місяців	314 967	5 117	314 967	5 117	
2	Фінансові активи, очікувані кредитні збитки протягом строку дії фінансового інструменту	87 276	60 850	87 276	60 850	

Банк визначає залежність між отриманою заставою та її впливом на очікувані кредитні збитки, за допомогою показника LGD (втрати в разі дефолту). Рівень втрат внаслідок дефолту позичальника (LGD) визначається за кожним фінансовим інструментом за наступною формулою:
LGD = max{(100%-PZ);0}, 
де LGD - втрати при дефолті, %;
PZ – рівень покриття заставою фінансового інструменту у відсотках, (визначається як співвідношення суми наданого забезпечення за фінансовим інструментом, зваженої на коефіцієнт ліквідності, до суми EAD).
Вартість забезпечення, що врахована при розрахунку CR, на 01.01.2020 р. становила 272 976,9 тис. грн. Для підвищення кредитної якості активів банк надає перевагу твердій заставі у вигляді: нерухомого майна, що належить до житлового фонду (квартири), оформленого на правах власності; нерухомого майна, що не належить до житлового фонду (крім земельних ділянок), оформленого на правах власності; нерухомого майна, що належить до житлового фонду (будинки), оформленого на правах власності; об'єктів у формі цілісних майнових комплексів; земельних ділянок, оформлених на правах власності, на яких розташоване нерухоме майно, що не належить до житлового фонду. До основних видів прийнятної застави відноситься також рухоме майно: устаткування, легкові автомобілі, транспортні засоби. Має місце також грошове покриття, що розміщене в банку-кредиторі, на строк, не менший, ніж строк користування активом, за умови забезпечення безперечного контролю та доступу банку-кредитора до цих коштів у разі невиконання боржником зобов'язань за кредитною операцією, що обумовлено договором, з урахуванням ризику перерахунку однієї валюти в іншу. Обов’язковою передумовою кредитної угоди, з метою мінімізації кредитних збитків, виступає укладання договору поруки або майнової поруки.

Ринковий ризик
Це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через несприятливі коливання вартості цінних паперів та товарів і курсів іноземних валют за тими інструментами, які є в торговельному портфелі. Цей ризик випливає з маркетмейкерства, дилінгу, прийняття позицій з боргових та пайових цінних паперів, валют, товарів та похідних інструментів (деривативів). 
Управління та контроль за  рівнем ринкового ризику в межах наявних фінансових інструментів здійснюється бюро управління ризиками шляхом встановлення лімітів на міжбанківські операції та щоденного контролю за їх дотриманням. Ліміти на дані операції встановлюються на основі визначення рейтингової оцінки банків шляхом аналізу фінансової звітності, факторів ринку, зовнішнього середовища  тощо. 
Протягом звітного періоду боргові цінні папери в торговельному портфелі банку, яким також притаманний ринковий ризик, відсутні.
Окрім того, мінімізація ринкового ризику включає в себе управління валютним та процентним ризиками, мета, процеси та методи аналізу та управління якими наведені вище.
Значення показників платоспроможності, як виміру достатності капіталу банку, для проведення активних операцій з урахуванням ризиків, притаманних банківській діяльності, підтримується на рівні, який забезпечує необхідний рівень захисту кредиторів та вкладників банку.
Станом на кінець дня 31.12.2019 року значення нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) становило 39,67 % (при нормативі - не менше 10 %). 
Станом на кінець дня 31.12.2019 року обмежень щодо володіння активами не існує

Валютний ризик
Таблиця 25.1. Аналіз валютного ризику
     (тис. грн.)
Ря-док	Назва валюти	На звітну дату звітного періоду	На звітну дату попереднього періоду	
		монетарні активи	монетарні зобов'я-зання	похідні фінансові інстру-менти	чиста позиція	монетарні активи	монетарні зобов'я-зання	похідні фінансові інстру-менти	чиста позиція	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
1	Долари США	67 652	75 272	-	(7 620) 	93 479	95 529	-	(2 050)	
2	Євро	32 342	34 383	-	(2 041)	41 706	34 926	-	6 780	
3	Інші	585	92 	-	493	683	55	-	628	
4	Усього	100 579	109 747	-	(9 168)	135 868	130 510	-	5 358	
Таблиця 25.2. Зміна прибутку або збитку та власного капіталу в результаті можливих змін офіційного курсу гривні до іноземних валют, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	На звітну дату звітного періоду	На звітну дату попереднього періоду	
		вплив на прибуток/(збиток)	вплив на власний капітал	вплив на прибуток/(збиток)	вплив на власний капітал	
1	2	3	4	5	6	
1	Зміцнення долара США на 30 % 	(2 286)	(2 286)	(615)	(615)	
2	Послаблення долара США на 10 % 	762	762	205	205	
3	Зміцнення євро на 30 % 	(612)	(612)	2 034	2 034	
4	Послаблення євро на 10 % 	204	204	(678)	(678)	
5	Зміцнення інших валют на 30%	148	148	188	188	
6	Послаблення інших валют на 10 %  	(49)	(49)	(63)	(63)	

Таблиця 25.3. Зміна прибутку або збитку та власного капіталу в результаті можливих змін офіційного курсу гривні до іноземних валют, що встановлений як середньозважений курс, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Середньозважений валютний курс звітного періоду	Середньозважений валютний курс попереднього періоду	
		вплив на прибуток/(збиток)	вплив на власний капітал	вплив на прибуток/(збиток)	вплив на власний капітал	
1	2	3	4	5	6	
1	Зміцнення долара США на 30 % 	(2 492)	(2 492)	(604)	(604)	
2	Послаблення долара США на 10 % 	831	831	201	201	
3	Зміцнення євро на 30 % 	(670)	(670)	2 061	2 061	
4	Послаблення євро на 10 % 	223	223	(687)	(687)	
5	Зміцнення інших валют на 30%	154	154	206	206	
6	Послаблення інших валют на 10 %  	(51)	(51)	(69)	(69)	

Процентний ризик
Таблиця 25.4. Загальний аналіз процентного ризику
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	На вимогу і менше 1 міс.	Від 1 до 12 міс.	Більше року	Немо- нетарні	Усього	
1	2	3	4	5	6	7	
 	Звітний період						
1	Усього фінансових активів	164 335	 232 998	92 106	-	489 439	
2	Усього фінансових зобов'язань	229 889	121 254	24 985	-	376 128	
3	Чистий розрив за процентними ставками на кінець звітного періоду	(65 554)	111 744	67 121	-	113 311	
 	Попередній період	 	 	 	 	 	
4	Усього фінансових активів	256 917	182 512	73 308	-	512 737	
5	Усього фінансових зобов'язань	201 527	156 811	16 396	-	374 734	
6	Чистий розрив за процентними ставками на кінець попереднього періоду	55 390	25 701	56 912	-	138 003	

Банк нараховує проценти за фіксованою процентною ставкою за відповідними статтями активів та зобов’язань.
Банк найбільш схильний до процентного ризику в часовому інтервалі від 1 до 12 місяців. 

Таблиця 25.5. Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами
(%)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
		гривня	долари США	євро	гривня	долари США	євро	
1	2	3	4	5	6	7	8	
 	Активи	 	 	 	 	 	 	
1	Кредити та заборгованість клієнтів	18.38	7,28	6,54	16,11	9,52	6,29	
2	Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення	11,5	-	-	17,00	-	-	
 	Зобов'язання							
3	Кошти клієнтів	14.13	3,69	2,99	9,18	3,52	2,98	
3.1	поточні рахунки	4.05	1,91	0,33	1,22	0,04	0,005	
3.2	строкові кошти	15,08	4,22	3,26	15,02	3,82	3,33	
3.3	інші кошти на вимогу	10,17	3,13	3,83	9,74	3,10	2,66	

Аналіз чутливості процентного ризику станом на 31.12.2019 р. показав, що величина процентного ризику, як величина зміни процентного доходу від зміни процентних ставок на 1% річних, складає 128 тис. грн. кумулятивно для всіх активів та пасивів банку. Для активів і пасивів з терміном погашення «до 1 року» ця сума становить 478 тис. грн.

Інший ціновий ризик
Банк не має інших цінових ризиків

Географічний ризик
Таблиця 25.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за звітний період
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Україна	ОЕСР	Інші країни	Усього	
1	2	3	4	5	6	
 	Активи					
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	110 090	39 979	242	150 311	
2	Кредити та заборгованість клієнтів	336 276	-	-	336 276	
3	Інструменти капіталу	-	-	-	-	
4	Інші фінансові активи	2 852	-	-	2 852	
5	Усього фінансових активів	449 218	39 979	242	489 439	
 	Зобов'язання					
6	Кошти клієнтів	375 110	210	-	375 320	
7	Інші зобов'язання	809	-	-	809	
8	Усього фінансових зобов'язань	375 919	210	-	376 129	
9	Чиста балансова позиція за фінансовими інструментами	73 299	39 769	242	113 310	
10	Зобов'язання кредитного характеру	106 895	-	-	106 895	

Рядок 1 таблиці 25.6 відповідає рядку «Грошові кошти та їх еквіваленти» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 6 таблиці 6.1.
Рядок 2 таблиці 25.6 відповідає рядку «Кредити та заборгованість клієнтів» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 4 таблиці 7.1.
Рядок 3 таблиці 25.6 відповідає рядку «Інвестиції в інструменти капіталу» звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 3 таблиці 8.1.
Рядок 6 таблиці 25.6 відповідає рядку «Кошти клієнтів» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 4 таблиці 12.1, рядку 13 таблиці 12.2.
Рядок 10 таблиці 25.6 відповідає рядку 3 «Усього зобов’язань, що пов’язані з кредитуванням, за мінусом резервів» таблиці 27.1.
Банк здійснює свою діяльність на території України. На тимчасово окупованій території (Донецька, Луганська обл. та Крим) фінансова діяльність не здійснюється.

Таблиця 25.7. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за попередній період
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Україна	ОЕСР	Інші країни	Усього	
1	2	3	4	5	6	
 	Активи					
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	78 835	51 413	36	130 284	
2	Кредити та заборгованість клієнтів	380 106	-	-	380 106	
3	Інструменти капіталу	262	-	-	262	
4	Інші фіеаесові активи	2 085	-	-	2 085	
5	Усього фінансових активів	461 288	51 413	36	512 737	

1	2	3	4	5	6	
 	Зобов'язання					
6	Кошти клієнтів	373 195	199	413	373 807	
7	Інші зобов'язання	927	-	-	927	
8	Усього фінансових зобов'язань	374 122	199	413	374 734	
9	Чиста балансова позиція за фінансовими інструментами	87 166	51 214	(377)	138 003	
10	Зобов'язання кредитного характеру	77 608	-	-	77 608	

Ризик ліквідності

Для оцінки ризику ліквідності в банку розроблено Політику управління ризиком ліквідності (затверджено протоколом Наглядової ради банку від 28.03.2019 протокол № 07), де передбачено порядок управління таким ризиком, план фінансування в кризових ситуаціях (CFP-Contingency Funding Plan). Визначення та оцінка ризику ліквідності регламентована Методикою розрахунку ризику ліквідності (затверджено рішенням Правління Полікомбанку від 27.06.2019 року № 34). Дана методика описує порядок розрахунку інструментів управління ризиком ліквідності, припущення для визначення і оцінки ризику ліквідності, контроль дотримання нормативів та лімітів, процедуру та систему звітності, розробку заходів з управління ліквідністю.
Головною метою управління ризиком ліквідності є забезпечення безумовної спроможності банку виконувати зобов’язання, коли настає час їх виконання, за рахунок дотримання прийнятних (керованих) рівнів невідповідності грошових потоків (сум і строків погашення активів та зобов’язань банку) на певний період часу у майбутньому, для досягнення стратегічних цілей та виконання поточних завдань банку.
Для досягнення головної мети виконуються такі завдання:
1. Забезпечення наявності в банку обсягу грошових коштів, достатнього для покриття операційних та планових потреб у грошових коштах.
2. Забезпечення спроможності банку покривати відтік грошових коштів за кризовим сценарієм (в разі кризи, пов'язаної з самим банком, або кризи, близької до системної - кризи банківської системи) протягом найближчого часу.
3. Розподіл лімітів невідповідності в такий спосіб, щоб позиції невідповідності були сконцентровані там, де вони матимуть найсприятливіший вплив на консолідовані прибутки та збитки Банку.
4. Виконання вимог Національного банку України щодо нормативів ліквідності, нормативів обов’язкового резервування залучених коштів.
Для контролю ризику ліквідності Полікомбанк на додачу до нормативів НБУ встановлює власні ліміти, зокрема: ліміт кумулятивного розриву (cumulative GAP) між вимогами та зобов'язаннями банку для часових інтервалів до одного року, що розрахований на підставі GAP-аналізу; ліміт відносної концентрації фінансування банку за п'ятьма та десятьма найбільшими кредиторами банку / групами пов'язаних контрагентів, пов'язаними з банком особами.
Наглядова рада банку проводить позачерговий перегляд значень лімітів, якщо авторизовані перевищення або порушення лімітів ризиків є частими (понад 4 порушення протягом місяця) або постійними. Результатом такого перегляду можуть бути: перегляд значень діючих лімітів; перегляд делегованих повноважень щодо авторизованих перевищень; залишення значень лімітів без змін та затвердження плану заходів щодо запобігання їх подальшому перевищенню/порушенню.

Таблиця 25.8. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за звітний період
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього	
1	2	3	4	5	6	7	
1	Кошти клієнтів	229 500	121 096	24 676	48	375 320	
1.1	Кошти фізичних осіб	88 503	101 404	20 573	-	210 480	
1.2	Інші	140 997	19 692	4 103	48	164 840	
2	Інші фінансові зобов'язання	654	148	7	-	809	
3	Фінансові гарантії	78	106	500	-	684	
4	Інші зобов'язання кредитного характеру	5 595	69 125	31 491	-	106 211	
5	Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов'язаннями	235 827	190 475	56 674	48	483 024	
   
Рядок 1 таблиці 25.8 відповідає рядку «Кошти клієнтів» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 4 таблиці 12.1, рядку 13 таблиці 12.2.
Рядок 3 таблиці 25.8 відповідає рядку 2 «Гарантії видані» таблиці 27.1.
Рядок 4 таблиці 25.8 відповідає рядку 1 «Невикористані кредитні лінії» таблиці 27.1.

Таблиця 25.9. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за попередній період
                                                                                                                                         (тис. грн.)
Рядок	Назва статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього	
1	2	3	4	5	6	7	
1	Кошти клієнтів	201 172	156 239	16 396	-	373 807	
1.1	Кошти фізичних осіб	79 652	139 582	11 106	-	230 340	
1.2	Інші	121 520	16 657	5 290	-	143 467	
2	Інші фінансові зобов'язання	355	572	-	-	927	
3	Фінансові гарантії	30	-	146	-	176	
4	Інші зобов'язання кредитного характеру	29 976	40 333	7 123	-	77 432	
5	Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов'язаннями	231 533	197 144	23 665	-	452 342	

Таблиця 25.10. Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за звітний період
(тис. грн.)
Ря
док	Назва статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього	
1	2	3	4	5	6	7	
 	Активи	 	 	 	 	 	
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	150 311	-	-	-	150 311	
2	Кредити та заборгованість клієнтів	11 351	232 983	91 942	-	336 276	
3	Інструменти капіталу	-	-	-	-	-	
4	Інші фінансові активи	2 672	16	164	-	2 852	
5	Усього фінансових активів	164 334	232 999	92 106	-	489 439	
	Зобов’язання						
6	Кошти клієнтів	229 235	121 107	24 930	48	375 320	
7	Інші фінансові зобов'язання	654	148	7	-	809	
8	Усього фінансових зобов'язань	229 889	121 255	24 937	48	376 129	
9	Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня	(65 555)	111 744	67 169	(48)	113 310	
10	Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня	(65 555)	46 189	113 358	113 310	-	
     
Рядок 1 таблиці 25.10 відповідає рядку «Грошові кошти та їх еквіваленти» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 6 таблиці 6.1.
Рядок 2 таблиці 25.10 відповідає рядку «Кредити та заборгованість клієнтів» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 4 таблиці 7.1.
Рядок 3 таблиці 25.10 відповідає рядку «Інвестиції в цінні папери» Звіту про фінансовий стан (Баланс).
Рядок 6 таблиці 25.10 відповідає рядку «Кошти клієнтів» Звіту про фінансовий стан (Баланс), рядку 4 таблиці 12.1, рядку 13 таблиці 12.2.

Розриви ліквідності є контрольованими банком. Протягом звітного 2019 року банк не порушував строків розрахунків з клієнтами та контрагентами. Якість управління активами і пасивами знаходиться під щоденним контролем менеджменту банку та відповідає всім нормативним вимогам Національного банку України.

Таблиця 25.11. Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за попередній період
(тис. грн.)
Ря
док	Назва статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього	
1	2	3	4	5	6	7	
 	Активи	 	 	 	 	 	
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	130 284	-	-	-	130 284	
2	Кредити та заборгованість клієнтів	124 567	182 493	53 280	19 766	380 106	
3	Інструменти капіталу	-	-	-	262	262	
4	Інші фінансові активи	2 066	19	-	-	2 085	
5	Усього фінансових активів	256 917	182 512	53 280	20 028	512 737	
1	2	3	4	5	6	7	
	Зобов’язання						
6	Кошти клієнтів	201 172	156 239	16 396	-	373 807	
7	Інші фінансові зобов'язання	355	572	-	-	927	
8	Усього фінансових зобов'язань	201 527	156 811	16 396	-	374 734	
9	Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня	55 390	25 701	36 884	20 028	138 003	
10	Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня	55 390	81 091	117 975	138 003	-	

Примітка 26. Управління капіталом

Управління капіталом банку має наступні цілі:
-	дотримання вимог до капіталу, встановлених НБУ;
-	забезпечення здатності банку функціонувати безперервно діюче підприємство;
-	підтримка капітальної бази на рівні, необхідному для забезпечення коефіцієнта адекватності капіталу у розмірі 10%.
Контроль за виконанням нормативу адекватності капіталу здійснюється щодекадно Протягом звітного періоду норматив адекватності капіталу не порушувався. Станом на кінець дня 31.12.2019 р. норматив адекватності становив 39,96%. Банк не складає звітності за методом повної консолідації згідно з вимогами Базельської угоди про капітал.
Правління банку переслідує політику забезпечення стійкої капітальної бази, що дозволяє підтримувати довіру інвесторів, кредиторів і ринку, та забезпечувати майбутній розвиток бізнесу.

Таблиця 26.1. Структура регулятивного капіталу
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Основний капітал (ОК) 	203 971	201 304	
1.1.	Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал	200 000	200 000	
1.2.	Загальні резерви та резервні фонди, що створюються згідно з законами України	19 050	19 011	
1.3.	Нематеріальні активи за мінусом суми зносу	(8 379)	(4 079)	
1.4.	Розрахунковий збиток поточного року (Рпр/з)	(6 700)	(13 628)	
2	 Додатковий капітал	4 390	2 041	
2.1.	Результат переоцінки основних засобів	2 047	2 041	
2.2.	Нерозподілені прибутки минулих років	2 343	-	
3	Усього регулятивного капіталу	208 361	203 345	

Примітка 27. Потенційні зобов'язання банку

1.	Розгляд справ у суді.
У жовтні 2018 року фізичною особою подана заява до Дарницького райсуду м. Києва до банку про стягнення збитків в сумі  575 000,00 грн. Суть заяви – банком неналежно виконані зобов’язання по зберіганню майна в банківській ячейці згідно укладеного між сторонами Договору оренди індивідуального сейфу, в результаті чого фізичній особі завдано матеріальні збитки на зазначену суму. Судом проведено попереднє засідання та призначений розгляд справи по суті на 26.05.2020 р.
Керівництво банку  вважає,  що  розгляд  справи  не  буде  мати  негативного  впливу  на фінансовий стан банку, і відповідно, резерви за потенційними зобов’язаннями банку не створювались.
Станом на кінець дня 31 грудня 2019 року інші позовні заяви, предметом розгляду яких є невиконання зобов’язань банком, не подавались.

2.	Потенційні податкові зобов’язання.
Банк дотримувався вимог всіх законодавчих та нормативних актів стосовно оподаткування. Всі передбачені законодавством податки та збори були нараховані та сплачені до відповідних бюджетів.

3.	Зобов’язання за капітальними інвестиціями.
Контрактних зобов’язань, пов’язаних із реконструкцією будівель, придбанням основних засобів та нематеріальних активів тощо станом на кінець дня 31.12.2019 р. банк не має.

4.	Дотримання особливих вимог.
Отриманих позикових коштів, що мають вимоги щодо дотримання певних умов, станом на кінець дня 31 грудня 2019 року банк не мав.

5.	Зобов'язання з кредитування.
Таблиця 27.1 Структура зобов'язань з кредитування
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Невикористані кредитні лінії	106 211	77 432	
2	Гарантії видані	684	176	
3	Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням, за мінусом резерву	106 895	77 608	

Рядок 1 таблиці 27.1 відповідає рядку 4 таблиці 25.8. 
Рядок 2 таблиці 27.1 відповідає рядку 3 таблиці 25.8.

Станом на кінець дня 31.12.2019 р. всі відкриті кредитні лінії є відкличними, тому безумовні зобов`язання за кредитними лініями відсутні.

Таблиця 27.2. Аналіз кредитної якості зобов’язань із кредитування за звітний період
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Стадія 1	Усього	
1	2	3	4	
1	Зобов’язання з кредитування з мінімальним кредитним ризиком	106 895	106 895	
2	Резерви під знецінення зобов’язань із кредитування	-	-	
3	Усього зобов’язань із кредитування	106 895	106 895	
       
Рядок 3 таблиці 27.2  відповідає рядку «Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням, за мінусом резерву» таблиці 27.1.

Таблиця 27.3. Аналіз зміни валової балансової/номінальної вартості під знецінення зобов’язань з кредитування, за звітний період
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Стадія 1	Усього	
1	2	3	4	
1	Валова балансова вартість на початок періоду	77 608	77 608	
2	Надані зобов’язання з кредитування	992 945	992 945	
3	Зобов’язання з кредитування  визнання яких було припинено або термін яких закінчено (крім списаних)	(963 658)	(963 658)	
4	Валова балансова вартість на кінець звітного періоду	106 895	106 895	

Рядок 4 таблиці 27.3  відповідає рядку «Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням, за мінусом резерву» таблиці 27.1.

Таблиця 27.4. Зобов'язання з кредитування в розрізі валют
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
1	Гривня	 81 686	57 266	
2	Долар США	      545	878	
3	Євро	 24 664	19 464	
4	Усього	106 895	77 608	

Станом на кінець дня 31.12.2019 року банк не має частки в непередбачених зобов’язаннях асоційованої компанії, за які він несе солідарну відповідальність з іншими інвесторами.

6.	Активи, що надані в заставу, та активи, щодо яких є обмеження, пов'язане з володінням, користуванням та розпорядженням ними.

Таблиця 27.5. Активи, що надані в заставу без припинення визнання
(тис. грн.)
Ря-док	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
		активи, надані в заставу	забезпечене зобов'язання (пов'язане із цими активами)	активи, надані в заставу	забезпечене зобов'язання (пов'язане із цими активами)	
1	2	3	4	5	6	
1	Основні засоби	6 787	4 493	742	3 097	
2	Усього	6 787	4 493	742	3 097	

Активи у заставі представлені власними об’єктами нерухомості банку, щодо яких не передбачені обмеження, пов’язані з володінням, користуванням та розпорядженням.

Примітка 28. Справедлива вартість активів та зобов'язань
Таблиця 28.1. Справедлива вартість та рівні ієрархії вхідних даних, що використовувалися для методів оцінки активів та зобов'язань за звітний період
(тис. грн.)
Ря-док	Назва статті	Справедлива вартість за моделлю оцінки, що використовує показники, не підтверджені ринковими даними
(3-й рівень)	Усього балансова вартість	
1	2	3	4	
I	АКТИВИ			
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	150 311	150 311	
2	Основні засоби	85 506	85 506	
3	Інвестиційна нерухомість	79 006	79 006	
4	Кредити та заборгованість клієнтів	336 276	336 276	
5	Інші активи	9 039	9 039	
6	Усього активів	660 138	660 138	
II	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ			
7	Кошти клієнтів	375 320	375 320	
8	Інші зобов'язання	7 480	7 480	
9	Усього зобов'язань	395 396	395 396	

Рядок 1 таблиці 28.1 відповідає рядку «Грошові кошти та їх еквіваленти» Звіту про фінансовий стан (Баланс).
Рядок 2 таблиці 28.1 відповідає рядку «Основні засоби та нематеріальні активи» Звіту про фінансовий стан (Баланс).
Рядок 3 таблиці 28.1 відповідає рядку «Інвестиційна нерухомість» Звіту про фінансовий стан (Баланс).
Рядок 4 таблиці 28.1 відповідає рядку «Інші активи» Звіту про фінансовий стан (Баланс).
Рядок 7 таблиці 28.1 відповідає рядку «Кошти клієнтів» Звіту про фінансовий стан (Баланс).
Рядок 8 таблиці 28.1 відповідає рядку «Інші зобов'язання» Звіту про фінансовий стан (Баланс).

Таблиця 28.2. Справедлива вартість та рівні ієрархії вхідних даних, що використовувалися для методів оцінки активів та зобов'язань за попередній період
(тис. грн.)
Ря-док	Назва статті	Справедлива вартість за моделлю оцінки, що використовує показники, не підтверджені ринковими даними
(3-й рівень)	Усього балансова вартість	
1	2	3	4	
I	АКТИВИ			
1	Інвестиції в цінні папери	262	262	
2	Основні засоби 	63 845	63 845	
3	Інвестиційна нерухомість	61 985	61 985	
4	Кредити та заборгованість клієнтів	433 841	433 841	
5	Інші активи	4 912	4 912	
6	Усього активів	564 845	564 845	
1	2	3	4	
II	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ	 	 	
7	Кошти клієнтів	373 807	373 807	
7.1	державні та громадські організації	10 075	10 075	
7.2	юридичні особи	133 392	133 392	
7.3	фізичні особи	230 340	230 340	
8	Інші зобов'язання	2 986	2 986	
9	Усього зобов'язань	376 793	376 793	

Примітка 29. Операції з пов'язаними сторонами
Таблиця 29.1. Залишки за операціями з пов'язаними сторонами станом на кінець звітного періоду
(тис. грн.)
Ря-
док	Назва статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Інші пов'язані сторони	
1	2	3	4	5	
1	Кредити та заборгованість клієнтів (контрактна процентна ставка 9% - 23%)	325	47	117 718	
2	Резерв під заборгованість за кредитами за станом на кінець звітного періоду	(51)	(14)	(60 273)	
3	Інші активи	52	-	84	
4	Кошти клієнтів (контрактна процентна ставка 0 - 18,0%)	1 720	1 456	18 368	
5	Інші зобов’язання	38	53	233	

Таблиця 29.2. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за звітний період
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Інші пов'язані сторони	
1	2	3	4	5	
1	Процентні доходи	70	18	12 836	
2	Процентні витрати	(20)	(44)	(323)	
3	Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки іноземної валюти	(664)	(5)	(151)	
4	Комісійні доходи	306	4	717	
5	Чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів	(49)	67	(15 831)	
6	Інші операційні доходи	24	1	1 453	
7	Адміністративні та інші операційні витрати	(465)	(2 528)	(3 926)	

Таблиця 29.3. Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами за станом на кінець звітного періоду
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Інші пов'язані сторони	
1	2	3	4	5	
1	Гарантії надані	71	-	-	
2	Гарантії отримані	-	5	1 160	
3	Інші зобов'язання	5 641	134	43 220	

Таблиця 29.4. Загальна сума кредитів, наданих пов'язаним сторонам та погашених пов'язаними сторонами протягом звітного періоду
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Інші пов'язані сторони	
1	2	3	4	5	
1	Сума кредитів, наданих пов'язаним сторонам протягом періоду	8 140	1 299	115 698	
2	Сума кредитів, погашених пов'язаними сторонами протягом періоду	7 818	1 297	139 729	

Таблиця 29.5. Залишки за операціями з пов'язаними сторонами станом на кінець попереднього періоду
(тис. грн.)
Ря-
док	Назва статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Інші пов'язані сторони	
1	2	3	4	5	
1	Кредити та заборгованість клієнтів (контрактна процентна ставка 10 - 21%)	-	84	142 884	
2	Резерв під заборгованість за кредитами за станом на кінець звітного періоду	-	(81)	(44 442)	
3	Кошти клієнтів (контрактна процентна ставка 0 - 16%)	6 427	772	15 290	

Таблиця 29.6. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за попередній період
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Інші пов'язані сторони	
1	2	3	4	5	
1	Процентні доходи	61	11	15 496	
2	Процентні витрати	(47)	(92)	(676)	
3	Відрахування до резерву під знецінення кредитів 	-	(80)	(34 824)	
4	Результат від переоцінки іноземної валюти	(568)	(5)	11	
5	Комісійні доходи	287	2	350	
6	Інші операційні доходи	48	11	909	
7	Адміністративні та інші операційні витрати	(979)	(1 919)	(5 686)	

Таблиця 29.7. Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами станом на кінець попереднього періоду
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Інші пов'язані сторони	
1	2	3	4	5	
1	Гарантії надані	83	-	-	
2	Гарантії отримані	-	-	4 356	
3	Інші зобов'язання	-	106	36 116	

Таблиця 29.8. Загальна сума кредитів, наданих пов'язаним сторонам та погашених пов'язаними сторонами протягом попереднього періоду
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Інші пов'язані сторони	
1	2	3	4	5	
1	Сума кредитів, наданих пов'язаним сторонам протягом періоду	8 102	1 349	71 164	
2	Сума кредитів, погашених пов'язаними сторонами протягом періоду	7 680	1 245	118 071	

Інформація про основних власників банку зазначена в примітці 1.
Таблиця 29.9. Виплати провідному управлінському персоналу
(тис. грн.)
Рядок	Назва статті	Звітний період	Попередній період	
		витрати	нараховане зобов'язання	витрати	нараховане зобов'язання	
1	2	3	4	5	6	
1	Поточні виплати працівникам	2 062	422	1 585	320	
2	Виплати під час звільнення	10	2	5	1	

Примітка 30. Події після дати балансу

Несприятливих подій, що відбулися між датою балансу, подій, які коригують дані про фінансовий стан та результати діяльності банку після дати балансу, а також які водночас є суттєвими і які можуть впливати на економічні рішення користувачів інформації (значне об’єднання бізнесу, оголошення плану про припинення діяльності, істотні придбання активів, оголошення про значну реструктуризацію, значні операції зі звичайними акціями, аномально великі зміни в цінах на активи або в курсах обміну іноземних валют, прийняття значних або непередбачених зобов’язань, початок великого судового процесу, банкрутство великих позичальників) не виникало.
Низка подій, пов’язана з офіційним оголошенням 11.03.2020 р. ВООЗ світової пандемії COVID-19, викликаної поширенням вірусу SARS-CoV-2 у світовому масштабі, та у зв’язку з цим прийняттям урядом України окремих рішень, постанов та Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України, спрямованих на запобігання виникнення і поширення коронавірусної хвороби (COVID-19)», про введення в Україні обмежувальних карантинних заходів, на діяльність та вірогідні перспективи подальшого розвитку банку суттєво не вплинула.
Зазначені події оцінюються як такі, що не мають суттєвого впливу на діяльність та розвиток Полікомбанку, і розглядаються як такі, що не вимагають коригування фінансової звітності після звітного періоду. Вплив цих подій, пов’язаних з офіційним оголошенням 11.03.2020 р. ВООЗ світової пандемії COVID-19, не потребує розкриття у Примітках до фінансової звітності за 2019 рік.

XV. Відомості про аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою)
1	Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Мiжнародний фiнансовий аудит"	
2	Розділ Реєстру аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності	4 - суб'єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес	
3	Ідентифікаційний код юридичної особи (реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи)	37024556	
4	Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора	вул. Академiка Єфремова, буд. 9, кв. 5, м. Київ, 03179	
5	Номер реєстрації аудиторської фірми (аудитора) в Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності	4352	
6	Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг (за наявності)	номер: 362/4, дата: 26.06.2018	
7	Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності	з 01.01.2019 по 31.12.2019	
8	Думка аудитора (01 - немодифікована; 02 - із застереженням; 03 - негативна; 04 - відмова від висловлення думки)	01 - немодифікована	
9	Пояснювальний параграф (за наявності)	Пояснювальний параграф
Не вносячи застережень до нашого Звiту ми звертаємо увагу на:
"	(Прим. 10. Основнi засоби та нематерiальнi активи, Прим. 12. Кошти клiєнтiв, Прим. 27 Потенцiйнi зобов'язання банку  
В забезпечення зобов'язань Банк надав нерухоме майно нежитлового призначення загальною балансовою вартiстю 5 072 тис. грн.
"	Примiтку 27. Потенцiйнi зобов'язання банку
Розгляд справ у судi.
У жовтнi 2018 року фiзичною особою подана заява до Дарницького райсуду м. Києва до банку про стягнення збиткiв в сумi  575 000,00 грн. з неналежного виконання ним зобов'язання по зберiганню майна в банкiвськiй ячейцi згiдно укладеного мiж сторонами Договору оренди iндивiдуального сейфу. Призначене попереднє засiдання суду та розгляд справи по сутi на 26.05.2020 року перенесене у зв'язку iз офiцiйним оголошенням 11.03.2020  ВООЗ свiтової пандемiї COVID-19 та пов'язаним з цим карантинними заходами, на 26.09.2020 р. 
Керiвництво Банку  вважає,  що  розгляд  справи  не  буде  мати  негативного  впливу  на фiнансовий стан Банку, i вiдповiдно, резерви за потенцiйними зобов'язаннями Банку не створювались.
"	Примiтку 30. Подiї пiсля дати балансу
Низка подiй, пов'язана з офiцiйним оголошенням 11.03.2020 ВООЗ свiтової пандемiї COVID-19, викликаної поширенням вiрусу SARS-CoV-2 у свiтовому масштабi, та у зв'язку з цим прийняттям урядом України окремих рiшень, постанов та Закону України "Про внесення змiн до деяких законодавчих актiв України, спрямованих на запобiгання виникнення i поширення коронавiрусної хвороби (COVID-19)", про введення в Українi обмежувальних карантинних заходiв, на дiяльнiсть та вiрогiднi перспективи подальшого розвитку Банку суттєво не вплинула.
Зазначенi подiї оцiнюються як такi, що не мають суттєвого впливу на дiяльнiсть та розвиток Полiкомбанку, i розглядаються як такi, що не вимагають коригування фiнансової звiтностi пiсля звiтного перiоду. Вплив цих подiй, пов'язаних з офiцiйним оголошенням 11.03.2020  ВООЗ свiтової пандемiї COVID-19, не потребує розкриття у Примiтках до фiнансової звiтностi за 2019 рiк. 
Нашу думку не модифiковано щодо цих питань. 	
10	Номер та дата договору на проведення аудиту	номер: 01/49, дата: 28.10.2019	
11	Дата початку та дата закінчення аудиту	дата початку: 28.10.2019, дата закінчення: 15.06.2020	
12	Дата аудиторського звіту	15.06.2020	
13	Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн	190 000,00	
14	Текст аудиторського звіту		
Звiт щодо фiнансової звiтностi
Думка
Ми провели аудит фiнансової звiтностi акцiонерного товариства "Полiкомбанк", (надалi по тексту - "Полiкомбанк",  Банк), у складi Звiту про фiнансовий стан (Баланс) на 31 грудня 2019 року, Звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд, Звiту про змiни у власному капiталi, Звiту про рух грошових коштiв, за рiк, що закiнчився зазначеною датою, Примiток до фiнансової звiтностi, включаючи стислий виклад значущих облiкових полiтик.

На нашу думку, фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно у всiх суттєвих аспектах  фiнансовий стан Банку станом на 31 грудня 2019 року, його фiнансовi результати, грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою,  вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) та вiдповiдає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 № 996-XIV щодо фiнансової звiтностi.

Основа для думки 

Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА). Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi нашого звiту. Ми є незалежними у вiдношеннi до Банку згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики, вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ.

Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.

Ключовi питання аудиту
Ключовi питання аудиту - це питання, що на наше професiйне судження, були найбiльш важливими пiд час нашого аудиту фiнансової звiтностi за поточний перiод. Цi питання розглядалися в контекстi нашого аудиту фiнансової звiтностi в цiлому та враховувались при формулюваннi думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань.
Ключове питання аудиту	Аудиторськi процедури щодо ключового питання аудиту
Судження та оцiнки щодо кредитiв та кредитної заборгованостi   
Iнформацiя щодо  облiкових оцiнок наведена у Прим.4 "Принципи облiкової полiтики", щодо кредитiв та заборгованостi клiєнтiв та розмiру їх знецiнення:    Прим.7 Кредити та заборгованiсть клiєнтiв, .Прим.11. "Iншi активи, Прим.17 Процентнi доходи та витрати, Прим.25.Управлiння фiнансовими ризиками, Прим.27 Потенцiйнi зобов'язання банку, Прим.29 Операцiї з пов'язаними особами
Ми зосередили свою увагу у цiй сферi як ключового питання аудиту,  в зв'язку:
"	з суттєвiстю залишкiв за статтями кредити та заборгованiсть клiєнтiв, яка  на звiтну дату становить 336 276  тис. грн., (50,9% вiд загальної суми активiв Банку), позабалансовi зобов'язання з кредитування   106 211 тис. грн.;

"	30% частка не працюючих кредитiв та їх  впливу на фiнансовий стан та капiтал; 
"	значною часткою операцiй (15,7%)  з пов'язаними особами;
"	значними залишками за статтею нарахованих доходiв за кредитами (без урахування дисконту) 47 359 тис. грн. та  не сплаченими в строк;
"	а також складностi та суб'єктивностi суджень, на яких грунтуються оцiнки щодо зменшення корисностi кредитiв,  заборгованостi клiєнтiв  та очiкуваних кредитних збиткiв (далi -ОКЗ).
Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв грунтується на пiдтвердженiй iнформацiю про минулi подiї, поточнi умови та прогнози майбутнiх  ринкових умов, своєчаснiй iдентифiкацiї суттєвих коливань кредитного ризику та подiй дефолту за активними операцiями, якi вiдповiдно до  МСФЗ 9  (мають ознаки 1,2,3 етапiв);  часову вартiсть грошей, ринкових цiн, наявних для спостереження, справедливої вартостi забезпечення.	Нашi аудиторськi процедури включали в себе:
"	аналiз  методологiї знецiнення: зокрема, ми оцiнили пiдхiд Банку щодо застосування критерiїв значного пiдвищення кредитного ризику, визначення дефолту, ймовiрностi дефолту, втрат у разi дефолту та експозицiї пiд ризиком за кредитними операцiями та iншими активами на вiдповiднiсть  вимогам МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти"  та нормативно-правовим актам Нацiонального банку України;
"	оцiнку вiдповiдностi органiзацiйної структури Банку  в частинi забезпечення кредитних операцiй (адмiнiстрування, монiторинг, ризики, робота з проблемними активами)  вимогам нормативно-правових актiв та компетентнiсть  персоналу для пiдтримки належних заходiв ризик-менеджменту; 
"	перевiрку контролiв, якi упроваджено управлiнським персоналом для забезпечення розрахунку  ОКЗ;
"	вибiркове тестування припущень, що застосовувались у процесi виявлення знецiнення (зменшення корисностi) i його кiлькiсної оцiнки, що мiстить процедури оцiнки фiнансового стану позичальника, своєчаснiсть розрахункiв клiєнтiв за заборгованiстю, прогнозування очiкуваних грошових потокiв i оцiнки застави, 
"	вибiркову перевiрки цiн продажу та поточних цiнових пропозицiй до об'єктiв, що аналогiчнi об'єкту застави з використанням iнформацiї, що мiститься у публiчних джерелах;
За результатами наших процедур ми не виявили невiдповiдностi у розрахунку ОКЗ та оцiнки майна.
Оцiнка нерухомого майна, що перейшло у власнiсть Банку на правах заставодержателя та iнвестицiйної нерухомостi - та не утримується з метою продажу. Iнформацiя щодо  облiкових оцiнок наведена у Прим.4 "Принципи облiкової полiтики", Прим.9 Iнвестицiйна нерухомiсть Прим.10. Основнi засоби та нематерiальнi активи, Прим.11. "Iншi активи".
Станом на 31.12.2019 року на балансi Банку облiковується майно, що перейшло у власнiсть Банку  як заставодержателя  у сумi - 2 826,49 тис. грн. та майно, яке класифiковане як iнвестицiйна нерухомiсть у сумi 79 006 тис. грн., (11.96 %) вiд загального обсягу активiв.
У 2019 роцi Банк придбав не фiнансовi активи у виглядi об'єктiв нежитлової нерухомостi шляхом звернення стягнення на предмет застави та реалiзацiї своїх прав як заставодержателя загальною балансовою вартiстю 27 778 тис. грн.
Протягом 2012-2019 рокiв Банк набув права власностi на не фiнансовi активи у виглядi об'єктiв нежитлової нерухомостi внаслiдок реалiзацiї свого права, як заставодержателя, на майно загальною балансовою вартiстю 27 778 тис. грн. Станом на звiтну дату iз зазначеного майна облiковується 2 245 тис. грн. у складi iнших активiв.
Станом на звiтну дату, активи на продаж не облiковуються.
Вартiсть iнвестицiйної нерухомостi   первiсно оцiнюється та вiдображається в бухгалтерському облiку   за первiсною вартiстю. Подальшу його оцiнку Банк здiйснює за справедливою вартiстю з визнанням змiн справедливої вартостi в прибутку або збитку.
Iнвестицiйна нерухомiсть вiдображена в Звiтi про фiнансовий стан (Баланс) та примiтцi "Iнвестицiйна нерухомiсть".
З огляду на суттєвiсть залишкiв за операцiями з цими активами у звiтностi Банку, а також використання Банком оцiнок незалежних експертiв, якi грунтується на  певних припущеннях та суб'єктивних i складних судженнях, застосованих у ходi оцiнки цих активiв ми вважаємо це питання ключовим питанням аудиту.	Нашi аудиторськi процедури, серед iншого, включали:
"	аналiз облiкової полiтики щодо облiку зазначених активiв та процедур внутрiшнього контролю, що застосовуються у процесах оприбуткування та використання нерухомого майна та iнвестицiйної нерухомостi;
"	запити до управлiнського персоналу щодо ринкових цiн та прав власностi на нерухомiсть; 
"	ми отримали розумiння пiдходу управлiнського персоналу до облiку та оцiнки ринкової вартостi вiдповiдних активiв на звiтну дату;
"	ми провели процедури, якi дозволили нам визначити оцiночний дiапазон, у якому найбiльш ймовiрно перебуває майно, що перейшло у власнiсть Банку як заставодержателя та об'єкти iнвестицiйної нерухомостi
"	ми оцiнили незалежнiсть, компетенцiю та досвiд залучених оцiнювачiв.
Ми не залучали наших зовнiшнiх фахiвцiв з оцiночної дiяльностi для оцiнки методологiї, що та припущень для визначення справедливої вартостi реалiзацiї зазначеного майна.  
Ми отримали для аудиту пояснення Банку щодо заходiв, що вживаються банком для  скорочення непрофiльних активiв.
За результатами проведених процедур ми не виявили ознаки упередженостi керiвництва при вiдображеннi майна, що перебуває у власностi банку, у т.ч. й  iнвестицiйної нерухомостi у фiнансовiй звiтностi. 

Пояснювальний параграф
Не вносячи застережень до нашого Звiту ми звертаємо увагу на:
"	(Прим. 10. Основнi засоби та нематерiальнi активи, Прим. 12. Кошти клiєнтiв, Прим. 27 Потенцiйнi зобов'язання банку  
В забезпечення зобов'язань Банк надав нерухоме майно нежитлового призначення загальною балансовою вартiстю 5 072 тис. грн.
"	Примiтку 27. Потенцiйнi зобов'язання банку
Розгляд справ у судi.
У жовтнi 2018 року фiзичною особою подана заява до Дарницького райсуду м. Києва до банку про стягнення збиткiв в сумi  575 000,00 грн. з неналежного виконання ним зобов'язання по зберiганню майна в банкiвськiй ячейцi згiдно укладеного мiж сторонами Договору оренди iндивiдуального сейфу. Призначене попереднє засiдання суду та розгляд справи по сутi на 26.05.2020 року перенесене у зв'язку iз офiцiйним оголошенням 11.03.2020  ВООЗ свiтової пандемiї COVID-19 та пов'язаним з цим карантинними заходами, на 26.09.2020 р. 
Керiвництво Банку  вважає,  що  розгляд  справи  не  буде  мати  негативного  впливу  на фiнансовий стан Банку, i вiдповiдно, резерви за потенцiйними зобов'язаннями Банку не створювались.
"	Примiтку 30. Подiї пiсля дати балансу
Низка подiй, пов'язана з офiцiйним оголошенням 11.03.2020 ВООЗ свiтової пандемiї COVID-19, викликаної поширенням вiрусу SARS-CoV-2 у свiтовому масштабi, та у зв'язку з цим прийняттям урядом України окремих рiшень, постанов та Закону України "Про внесення змiн до деяких законодавчих актiв України, спрямованих на запобiгання виникнення i поширення коронавiрусної хвороби (COVID-19)", про введення в Українi обмежувальних карантинних заходiв, на дiяльнiсть та вiрогiднi перспективи подальшого розвитку Банку суттєво не вплинула.

Зазначенi подiї оцiнюються як такi, що не мають суттєвого впливу на дiяльнiсть та розвиток Полiкомбанку, i розглядаються як такi, що не вимагають коригування фiнансової звiтностi пiсля звiтного перiоду. Вплив цих подiй, пов'язаних з офiцiйним оголошенням 11.03.2020  ВООЗ свiтової пандемiї COVID-19, не потребує розкриття у Примiтках до фiнансової звiтностi за 2019 рiк. 
Нашу думку не модифiковано щодо цих питань. 
Iнформацiя, що не є фiнансовою звiтнiстю та звiтом аудитора щодо неї
Управлiнський персонал Банку несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю, що не є фiнансовою звiтнiстю та звiтом аудитора щодо неї. Iнформацiя, що не є фiнансовою звiтнiстю та звiтом аудитора щодо неї складається з Рiчної iнформацiї Банку як емiтента цiнних паперiв, яка має бути складена у вiдповiдностi до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами (затверджене рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 03.12.2013 №2826, та мiстить iншу iнформацiю, окрiм фiнансової звiтностi та нашого звiту аудитора щодо неї. 
Наша думка щодо фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю та ми не робимо висновок з будь яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї. 
Iнформацiя, що не є фiнансовою звiтнiстю та звiтом аудитора щодо неї складається зi Звiту керiвництва (Звiту про управлiння) Банку (далi за текстом Звiт про Управлiння) за 2019 рiк, який складений у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16 липня 1999 року N 996-XIV, з урахуванням вимог Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV i Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого рiшенням НКЦПФР вiд 03.12.2013 № 2826. 
У зв'язку з нашим аудитом фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомитися з iншою iнформацiєю та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю i фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнша iнформацiя виглядає такою, що мiстить суттєве викривлення. Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi потрiбно було б включити до звiту.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями  за фiнансову  звiтнiсть
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ i вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.
При складаннi фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi Банку продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, окрiм випадкiв, коли управлiнський персонал або планує лiквiдувати Банк чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому.
Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування Банку.
Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової  звiтностi Банку
Нашими цiлями є отримання обгрунтованої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть в цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки та випуск звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Обгрунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, коли воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як обгрунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї фiнансової звiтностi. 
Виконуючи аудит вiдповiдно до МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крiм того, ми:
- iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик не виявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, неправильнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю;
- отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю;
- оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та обгрунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом;
- доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та, на основi отриманих аудиторських доказiв, доходимо висновку, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, що може поставили пiд значний сумнiв здатнiсть Банку продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в нашому звiтi аудитора до вiдповiдних розкриттiв iнформацiї у фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки грунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудитора. Втiм майбутнi подiї або умови можуть примусити Банк припинити свою дiяльнiсть на безперервнiй основi;
- оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного подання.
Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, разом з iншими питаннями iнформацiю про запланований обсяг та час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту.
Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їм про всi стосунки й iншi питання, якi могли б обгрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовано, щодо вiдповiдних застережних заходiв.
З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що були найбiльш значущими пiд час аудиту фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо цi питання в нашому звiтi аудитора, крiм випадкiв, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публiчне розкриття такого питання, або коли за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слiд висвiтлювати в нашому звiтi, оскiльки негативнi наслiдки такого висвiтлення можуть очiкувано переважити його кориснiсть для iнтересiв громадськостi.
Звiт щодо вимог iнших законодавчих i нормативних актiв
Звiт щодо вимог Нацiонального банку України, що стосуються аудиторського звiту щодо аудиту фiнансової  звiтностi
Нами, у вiдповiдностi до вимог  ст. 69 Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть" та п. 27 Положення про порядок подання банком до Нацiонального банку України аудиторського звiту за результатами перевiрки фiнансової звiтностi" зi змiнами та доповненнями, затвердженого Постановою Правлiння Нацiонального банку України № 90 вiд 02.08.2018, надається додаткова iнформацiя (оцiнка), яка стосується рiчної фiнансової звiтностi Банку за 2019 рiк щодо: 
"	вiдповiдностi (достовiрностi вiдображення) даних щодо розподiлу активiв i зобов'язань Банку за строками до погашення у файлi з показниками статистичної звiтностi А7Х "Данi про структуру активiв та зобов'язань за строками", що складається Банком для подання до Нацiонального банку, станом на 1 сiчня року, наступного за звiтним;
"	дотримання банком вимог, установлених нормативно-правовими актами Нацiонального банку з питань:
-	внутрiшнього контролю;
-	внутрiшнього аудиту;
-	визначення розмiру кредитного ризику за активними банкiвськими операцiями;
-	визнання пов'язаних iз Банком осiб та здiйснення операцiй iз ними;
-	достатностi капiталу Банку, яка має визначатися з урахуванням якостi активiв Банку;
-	ведення бухгалтерського облiку.
Питання, що викладенi у цьому роздiлi, розглядались в рамках проведення аудиту фiнансової звiтностi Банку за 2019 рiк на основi вибiркового тестування та з дотриманням принципу суттєвостi, як того вимагають Мiжнароднi стандарти аудиту. 
Цей звiт призначено для акцiонерiв, керiвництва Банку та Нацiонального Банку України.
При ознайомленнi з цим звiтом необхiдно враховувати обмежений, як зазначено вище, характер процедур з оцiнки питань, пов'язаних з дiяльнiстю Банку, органiзацiєю системи бухгалтерського облiку та внутрiшнього контролю. Крiм того, потрiбно враховувати, що критерiї оцiнки нами питань, пов'язаних з дiяльнiстю Банку, органiзацiєю системи бухгалтерського облiку та внутрiшнього контролю, можуть вiдрiзнятись вiд критерiїв, що застосовуються Нацiональним банком України.
За результатами проведення нами аудиторських процедур в межах аудиту рiчної фiнансової звiтностi, наводимо iнформацiю (оцiнки) стосовно вищезазначених питань:
Вiдповiднiсть (достовiрнiсть) вiдображення розподiлу активiв i зобов'язань Банку за строками до погашення у формi статистичної звiтностi, що складається Банком для подання Нацiональному банку  України, станом на 1 сiчня 2020 року
В результатi вибiркової перевiрки ми не виявили фактiв невiдповiдностi (недостовiрного вiдображення) даних щодо розподiлу активiв i зобов'язань Банку за строками до погашення у файлi з показниками статистичної звiтностi А7Х "Данi про структуру активiв та зобов'язань за строками", що складається банком для подання до Нацiонального банку, станом на 1 сiчня року, наступного за звiтним, (станом на 01.01.2020 року).
Iнформацiя щодо вiдповiдностi активiв та зобов'язань Банку за строками до погашення наведена у Прим.16. Аналiз активiв та зобов'язань за строками їх погашення за 2019 рiк свiдчить про незбалансованi позицiї за строками  розмiщення та  погашення активiв та зобов'язань Банку. 
Показники лiквiдностi у звiтному роцi Банком дотримувались. 
Управлiнський персонал  усвiдомлює основнi аспекти ризику лiквiдностi та вживає достатнi заходи для їх пiдтримки на прийнятному рiвнi.
Внутрiшнього контролю
Ми отримали розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю Банку.
Застосованi нами процедури не мали за мету проведення повної та всеохоплюючої перевiрки системи внутрiшнього контролю Банку з метою виявлення всiх можливих недолiкiв. 
Банком розроблено та затверджено рiшенням Наглядової ради (протокол № 40 вiд 29.11.2018) Положення про органiзацiю внутрiшнього контролю та iншi галузевi документи, якi передбачають процедури контролю за бiзнес-процесами.
У вiдповiдностi до вимог Положення про органiзацiю системи внутрiшнього контролю в банках України та банкiвських групах, затвердженого Постановою НБУ вiд 02.07.2019  № 88 у кiнцi звiтного перiоду актуалiзовано органiзацiйну структуру Банку у вiдповiднiсть до потреб бiзнес-дiяльностi, обсягам та визначеним прiорiтетам (затверджена рiшенням Наглядової ради вiд 27.12.2019 № 32). В основi системи внутрiшнiх контролiв Банку покладено систему управлiння ризиками, яка грунтується на розподiлi обов'язкiв мiж пiдроздiлами Банку iз застосуванням моделi трьох лiнiй захисту. У Банку створено пiдроздiли комплаєнсу, внутрiшнього аудиту, ризик-менеджменту, розширено тематику профiльних комiтетiв Правлiння Банку та Наглядової ради, дiяльнiсть яких спрямована на забезпечення ефективної та адекватної системи внутрiшнього контролю.
У Банку розроблена та впроваджена Полiтика iнформацiйної  безпеки, яка  грунтується на  ризик-орiєнтовному пiдходi, принципах упередженостi загроз та розробцi адекватних методiв їх протидiї. В 2019 роцi Банк успiшно перейшов на новий програмний комплекс "Автоматизована банкiвська система Б2".
Не змiнюючи нашу думку, ми звертаємо увагу на окремi органiзацiйнi невiдповiдностi у системi корпоративного управлiння Банку (Прим. 1. Iнформацiя про банк), у якiй зазначено, що станом на кiнець дня 31 грудня 2019 року загальна частка керiвництва в статутному капiталi банку становила 23,3315 % та пункт. 3.5. Звiту про управлiння "Iнформацiя про власникiв iстотної участi (в тому числi осiб, що здiйснюють контроль за Банком), їх вiдповiднiсть встановленим законодавством вимогам та змiну їх складу за рiк", де зазначено перелiк осiб якi здiйснюють контроль за Банком. За такої моделi корпоративного управлiння потенцiйно iснує ризик конфлiкту iнтересiв, зокрема в частинi розподiлу повноважень i вiдповiдальностi, пiдзвiтностi, i як наслiдок системи стримування та противаг, що може впливати на об'єктивнiсть чи неупередженiсть прийняття рiшень посадовими особами Банку. (п.5.1.1. роздiлу 5 Полiтики запобiгання та управлiння конфлiктами iнтересiв в Полiкомбанку, затвердженого рiшенням  Наглядової ради вiд 29.12.2018 № 43). Як зазначено у Звiтi про управлiння, акцiонери також забезпечують виконання стратегiї шляхом прямої участi в системi управлiння Банком, так як кiнцевi бенефiцiарнi власники є членами Наглядової ради Банку. Процедура ухвалення рiшення щодо питань дiяльностi Банку виключає вплив акцiонерiв та пов'язаних осiб.
Можливий  вплив цих факторiв на дiяльнiсть Банку на разi невiдомий. Керiвництво Банку переконане, що вживає усi необхiднi заходи для уникнення конфлiкту iнтересiв та забезпечення стiйкостi дiяльностi Банку за таких умов. Ми не вносимо подальших застережень до нашої думки щодо цього.
За результатами проведених нами аудиторських процедур, з урахуванням вищеозначених питань, ми вважаємо що система внутрiшнього контролю Банку, окрiм зазначених питань, є вiдповiдною до масштабiв та ризикiв дiяльностi Банку. 
Внутрiшнього аудиту
У Банку сформовано повноцiнну службу внутрiшнього аудиту, яка укомплектована квалiфiкованим персоналом. Принцип незалежностi реалiзовано через її  функцiональну пiдпорядкованiсть та пiдзвiтнiсть Наглядовiй радi. Планування здiйснюється на основi ризик-орiєнтовного пiдходу.
На нашу думку дiяльнiсть внутрiшнього аудиту та його внутрiшнi нормативнi документи вiдповiдають вимогам нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, зокрема, Постанови Нацiонального банку України № 311 вiд 10.05.2016 року "Про затвердження Положення про органiзацiю внутрiшнього аудиту в банках України".
Стосовно визначення розмiру кредитного ризику за активними банкiвськими операцiями
За нашими оцiнками, розмiр кредитного ризику станом на звiтну дату, розрахований Банком вiдповiдно до вимог нормативно-правових актiв Нацiонального банку, зокрема Положення про визначення банками України розмiру кредитного ризику за активними банкiвськими операцiями, затвердженого Постановою Правлiння НБУ № 351 вiд 30.06.2016 року, зi змiнами та доповненнями.
Стосовно визнання пов'язаних iз Банком осiб та здiйснення операцiй з ними
Пiд час проведення аудиту ми ознайомились з методиками та оцiнили процедури з iдентифiкацiї пов'язаних  сторiн на вiдповiднiсть вимогам нормативно-правових актiв НБУ та МСФЗ, проаналiзували отриману вiд управлiнського персоналу iнформацiю, щодо операцiй з пов'язаними особами, методами вибiркового тестування проаналiзували умови договорiв, поточнi тарифи на здiйснення операцiй, протоколи рiшень колегiальних органiв.
Частка операцiй з пов'язаними особами у структурi активiв значна i становить 15,7%.  
У звiтному перiодi Банк порушував норматив Н9 "Норматив максимального розмiру кредитного ризику за операцiями з пов'язаними з Банком (станом на 01.02.2019 - 38.87%,  на 01.03.2019 - 38.85 %, на 01.04.19 - 31.39%).  За результатами проведених Банком заходiв  звiтному перiодi загальна заборгованiсть за активними операцiями з пов'язаними iз Банком особами, якi є предметом кредитного ризику та його нормативних значень, зменшилась з 71,6 млн. грн. до 51,6 млн. грн., у результатi чого Банк спромiгся суттєво упорядкувати значення цього нормативу до 24,76%.
За операцiями з пов'язаними особами Банком отримано дохiд у сумi 17 175 млн. грн., з яких  процентнi доходи  складають 15 568  тис. грн., комiсiйнi доходи - 639 тис. грн., iншi операцiйнi доходи - 968 тис грн. Втiм, нашу увагу пригорнуло те, що значна частка нарахованих доходiв вiдноситься до категорiї негативно класифiкованих активiв.
У 2019 року Банк здiйснював операцiї з пов'язаними особами на поточних ринкових умовах. 
З огляду на вищевикладене, за нашими оцiнками, ризик за операцiями з пов'язаними особами залишається пiдвищеним, через значнi концентрацiї, суттєвiсть залишкiв за кредитними операцiями  (30,3 %) та  їх  вплив на вiдповiднi нормативи.

Iнформацiя щодо операцiй з пов'язаними сторонами вiдповiдно до положень МСБО 24 "Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони", наведена у Прим. 29 "Операцiї з пов'язаними сторонами". За результатами нашого аудиту та  на пiдставi вибiркового тестування нами не виявлено свiдчень недостовiрного вiдображення операцiй з пов'язаними особами. Iнформацiйнi системи по iдентифiкацiї пов'язаних осiб та активних операцiй з ними забезпечують автоматизацiю операцiй на належному рiвнi..
Стосовно достатностi капiталу Банку, яка має визначатися з урахуванням оцiнки стiйкостi Банку
Вiдповiдно до фiнансової звiтностi Банку станом на  кiнець дня 31 грудня 2019 року активи Банку складають 660 363 тис. грн., з яких кредити та заборгованiсть клiєнтiв  336 276 тис. грн. (50,92%), грошовi кошти та їх еквiваленти 150 311(22,76%), iнвестицiйна нерухомiсть 79006 тис. грн. (11,96%), основнi засоби та нематерiальнi активи 85 506 тис. грн. (12,94%), iншi активи 9 039(1,37%), дебiторська заборгованiсть щодо поточного податку на прибуток 225 тис. грн. (0,34%).
Статутний капiтал станом на кiнець дня 31 грудня 2019 року  складає  200 000 тис. грн., що вiдповiдає вимогам нормативно-правових актiв Нацiонального банку України та розмiру, який зазначено в статутi Банку, зареєстрованому державним реєстратором, i дорiвнює сумарнiй номiнальнiй вартостi розмiщених акцiй всiх випускiв.  Статутний капiтал Банку подiлений на частки однакової номiнальної вартостi, корпоративнi права за якими посвiдчуються акцiями. Протягом звiтного року рiшення про викуп власних акцiй Банком не приймалися 
Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй Банку та тимчасове свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй Банку облiковуються на позабалансовому рахунку "Отриманi дозволи на випуск цiнних паперiв" за номiнальною вартiстю акцiй.
Регулятивний капiтал Банку, розрахований у вiдповiдностi до вимог Постанови Правлiння НБУ вiд 28.08.2001 № 368 зi змiнами та доповненнями та складає 208 361тис. грн. (Примiтка 26 Управлiння капiталом), що вiдповiдає нормативним значенням мiнiмального розмiру капiталу. 

Структура регулятивного капiталу Банку

 №	Назва статтi	Звiтний перiод	Попереднiй перiод

1	2	3	4

1	Основний капiтал (ОК) 	203 971	201 304

1.1.	Фактично сплачений зареєстрований статутний капiтал	200 000	200 000

1.2.	Загальнi резерви та резервнi фонди, що створюються згiдно з законами України	19 050	19 011

1.3.	Нематерiальнi активи за мiнусом суми зносу	(8 379)	(4 079)

1.4.	Розрахунковий збиток поточного року 	(6 700)	(13 628)

2	 Додатковий капiтал	4 390	2 041

2.1.	Результат переоцiнки основних засобiв	2 047	2 041

2.2.	Нерозподiленi прибутки минулих рокiв	2 343	-

3	Усього регулятивного капiталу	208 361	203 345

Норматив мiнiмального розмiру регулятивного капiталу у звiтному перiодi Банком дотримувався. Станом на кiнець дня 31.12.2019 норматив достатностi (адекватностi) вiдповiдає установленим вимогам i становить 39,96%.

У звiтному перiодi Банк припинив визнання фiнансових активiв  на суму 1 366,3 тис. грн. та активiзував роботу з боржниками, внаслiдок чого спромiгся повернути в операцiйну дiяльнiсть 35 600,5 тис. грн. активiв (проблемних кредитiв). Частка  проблемних кредитiв у кредитному портфелi банку: зменшилась  з  42% на початок 2019 року до 30,5% на кiнець 2019 року.

Чистий прибуток Банку збiльшився на 334,6%, при цьому витрати були контрольованими.

З огляду на рiвень кредитного ризику, концентрацiї операцiй з пов'язаними особами та обсяги непрофiльних активiв вважаємо, що управлiння та заходи контролю за капiталом потребують й надалi удосконалення та посиленого контролю.

Стосовно ведення бухгалтерського облiку
Положення облiкової полiтики та складання фiнансової звiтностi Банку грунтуються на основних вимогах до розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi вiдповiдно Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та нормативно-правових актiв Нацiонального банку України.
У результатi проведення аудиторських процедур нами не було встановлено фактiв, що свiдчили б про невiдповiднiсть органiзацiї бухгалтерського облiку Банку нормативно-правовим актам Нацiонального банку України.
Звiт у вiдповiдностi до вимог Роздiлу IV статтi 11 "Iнструкцiї про порядок складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України", затвердженої постановою Правлiння Нацiонального банку України №373 вiд 24 жовтня 2011 року (зi змiнами). 
Узгодженiсть Звiту про управлiння з фiнансовою звiтнiстю
Ми провели перевiрку iнформацiї, яка надана у Звiтi керiвництва (звiт про управлiння) на їх вiдповiднiсть вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" (п.7 ст. 11) та Iнструкцiї про  порядок  складання  та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України, затверджена постановою Правлiння  НБУ вiд  24.10.2011 року № 373.
Вiдповiдальнiсть за своєчасне та достовiрне розкриття iнформацiї у Звiтi керiвництва (звiт про управлiння) (подання якого передбачено ст. 40 Закону)  покладається на керiвництво Банку.
Наша перевiрка Звiту про управлiння полягала у розглядi того, чи узгоджується iнформацiя у ньому з фiнансовою звiтнiстю, чи пiдготовлено звiт про управлiння вiдповiдно до вимог чинного законодавства та чи не мiстить Звiт про управлiння суттєвих виправлень та який їх характер, у разi якщо такi вiдхилення мають мiсце. Наша перевiрка Звiту про управлiння вiдрiзняється вiд  аудиту, який виконується вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, та є значно меншим за своїм обсягом. Ми вважаємо, що у результатi перевiрки ми отримали основу для висловлення нашої думки.
Нами у вiдповiдностi до вимог роздiлу IV "Структура та змiст Звiту про управлiння" Iнструкцiї про порядок складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України вiд 24.10.2011 № 373 надається додаткова iнформацiя:
Звiт про управлiння пiдготовлено та розкрита у ньому iнформацiя узгоджується з iнформацiєю наведеної у фiнансовiй звiтностi, вiдповiдає вимогам Iнструкцiї про  порядок складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України вiд 24.10.2011 № 373 i не мiстить суттєвих викривлень.
Звiт щодо звiту про корпоративне управлiння
Ми виконали перевiрку iнформацiї у Звiтi про корпоративне управлiння Банку, який є складовою Звiту керiвництва (Звiту про управлiння, далi - Звiт про корпоративне управлiння).
Наша перевiрка Звiту про корпоративне управлiння полягала у розглядi  його iнформацiї на вiдповiднiсть фiнансовiй звiтностi та вимогам чинного законодавства. 
Банк розкриває iнформацiю про корпоративне управлiння в порядку, визначеному Законом України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг", статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", нормативно-правовими актами Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку в достатньому обсязi, що не менше обсягу, визначеного законодавством України, що дає можливiсть зацiкавленим особам (користувачам) прийняти виваженi рiшення.
У  своїй дiяльностi, за виключенням зазначених нами органiзацiйних невiдповiдностей, Банк дотримується положень Методичних рекомендацiй щодо органiзацiї корпоративного управлiння в банках України, затверджених Рiшенням Правлiння Нацiонального банку України  вiд 03.12.2018 № 814-рш), принципiв та рекомендацiй Базельського комiтету з банкiвського нагляду щодо корпоративного управлiння, Кодексу корпоративного управлiння, затвердженого рiшенням рiчних Загальних зборiв акцiонерiв Банку (протокол вiд 25.04.2019 № 76), Кодексу етики (поведiнки) "Полiкомбанку", затвердженого Рiшенням Наглядової ради Полiкомбанку (протокол вiд 28.03.2019 № 07). Тексти зазначених документiв опублiкованi на сайтi Банку за адресами вiдповiдно:
https://www.policombank.com/data/policombank_kodeks_2019.pdf https://www.policombank.com/data/kodeks_etiki.doc.  
Банк органiзовує корпоративне управлiння з урахуванням розмiру та особливостей своєї дiяльностi, характеру й обсягiв банкiвських та iнших фiнансових послуг, профiлю ризику Банку. У Банку створена система органiв корпоративного управлiння, дiяльнiсть яких регламентована внутрiшнiми положеннями. Обов'язки, вiдповiдальнiсть i взаємодiя Наглядової ради Банку та Правлiння Банку визначенi i задокументованi в статутi Банку та внутрiшнiх документах Банку.
Ми перевiрили iнформацiю, зазначену в пунктах 1-4 частини 3 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", зокрема:
-	посилання на власний кодекс корпоративного управлiння, яким керується Банк;
-	пояснення Банку, вiд яких частин кодексу корпоративного управлiння вiн вiдхиляється i причини таких вiдхилень;
-	персональний склад Наглядової ради та колегiального виконавчого органу Банку, комiтетiв, iнформацiю про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшень.
Ми також перевiрили iнформацiю, зазначену в пунктах 5-9 частини 3 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", щодо яких висловлюємо свою думку, а саме:
-	опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками;
-	перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента;
-	iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах емiтента;
-	порядок призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;
-	повноваження посадових осiб Банку.
На нашу думку, вищезазначена iнформацiя розкрита у достатньому обсязi у вiдповiдних пунктах Звiту керiвництва (Звiту про управлiння) Банку, при цьому її змiст узгоджується з  фiнансовою звiтнiстю i застосовними нормативно-правовими вимогами. 
Думка
Iнформацiю у Звiтi про корпоративне управлiння розкрито належним чином у вiдповiдностi до вимог частини 3 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" та статтi 122 Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг". Змiст роздiлiв щодо системи внутрiшнього контролю та управлiння ризиками,  щодо структури власностi та будь-яких обмежень  прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах акцiонерiв Банку; щодо порядку призначення та звiльнення посадових осiб i їх повноважень, щодо дiяльностi органiв корпоративного управлiння,   наведених у Звiтi про корпоративне управлiння, не суперечать iнформацiї, що отримана пiд час аудиту фiнансової звiтностi i вiдповiдають вимогам Закону "Про цiннi папери та фондовий ринок".
Iнша iнформацiя, яка вимагається статтею 14 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть"
У вiдповiдностi до вимог статтi 14 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" ми наводимо в нашому звiтi незалежного аудитора наступну iнформацiю, яка вимагається на додаток до вимог Мiжнародних стандартiв аудиту:
Призначення i тривалiсть аудиторського завдання
Ми були обранi  на проведення  обов'язкового аудиту Банку Наглядовою радою Банку (протокол № 21 вiд 27.09.2019). Це є перше призначення  нашої аудиторської фiрми  на проведення  обов'язкового аудиту  "Полiкомбанку".   
Надання не аудиторських послуг та незалежнiсть
Ми пiдтверджуємо, що наскiльки ми знаємо i переконанi, ми не надавали Банку або контрольованим ним суб'єктам господарювання забороненi законодавством не аудиторськi послуги, зазначенi у четвертiй частинi статтi 6 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть". Ми, включаючи ключового партнера з аудиту, були незалежними по вiдношенню до Банку при проведеннi нашого аудиту. 
Звiтнiсть надана аудиторам 10.06.2020 року.
Аудит рiчної фiнансової звiтностi Банку за  рiк, що закiнчився 31 грудня 2018 року, був проведений iншим аудитором, який 16 квiтня 2019 року висловив не модифiковану думку. 
Ми пiдтверджуємо, що наша аудиторська думка щодо фiнансової звiтностi, викладена в цьому звiтi незалежного аудитора, узгоджується з додатковим звiтом  до Аудиторського комiтету Наглядової ради Банку.
Пояснення щодо результативностi аудиту в частинi виявлення порушень, зокрема:
Цiлi нашого аудиту щодо шахрайства полягають у iдентифiкацiї та оцiнцi ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства, отриманнi прийнятних аудиторських доказiв в достатньому обсязi щодо оцiнених ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства за допомогою виконання належних аудиторських процедур у вiдповiдь на цi ризики, а також в прийняттi необхiдних заходiв щодо фактичних або пiдозрюваних випадкiв шахрайства, виявлених в ходi аудиту. 
Однак основну вiдповiдальнiсть за запобiгання i виявлення випадкiв шахрайства несуть тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, i управлiнський персонал Банку.
Нашi процедури,  зокрема, включали отримання розумiння нормативно-правової бази, що регулює дiяльнiсть Банку та мають прямий вплив на пiдготовку фiнансової звiтностi, перегляд ключових полiтик та кореспонденцiї з регулятором, iнтерв'ю та вiдповiднi запити до управлiнського персоналу, включаючи керiвникiв правового пiдроздiлу, комплаєнсу, ризик-менеджменту, внутрiшнього аудиту та iнших. 
Крiм того, у вiдповiдь на iдентифiкованi ризики суттєвого викривлення нами:
"	розглянуто питання щодо обрання та обгрунтованостi застосування управлiнським персоналом облiкової полiтики та облiкових оцiнок, зокрема їх професiйнi судження та припущення, на яких грунтуються оцiнки майна Банку та визначення знецiнення фiнансових активiв. Ми визначили питання оцiнки нерухомого майна, що перейшло у власнiсть Банку на правах заставодержателя та iнвестицiйної нерухомостi ключовим та зазначали необхiдну iнформацiю  у  роздiлi нашого звiту "Ключовi питання аудиту";
"	дослiджували чи були наявнi iстотнi i/чи незвичнi операцiї, що вiдбулися близько перiоду закiнчення року та на початку наступного року;
"	розглянули ефективнiсть контрольних процедур Банку в частинi iдентифiкацiї пов'язаних осiб та операцiй, що здiйснюються з ними;
"	судження та оцiнки щодо кредитiв та заборгованостi клiєнтiв. Ми визначили це питання ключовим та навели вiдповiдну iнформацiю у  роздiлi нашого звiту "Ключовi питання аудиту";
"	судження щодо впливу глобальної свiтової пандемiї COVID-19 на дiяльнiсть Банку  на яких грунтується впевненiсть Банку щодо безперервної дiяльностi, зокрема оцiнки кредитного, операцiйного, ринкового ризикiв та ризику лiквiдностi.
Нами були наданi запити до управлiнського персоналу, якi на нашу думку, можуть мати iнформацiю, яка, ймовiрно, може допомогти при iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки. Ми виконали аналiтичнi процедури, в тому числi по сутi, з використанням деталiзованих даних, спостереження та iншi. Ми отримали розумiння зовнiшнiх чинникiв, дiяльностi суб'єкта господарювання, структуру його власностi, структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов'язанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв. 
Для оцiнки ризикiв суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства ми використовували своє професiйне судження. В продовж  виконання аудиторських процедур ми отримали розумiння систем контролю, якi були розробленi та впровадженi управлiнським персоналом Банку для запобiгання та виявлення шахрайства. 
Пiд час аудиту ми не знайшли фактiв та тверджень про шахрайство, якi б могли привернути нашу увагу. На нашу думку, заходи контролю, якi застосував та яких дотримувався управлiнський персонал Банку, для запобiгання й виявлення шахрайства, є вiдповiдними та ефективними.
Згiдно результатiв нашого аудиту, усi виявленi порушення були обговоренi з управлiнським персоналом Банку, тi з них, якi потребували внесення виправлень у фiнансову звiтнiсть, виправленi.
За результатами нашого аудиту ми не виявили суттєвих порушень, якi могли б суттєво вплинути на фiнансову звiтнiсть Банку.
Метою нашого аудиту є пiдвищення ступеня довiри визначених користувачiв до фiнансової звiтностi Банку. Це досягається через висловлення нами думки проте, чи складена фiнансова звiтнiсть  Банку у всiх суттєвих аспектах вiдповiдно до МСФЗ. 
Наш аудит проведено згiдно з МСА та вiдповiдними етичними вимогами, i вони надають нам можливiсть формулювати таку думку, внаслiдок властивих для аудиту обмежень бiльшiсть аудиторських доказiв, на основi яких сформованi нашi висновки та на яких грунтується наша думка, є швидше переконливими, нiж остаточними, а отже аудит не надає абсолютної гарантiї, що фiнансова звiтнiсть не мiстить викривлень i наш аудит не гарантує майбутню життєздатнiсть Банку, ефективнiсть чи результативнiсть ведення справ Банку управлiнським персоналом.
Iншi елементи
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повне найменування аудиторської фiрми вiдповiдно до установчих документiв:	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Мiжнародний фiнансовий аудит"
Код за ЄДРПОУ	37024556
Включено до роздiлiв Реєстру аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi пiд реєстрацiйним номером 4352
	Роздiл: Суб'єкти аудиторської дiяльностi
Роздiл: Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi;
Роздiл: Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес 
Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi	Номер бланку 0795, Рiшення АПУ № 362/4 вiд 26.06.18, дiйсне до 31.12.2023
Прiзвище, iм'я, по батьковi аудитора, який проводив аудиторську перевiрку, та серiя, номер, дата видачi Сертифiката аудитора, виданого АПУ	Незалежний аудитор: Заднепровська Свiтлана Петрiвна (сертифiкат аудитора банкiв № 0224, виданий рiшенням Аудиторської палати України вiд 26 червня 2018 року  №362/2 
номер в Реєстрi 101914
Мiсцезнаходження	03179, м. Київ, вул. Академiка Єфремова, 9, кв. 5
Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту
дата та номер договору на проведення аудиту	№ 01/49 вiд 28.10.2019
дата початку  аудиту   28.10.2019
дата закiнчення проведення аудиту	 
15.06.2020
мiсце проведення аудиту	03179, м. Київ, вул. Академiка Єфремова, 9, кв. 5
вул. О. Молодчого, 46, м. Чернiгiв, 14013
Партнером завдання з аудиту, результатом якого є цей звiт незалежного аудитора, є Заднепровська Свiтлана Петрiвна.
Пiдпис аудитора  Заднепровська С.П.
Директор ТОВ "МФА"   Арцев М.Ю.
Дата:  15 червня 2020 року

XVI. Твердження щодо річної інформації
Голова Правлiння i Головний бухгалтер висловлюють офiцiйну позицiю, про те, що, наскiльки це їм вiдомо, рiчна фiнансова звiтнiсть за 2019 рiк (станом на кiнець дня 31 грудня 2019 року), пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, що вимагаються згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента, а також про те, що звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про розвиток i здiйснення господарської дiяльностi та стан емiтента разом з описом основних ризикiв та невизначеностей, з якими вони стикаються у своїй господарськiй дiяльностi, i що рiчний звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї вiдповiдно до частини першої статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".

XIX. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду
Дата виникнення події	Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію) у загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Вид інформації	
1	2	3	
29.01.2019	30.01.2019	Відомості про прийняття рішення про виплату дивідендів	
25.04.2019	26.04.2019	Відомості про зміну складу посадових осіб емітента	
08.11.2019	11.11.2019	Відомості про зміну складу посадових осіб емітента	
20.12.2019	21.12.2019	Відомості про зміну складу посадових осіб емітента